- Phát sinh trong kỳ
3.3.5 Ví dụ minh họa
Trong tháng 03/2012 công ty có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh về khoản phải trả 331 như sau:
1. Ngày 02/03 trả nợ tiền hàng cho công ty Toàn Cầu theo phiếu chi 47 với số tiền 10.000.000đ
Nợ TK 331: 10.000.000
Có TK 1111: 10.000.000 ...
2. Ngày 10/03 mua lưu điện của công ty Yên Bình số tiền 66.000.000đ chưa thanh toán
Nợ TK 156: 60.000.000 Nợ TK 133: 6.000.000
Có TK 331: 66.000.000 ...
Đơn vị: Công ty TNHH thương mại điện Mẫu số: 02 - TT
53
tử tin học TATCOM
Địa chỉ: Đông Xuân- Đông Sơn- Thanh Hóa
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ - BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng
BTC)
PHIẾU CHI Số: PC00047 Ngày 02 tháng 03 năm 2012 Nợ TK 331
Có TK 111.1 Người nhận tiền: Công ty Toàn Cầu
Địa chỉ: 120 Nguyễn Khuyến - P Lam Sơn -TH Lý do: Chi trả tiền hàng
Số tiền: 10.000.000 đồng
Bằng chữ: ( Mười triệu đồng chẵn)
Kèm theo: 01 chứng từ gốc………Chứng từ gốc………. Đã nhận đủ số tiền ( Viết bằng chữ): Mười triệu đồng chẵn
Nhận, ngày 02 tháng 03 năm 2012 Giám đốc ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) Người lập phiếu ( Ký, họ tên) Người nhận tiền ( Ký, họ tên) Thủ quỹ ( Ký, họ tên)
HOÁ ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 10 tháng 03 năm 2012
Mẫu số: 01 GTKT – 3LL
AA / 2009B30 30 Đơn vị bán hàng : Công ty Yên Bình
Địa chỉ : 20C Nguyễn Minh Khai , P. Điện Biên, Thanh Hóa Đơn vị mua hàng: Công ty TNHH máy tính HLT
Địa chỉ: 221B Trường Thi , P. Điện Biên, Thanh Hóa Số tài khoản: 3500421101001771
MS: 2800832402
STT Tên hàng hoá Đơn vịTính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1. Bộ lưu điện UPS EXD 2000 Cái 5 12.000.000 60.000.000
Cộng tiền hàng: 60.000.000
Thuế suất thuế GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT: 6.000.000
Tổng cộng thanh toán 66.000.000
Số tiền viết bằng chữ: Sáu mươi sáu triệu đồng chẵn
Người mua hàng ( Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng ( Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị ( Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
Đơn vị: Công ty TNHH thương mại điện tử tin học TATCOM
Địa chỉ: Đông Xuân- Đông Sơn- Thanh Hóa
Mẫu số:
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ - BTC ngày 14/09/2006 của Bộ
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Năm 2012
Ngày Chứng từ Diễn giải Đã ghi STT
55
tháng ghi sổ
sổ cái dòng
Số hiệu Ngày
tháng
A B C D E G
Số trang trước chuyển sang ...
02/03 47 02/03 Trả nợ tiền hàng cho Toàn Cầu x x
03/03 03/03 Mua chịu linh kiện của Hải Hà x x
04/03 04/03 Thanh toán tiền cho Hải Hà x x
06/03 06/03 Mua hàng của Yên Bình chưa thanh toán
x x
10/03 10/03 Mua lưu điện của Yên Bình chưa trả
tiền x x
...
Cộng chuyển trang sau
- Sổ này có … trang, đánh số từ trang số 01 đến trang … - Ngày mở sổ: 01/01/2012 Ngày 30 tháng 03 năm 2012 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Đơn vị : Công Ty TNHH máy tính HLT
Địa chỉ :221B Trường Thi , P. Điện Biên, Thanh Hóa
Mẫu số
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ – BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính)