ở thời kỳ sơ khai của lịch sử, khi con ng−ời tồn tại với cuộc sống tự cấp, tự túc qua hoạt động săn bắt, hái lượm thì nhu cầu trao đổi dường như không tồn tại. Đến khi con người biết chinh phục, cải tạo tự nhiên, biết sản xuất bằng các công cụ lao động tiên tiến hơn thì họ đã tạo ra nhiều của cải hơn mức cần dùng. Mặc dù vậy, sự d− thừa của một loại sản phẩm cũng không thể đáp ứng đủ những nhu cầu tổng thể của mỗi cá thể, nhất là khi nhu cầu tổng thể đó càng tăng lên cùng với sự phát triển của văn minh nhân loại. Từ đó làm nẩy sinh nhu cầu trao đổi sản phẩm giữa các cá thể. Một quá
trình “đổi vật lấy vật” cũng không tồn tại đ−ợc lâu bởi sự bất tiện và tính khó cân bằng về mặt lợi ích trong quan hệ trao đổi. Thực tế đó đã thôi thúc con người phải tìm ra một phương tiện trao đổi tiện lợi, phổ biến, ổn định hơn, đó là tiền tệ.
Nguồn tiền tệ của mỗi chủ thể đ−ợc gia tăng do sự nhập vào của các nguồn tài sản và giảm bớt do những thanh toán và chi tiêu. Chính quá trình nhập và xuất đó tạo nên sự chu chuyển của các luồng tiền tệ, làm phát sinh nhu cầu tiền tệ. Các chủ thể tài chính không thể thoả mãn nhu cầu tiền tệ bằng cách phát hành tiền (bởi đó là đặc quyền của Ngân hàng Nhà nước trung ương) hoặc không phải lúc nào cũng đạt được thông qua sự trao đổi của cải hoặc dịch vụ. Nhu cầu tiền tệ của các chủ thể (trước hết của các thương nhân và nhà kinh doanh) dẫn đến sự ra đời của những tổ chức trung gian đóng vai trò môi giới, thu nhận các nguồn vốn của người có nhu cầu cung ứng rồi cấp tín dụng cho ng−ời có nhu cầu vốn và làm các dịch vụ tiền tệ khác. Các tổ chức trung gian kinh doanh tiền tệ nh− vậy đ−ợc gọi là các tổ chức tín dụng.
Nếu như các tổ chức tín dụng, trước hết là ngân hàng đã được biết đến từ khá lâu trong lịch sử của nhiều quốc gia(1) thì ở Việt Nam mãi đến thế kỷ XIX tổ chức ngân
(1) Như ở Ai Cập, các nghiệp vụ ngân hàng đã xuất hiện từ 2.700 năm trước công nguyên, ở Italia có từ 500 năm trước công nguyên: xem Ngô Quốc Kỳ: Một số vấn đề pháp lý cơ bản về hoạt động của ngân hàng - NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 1995, tr. 20-21.
hàng mới xuất hiện(2). Mặc dù vậy, do tính chất phức tạp và đa dạng của hoạt động kinh doanh tiền tệ nên ng−ời ta khó có thể tìm thấy một khái niệm chung cho các loại hình tổ chức tín dụng trong quy định của pháp luật của các quốc gia. Có nước (như
CHLB Đức) ng−ời ta liệt kê trong Luật về hệ thống tín dụng một danh mục các loại giao dịch ngân hàng. Một doanh nghiệp đ−ợc coi là tổ chức tín dụng khi nó thực hiện một cách thường xuyên các giao dịch được diễn tả trong danh mục đó hoặc khi nó hoạt
động trong một phạm vi, mà phạm vi đó đòi hỏi một hoạt động giao dịch ngân hàng
đ−ợc tổ chức bằng cách thức kinh doanh. Các doanh nghiệp cũng có t− cách nh− một tổ chức tín dụng, nếu nh− chúng thu nhận các phần vốn đầu t− hoặc các ph−ơng tiện tài chính có khả năng thanh toán của công chúng và đảm nhiệm việc cấp tín dụng với trách nhiệm riêng(3). Trái lại, ở n−ớc ta Luật các tổ chức tín dụng đ−ợc Quốc hội thông qua ngày 12/12/1997 đã đ−a ra một khái niệm chung về tổ chức tín dụng. Theo đó (khoản 1 Điều 20), định nghĩa tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đ−ợc thành lập theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật để hoạt
động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Như vậy, theo định nghĩa này, tổ chức tín dụng trước hết mang những đặc tính của doanh nghiệp. Điều đó có nghĩa rằng, các tổ chức tín dụng là các tổ chức kinh tế, có tài sản riêng, đ−ợc thành lập một cách hợp pháp để tiến hành các hoạt động chủ yếu là kinh doanh. Tính chất này của các tổ chức tín dụng cho thấy: việc thành lập, tổ chức, hoạt động, giải thể, phá sản của các tổ chức tín dụng trước hết phải tuân theo các nguyên tắc chung của các luật về chủ thể kinh doanh tương ứng. Chẳng hạn, đối với các ngân hàng thương mại nhà nước, ngoài việc tuân thủ theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, còn phải tuân thủ các quy định của Luật doanh nghiệp Nhà nước. Tương tự như vậy các quy định của Luật doanh nghiệp, của Luật Hợp tác xã và của Luật Đầu tư nước ngoài tại Việt Nam cũng được áp dụng tương ứng đối với các ngân hàng, tổ chức tín dụng ngoài quốc doanh, với các tổ chức tín dụng hợp tác và với các ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam. Trong sự chấp hành đồng thời các quy định của pháp luật, một nguyên tắc pháp lý đ−ợc đặt ra là, nếu có những khác nhau về cùng một vấn đề giữa Luật Các tổ chức tín dụng và các luật về chủ thể kinh doanh khác thì Luật Các tổ chức tín dụng
đ−ợc −u tiên áp dụng. Việc áp dụng đồng thời luật riêng về các tổ chức tín dụng và các
(2) Nguyễn Văn Phú, Luận án cao học: Địa vị pháp lý của các tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 1999, tr11.
