3.1. Căn cứ vào tính chất sở hữu trong vốn điều lệ, các tổ chức tín dụng ở n−ớc ta
đ−ợc phân thành các nhóm sau:
- Tổ chức tín dụng nhà n−ớc;
- Tổ chức tín dụng cổ phần;
- Tổ chức tín dụng hợp tác;
- Tổ chức tín dụng có vốn đầu t− n−ớc ngoài.
+ Tổ chức tín dụng nhà n−ớc là loại hình doanh nghiệp nhà n−ớc do Nhà n−ớc đầu t− vốn, thành lập và tổ chức quản lý để hoạt động ngân hàng. Các tổ chức tín dụng nhà nước có thể kể đến trước hết là các ngân hàng thương mại nhà nước như: Ngân hàng Đầu t− và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Công th−ơng Việt Nam, Ngân hàng Ngoại th−ơng Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Ngoài ra, tổ chức tín dụng nhà nước còn là các ngân hàng chính sách hoạt động không vì mục đích lợi nhuận cũng nh− các tổ chức tín dụng phi ngân hàng có vốn đầu t−
chiếm −u thế của Nhà n−ớc.
+ Tổ chức tín dụng cổ phần là doanh nghiệp hoạt động ngân hàng, đ−ợc thành lập trên cơ sở góp vốn của Nhà n−ớc và các tổ chức, cá nhân khác. Tổ chức tín dụng cổ phần bao gồm ngân hàng th−ơng mại cổ phần, công ty tài chính cổ phần và công ty cho thuê tài chính cổ phần. Về hình thức và bản chất, tổ chức tín dụng cổ phần thuộc loại hình công ty cổ phần. Vì vậy, về tổ chức và hoạt động, tổ chức tín dụng cổ phần chịu sự điều chỉnh đồng thời của Luật Doanh nghiệp và của Luật Các tổ chức tÝn dông.
+ Tổ chức tín dụng hợp tác là tổ chức kinh doanh tiền tệ và làm dịch vụ ngân hàng, do các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập để hoạt động ngân hàng theo Luật Các tổ chức tín dụng và Luật Hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống.
Tổ chức tín dụng hợp tác bao gồm: ngân hàng hợp tác, quỹ tín dụng nhân dân, hợp tác xã tín dụng và các hình thức khác.
+ Tổ chức tín dụng có vốn đầu t− n−ớc ngoài là các tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng phi ngân hàng 100% vốn n−ớc ngoài và chi nhánh ngân hàng n−ớc ngoài tại Việt Nam.
3.2. Căn cứ vào phạm vi nghiệp vụ đ−ợc phép hoạt động, tổ chức tín dụng đ−ợc chia thành hai loại: ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng.
- Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đ−ợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Do có đủ thẩm quyền tiến hành các hoạt động ngân hàng nên các ngân hàng có quyền hoạt động huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau, có quyền hoạt động tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. Ngoài ra, ngân hàng còn đ−ợc phép thực hiện các hoạt động kinh doanh khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng và hoạt động tín dụng nh−: đầu t−
d−ới các hình thức góp vốn, mua cổ phần; tham gia thị tr−ờng tiền tệ; kinh doanh ngoại hối và vàng; uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng; kinh doanh bất động sản; kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm...
ở nước ta, theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng th−ơng mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu t−, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.
- Ngân hàng th−ơng mại
Loại hình ngân hàng này đ−ợc thành lập để tiến hành kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận. Đ−ợc xếp vào nhóm ngân hàng th−ơng mại là: ngân hàng th−ơng mại nhà n−ớc; ngân hàng th−ơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh và chi ngánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam. Tuy nhiên, theo quy định của Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 của Chính phủ về tổ chức hoạt động của Ngân hàng thương mại thì
Ngân hàng th−ơng mại chỉ bao gồm các Ngân hàng th−ơng mại nhà n−ớc và Ngân hàng th−ơng mại cổ phần của Nhà n−ớc và nhân dân.
Ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập theo quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, thực hiện hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà n−ớc. Ngân hàng th−ơng mại nhà n−ớc chịu sự quản lý nhà n−ớc trực tiếp của Ngân hàng Nhà n−ớc.
Ngân hàng thương mại cổ phần là tổ chức tín dụng có ít nhất 35 cổ đông (trường hợp Ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động trong lĩnh vực nông thôn phải có ít nhất 25 cổ đông), trong đó phải có cổ đông là doanh nghiệp Nhà nước hoặc công ty cổ phần có vốn góp của doanh nghiệp Nhà nước trên 30% vốn Điều lệ. Các cổ đông còn lại là các cá nhân và tổ chức khác. Tổ chức, cá nhân n−ớc ngoài chỉ đ−ợc mua cổ phần của những ngân hàng th−ơng mại cổ phần khi đ−ợc Ngân hàng Nhà n−ớc cho phép.
- Ngân hàng Đầu t− và Phát triển
Đây là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt được thành lập theo mô hình Tổng công ty nhà nước. Ngân hàng này có chức năng huy động vốn dài hạn, trung hạn và ngắn hạn trong nước và ngoài nước để đầu tư phát triển, kinh doanh đa năng tổng hợp về tài chính, tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng; làm Ngân hàng đại lý, Ngân hàng phục vụ cho đầu t− phát triển từ các nguồn vốn của Chính phủ, các tổ chức tài chính, tiền tệ, các tổ chức kinh tế xã hội, đoàn thể cá nhân trong n−ớc và ngoài n−ớc theo quy định của pháp luật về Ngân hàng.
- Ngân hàng chính sách xã hội:
Ngân hàng này ra đời theo Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg ngày 04/10/2002 của Thủ tướng Chính phủ để thực hiện chính sách tín dụng đối với người nghèo và các đối t−ợng chính sách khác trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng phục vụ ng−ời nghèo tr−ớc đây (thành lập theo Quyết định số 230/QĐ-NH5 ngày 01/9/1995 của Thống đốc Ngân hàng Nhà n−ớc Việt Nam).
Ngân hàng chính sách xã hội là một pháp nhân, có con dấu, có tài sản và hệ thống giao dịch từ trung ương đến địa phương. Vốn điều lệ của Ngân hàng này là năm nghìn
tỷ đồng và đ−ợc cấp bổ sung phù hợp với yêu cầu hoạt động từng thời kỳ. Ngân hàng chính sách xã hội hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, được Nhà nước bảo đảm khả
năng thanh toán, không cần tỷ lệ dự trữ bắt buộc, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, đ−ợc miễn thuế và các khoản phải nộp ngân sách Nhà n−ớc. Trong quá trình hoạt
động, Ngân hàng chính sách xã hội đ−ợc huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong n−ớc và ngoài n−ớc, tiếp nhận các nguồn vốn của Chính phủ và Uỷ ban nhân dân các cấp để cho vay người nghèo và các đối tượng chính sách khác.
- Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long.
Ngân hàng này là doanh nghiệp Nhà nước, có chức năng chủ yếu là huy động và tiếp nhận các nguồn vốn của các tổ chức, cá nhân trong n−ớc và ngoài n−ớc bằng các hình thức thích hợp để đầu tư cho các chương trình phát triển nhà ở, phát triển kinh tế - xã hội vùng đồng bằng sông Cửu Long; hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và ngân hàng.
Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long hoạt động trên nguyên tắc tự chủ về tài chính, tự cân đối các khoản thu, chi, có trách nhiệm bảo toàn và phát triển các nguồn vốn kinh doanh của mình. Tuy nhiên, Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long có thể đ−ợc nhận vốn tài trợ, vốn uỷ thác đầu t− từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước... để thực hiện chương trình phát triển nhà ở, và xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội và sản xuất, kinh doanh vùng đồng bằng sông Cửu Long. Trong những trường hợp đó, Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long được xét miễn giảm thuế, đ−ợc để lại phần lợi tức của số vốn điều lệ để bù đắp một phần chi phí do thực hiện chính sách nhà n−ớc về nhà ở.
- Ngân hàng hợp tác, quỹ tín dụng nhân dân, hợp tác xã tín dụng và các hình thức khác của tín dụng hợp tác.
Các ngân hàng hợp tác và tổ chức tín dụng hợp tác là loại hình kinh tế tập thể, do các tổ chức, cá nhân thành lập trên nguyên tắc tự nguyện, dân chủ, bình đẳng. Loại hình tổ chức tín dụng này tự chịu trách nhiệm về kết quả tài chính để hoạt động ngân hàng ngằm mục tiêu chủ yếu là t−ơng trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống của các thành viên. Trong hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng hợp tác đ−ợc huy động vốn của các thành viên và của các tổ chức, cá nhân để cho các thành viên vay. Việc cho các đối t−ợng không phải là thành viên vay phải đ−ợc Đại hội đồng thành viên hoặc Đại hội đại biểu chấp thuận và không đ−ợc v−ợt quá tỷ lệ tối
đa do Ngân hàng Nhà nước quy định.
- Tổ chức tín dụng phi ngân hàng
Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác. Khác với các ngân hàng, các tổ chức tín dụng phi ngân hàng không đ−ợc thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng. Nói cụ thể hơn,
các tổ chức tín dụng phi ngân hàng không đ−ợc nhận tiền gửi không kỳ hạn, không
đ−ợc làm dịch vụ thanh toán.
- Công ty tài chính
Công ty tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng có chức năng sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu t−, cung ứng các dịch vụ t− vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nh−ng không đ−ợc làm dịch vụ thanh toán, không đ−ợc nhận tiền gửi d−ới mét n¨m.
