- Cộng phát sinh trong kỳ
331 16.100.000 06/0327 06/03 Mua bàn phím của Công ty Yên Bình
3.6.4.4 Tóm tắt quy trình ghi sổ khấu hao TSCĐ
Từ các chứng từ gốc là bảng tính khấu hao TSCĐ và bảng phân bổ khấu hao TSCĐ, kế toán căn cứ vào đó để nhập vào máy vi tính. Tại công ty TNHH thương mại điện tử tin học TATCOM sử dụng phần mềm kế toán MISA để xử số liệu sau đó kế toán in ra sổ nhật ký chung, và sổ cái tài khoản hao mòn tài sản cố định.
3.6.5 Ví dụ minh họa
Trong tháng 03/2012 công ty có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh về TSCĐ 211 và khấu hao TSCĐ 214 như sau:
1. Ngày 30/03/2012 mua một bộ bàn ghế phục vụ văn phòng công ty, thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng số tiền : 59.477.000đ
Nợ TK 211: 54.070.000 Nợ TK 133: 5.407.000
Có TK 1121: 59.477.000
HÓA ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 30 tháng 03 năm 2012
Mẫu số: 01 GTKT – 3LL
KP / 2009B
0083741
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Gia Minh Địa chỉ: TP Thanh Hóa
Điện thoại: 0373 514432 MST: 2800745213 Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty TNHH TM máy tính TATCOM Địa chỉ: TP Thanh Hóa
Số tài khoản:: 4211 01 001 771
Hình thức thanh toán: CK MST : 2800832402
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Bộ bàn ghế phục vụ văn phòng công ty
chiếc 01 54.070.000 54.070.000
Cộng tiền hàng 54.070.000
Thuế suất thuế GTGT : 10% Tiền thuế GTGT 5.407.000
Tổng cộng thanh toán 59.477.000
Số tiền viết bằng chữ: Năm mươi chín triệu bốn trăm bảy bảy nghìn đồng chẵn
Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu, ghi 97 GVHD: Lê Thị Hồng Hà
rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty TNHH thương mại điện tử tin học TATCOM
Địa chỉ: Đông Xuân- Đông Sơn- Thanh Hóa
Mẫu số: 01 – TSCĐ
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ – BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)