(3) Kohls, Rainer M. Bankrecht - Mỹnchen: Beck, 1997 trang 3, trong sự so sánh với Reiner Schmidt, Oeffentliches Wirtschaftsrecht, Besonderer Teil1, Springer -Verlag, 1995 trang 476-477
luật về chủ thể kinh doanh cũng được quy định tương tự trong pháp luật của nhiều quốc gia khác(1).
Do các tổ chức tín dụng đ−ợc thành lập và hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nên bên cạnh những đặc điểm chung nhất nói trên của doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng còn có thêm các đặc điểm mang tính chất riêng sau đây:
Thứ nhất, các tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh, dịch vụ thông qua ph−ơng tiện chủ yếu là tiền tệ và các giấy tờ có giá trị nh− tiền.
Quá trình kinh doanh của các tổ chức tín dụng có thể biểu thị vắn tắt trong sơ đồ nh− sau:
L2 Ng−êi cã nhu cầu tiền tệ L1 Tổ chức
tÝn dông Ng−êi cung
cấp tiền tệ
Trong quan hệ vay, cho vay tiền tệ nói trên, ng−ời cung cấp tiền tệ không hoàn toàn là ng−ời thừa vốn. Nói chính xác hơn, đây là ng−ời hạn chế nhu cầu sử dụng khoản tiền cho vay trong một thời gian nhất định. Đổi lại, họ đòi hỏi tổ chức tín dụng phải trả một khoản tiền lợi tức (L1) tính theo phần trăm của số tiền cho vay trong thời gian vay (lãi suất vay).
Khác với ng−ời cung cấp tiền tệ, tổ chức tín dụng có t− cách là ng−ời đi vay và ng−ời cho vay. Nói cách khác, tổ chức tín dụng chắp nối nhu cầu của ng−ời vay với nhu cầu của ng−ời cho vay. Tuy nhiên, tổ chức tín dụng không phải là ng−ời trung gian hoặc người môi giới, vì tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm độc lập về tài sản trong quan hệ vay và cho vay. L2 là lợi tức của tổ chức tín dụng tính theo phần trăm của số tiền cho ng−ời có nhu cầu tiền tệ vay trong thời hạn vay (lãi suất cho vay). Đ−ơng nhiên, lãi suất cho vay của tổ chức tín dụng luôn luôn cao hơn lãi suất vay của ng−ời cung cấp tiền tệ. Nh−ng điều này không nói lên hiệu quả hoạt động của tổ chức tín dụng. Nếu nh− tổ chức tín dụng không tháo khoán đ−ợc các khoản vay thì tổ chức tín dụng đó cũng dễ rơi vào tình trạng thua lỗ. Đây là một trong những biểu hiện của trách nhiệm
độc lập về tài sản của tổ chức tín dụng. Lãi suất vay trong L1 và lãi suất cho vay trong L2 là giá cả của dịch vụ vay và luôn luôn đ−ợc tổ chức tín dụng điều chỉnh cho phù hợp với trần lãi suất cho vay của Ngân hàng Nhà n−ớc công bố ở từng thời kỳ, cũng nh−
phù hợp với điều kiện hoạt động, với tình hình cung cầu vốn từng thời kỳ và tính chất rủi ro của từng khoản vay, với thời hạn vay và cho vay. Chính vì vậy, lãi suất vay và lãi suất cho vay của tổ chức tín dụng đ−ợc xác định không hoàn toàn phụ thuộc trực
(1) Chẳng hạn, Điều 2 Luật ngân hàng thương mại của Trung Quốc năm 1995 quy định: Ngân hàng th−ơng mại đ−ợc thành lập theo Luật Ngân hàng th−ơng mại và Luật Công ty của n−ớc CHND Trung Hoa.
tiếp vào ý chí của ng−ời cung cấp tiền tệ và ng−ời có nhu cầu về tiền tệ. Tuy nhiên, sự chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất vay của tổ chức tín dụng đ−ợc xem nh−
“hàn thử biểu” của quan hệ cung - cầu tiền tệ và khả năng cung ứng tiền tệ của tổ chức tín dụng.
Thứ hai, hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu, thường xuyên và mang tính nghề nghiệp của tổ chức tín dụng là hoạt động ngân hàng.