ở nước ta, công ty tài chính chỉ được phép hoạt động không quá 50 năm, nhưng có thể được Ngân hàng Nhà nước cho phép gia hạn thời hạn hoạt động, mỗi lần gia hạn không quá 50 năm.
Các công ty tài chính đ−ợc thành lập và hoạt động theo các hình thức nh−: công ty tài chính nhà n−ớc (doanh nghiệp nhà n−ớc), công ty tài chính cổ phần (công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp), công ty tài chính liên doanh (Doanh nghiệp liên doanh theo Luật Đầu t− n−ớc ngoài tại Việt Nam giữa một hoặc nhiều tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Việt Nam với một hoặc nhiều tổ chức tín dụng n−ớc ngoài, trên cơ sở hợp
đồng liên doanh), công ty tài chính 100% vốn nước ngoài và công ty tài chính trực thuộc tổ chức tín dụng.
- Công ty cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê (công ty cho thuê tài chính) đối với bên thuê (tổ chức, cá
nhân hoạt động tại Việt Nam). Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê, bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê do hai bên thoả thuận. Kết thúc thời hạn thuê, bên thuê đ−ợc quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo các điều kiện đã thoả
thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính. Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải tương đương với giá trị tài sản đó tại thời
điểm ký hợp đồng.
Giống nh− công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính là một pháp nhân, đ−ợc thành lập và hoạt động dưới các hình thức như: công ty cho thuê tài chính nhà nước, công ty cho thuê tài chính cổ phần, công ty cho thuê tài chính trực thuộc của tổ chức tín dụng, công ty cho thuê tài chính liên doanh và công ty cho thuê tài chính 100% vốn n−ớc ngoài.
- Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác.
Đây là doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm th−ơng mại, các chi cục kho bạc trong hệ thống kho bạc Nhà n−ớc. Cũng nh− các công ty tài chính hay công ty cho thuê tài
chính, các tổ chức tín dụng phi ngân hàng nêu trên không đ−ợc nhận tiền gửi không kỳ hạn và không đ−ợc làm dịch vụ thanh toán.
II. Cơ sở pháp lý về tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng
Theo quan niệm của nhiều n−ớc phân chia hệ thống pháp luật thành luật công và luật t− thì luật ngân hàng là khái niệm rộng, bao hàm trong đó luật ngân hàng công và luật ngân hàng t−.
Luật ngân hàng công liên quan đến việc giám sát nhà nước đối với thực thể làm dịch vụ tài chính và tín dụng. Cơ sở pháp lý là Luật về thực thể tín dụng, Luật về Ngân hàng Nhà n−ớc Trung −ơng, Luật ngân hàng cầm cố, Luật về tiết kiệm xây dựng, Luật rửa tiền, Luật ngân hàng hợp tác, Luật về công ty cổ phần đối vốn, Luật về các quỹ tiết kiệm...
Luật ngân hàng t− đ−ợc hiểu là Luật của các giao dịch ngân hàng. Luật ngân hàng t− quy định về giao dịch cổ phần, giao dịch tín dụng (theo nghĩa hẹp là việc cho vay và nhận trả tín dụng), giao dịch chiết khấu, giao dịch hoa hồng tài chính, giao dịch gửi giữ chứng khoán, giao dịch đầu t− cổ phiếu, giao dịch bảo đảm, giao dịch tài khoản, giao dịch phát hành, giao dịch thẻ tín dụng và các dịch vụ tài chính... Nói chung, ở các nước không có Bộ luật ngân hàng hay Luật Ngân hàng quy định về mọi hoạt động của các ngân hàng. Tuy nhiên, trong hệ thống quy phạm về tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng thì Luật về các tổ chức tín dụng giữ vị trí trung tâm.
ở nước ta, cơ sở pháp lý chủ yếu cho tổ chức, hoạt động của các tổ chức tín dụng
đ−ợc quy định trong nhiều văn bản pháp luật khác nhau trong đó Luật Các tổ chức tín dụng đ−ợc Quốc hội ban hành ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2004; Luật Ngân hàng Nhà n−ớc Việt Nam ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2003 đóng vai trò nền tảng cho pháp luật ngân hàng hiện nay.
Ngoài các văn bản đ−ợc xem là pháp luật chuyên ngành về ngân hàng, cơ sở pháp lý cho tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng còn có các quy phạm pháp luật đ−ợc quy định trong các văn bản pháp luật nh−: Luật Doanh nghiệp Nhà n−ớc, Luật Doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã, Luật Đầu t− n−ớc ngoài tại Việt Nam, Luật Kinh doanh bảo hiểm và các văn bản h−ớng dẫn các luật này, cũng nh− trong các văn bản h−ớng dẫn các luật này.
III. Thành lập, cấp giấy phép hoạt động, kiểm soát đặc biệt, giải thể, phá
sản, thanh lý tổ chức tín dụng