Theo khoản 7 Điều 20 Luật Các tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng là hoạt
động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Với các nội dung nh− vậy, hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng đ−ợc xác định về mặt hành vi tương đồng với hoạt động ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước (so sánh với khoản 3 Điều 9 Luật Ngân hàng Nhà n−ớc ngày 26/12/1997). Tuy nhiên, ph−ơng thức tạo lập nguồn tiền tệ và đối t−ợng đ−ợc cung cấp tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Ngân hàng Nhà n−ớc và của các tổ chức tín dụng không hoàn toàn giống nhau(1).
T−ơng tự nh− ở các n−ớc khác, Ngân hàng Nhà n−ớc Việt Nam là cơ quan duy nhất (độc quyền) có đặc quyền phát hành tiền (khoản 1 Điều 23 Luật Ngân hàng Nhà nước). Tiền phát hành vào lưu thông được ghi vào một tài khoản ở tài sản “Nợ”
đối với nền kinh tế và được cân đối bằng tài sản “Có” của Ngân hàng Nhà nước. Ngân hàng Nhà n−ớc chỉ cung ứng các dịch vụ tiền tệ cho các tổ chức tín dụng. Trái lại, các tổ chức tín dụng là ngân hàng không có quyền phát hành tiền nên nó phải tạo lập nguồn tiền tệ bằng cách huy động vốn (vay) của công chúng theo các hình thức nh−:
nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà n−ớc d−ới hình thức tái cấp vốn; vay vốn của các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước... Trong hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng có thể thực hiện theo các hình thức cho vay, chiết khấu th−ơng phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác(1) theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Trong mối quan hệ với Ngân hàng Nhà nước như đã đề cập ở trên, để hiểu hơn về các tổ chức tín dụng cũng cần phải phân biệt chúng với các doanh nghiệp tài chính hoặc các tổ chức dịch vụ tài chính khác, vì các tổ chức tài chính cũng thực hiện các hoạt động ngân hàng nhưng không thường xuyên, chẳng hạn như: công ty bảo hiểm, công ty môi giới đầu t−, công ty cho thuê tài chính, công ty môi giới cho vay giữa các tổ chức tín dụng...
Như vậy, tính chất thường xuyên và tính nghề nghiệp trong thực hiện hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là dấu hiệu quan trọng nhất để phân biệt tổ chức tín dụng với các loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong các lĩnh vực khác.
(1) Xem Ch−ơng II "Luật Ngân hàng Nhà n−ớc Việt Nam"
(1) Chẳng hạn, lưu giữ và quản lý chứng khoán, dịch vụ thanh toán bằng thẻ, giao dịch qua mạng
điện tử...
Thứ ba, tổ chức hoạt động của tổ chức tín dụng được đặt dưới sự điều chỉnh chặt chẽ của các quy định pháp luật so với các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác.
Do hoạt động kinh doanh và làm dịch vụ tiền tệ của tổ chức tín dụng có liên quan
đến nhiều đối tượng khách hàng và có ảnh hưởng rộng lớn đến hoạt động của nền kinh tế trên cả hai phương diện: tích cực và tiêu cực, nên các quy định của pháp luật đối với tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng ở bất cứ quốc gia nào cũng cần phải đ−ợc xây dựng chặt chẽ.
Trong khi các doanh nghiệp kể cả công ty cổ phần, đều có thể đ−ợc ra đời một cách khá dễ dàng thông qua thủ tục đăng ký kinh doanh thì đối với các tổ chức tín dụng không thể đơn giản nh− vậy, bởi nó phải trải qua hai thủ tục: xin phép thành lập (hoặc xin giấy phép hoạt động ngân hàng) và đăng ký kinh doanh, với các điều kiện về vốn pháp định, về chuyên môn của người quản lý, điều hành... (Điều 22 Luật Các tổ chức tín dụng). Ngoài ra, ngay cả khi đã có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh nh−ng nếu tổ chức tín dụng không đáp ứng đ−ợc các điều kiện hoạt
động (theo Điều 28 Luật Các tổ chức tín dụng) thì tổ chức tín dụng cũng ch−a thể
đ−ợc tiến hành các hoạt động ngân hàng.
Trong quá trình hoạt động, tổ chức tín dụng không phân biệt hình thức sở hữu đều chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà n−ớc và của các cơ quan nhà n−ớc có thẩm quyền khác. Các tổ chức tín dụng chịu sự quản lý thống nhất của Ngân hàng Nhà nước cũng là một trong những dấu hiệu để phân biệt chúng với các loại hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong các lĩnh vực khác. Các tổ chức tín dụng chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước thể hiện trước hết ở việc tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà n−ớc về: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng; lãi suất tái chiếu khấu, lãi suất tối đa về cho vay; tỷ giá hối đoái; chế độ báo cáo và thanh tra ngân hàng; bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng... Do yêu cầu giám sát chặt chẽ hoạt động của các tổ chức tín dụng nh− vậy cho nên quyền tự do kinh doanh của các tổ chức tín dụng th−ờng bị giới hạn hơn trong sự so sánh với các loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong các lĩnh vực khác.