2.1. Phân loại theo nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh
Căn cứ vào các loại nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh thì bảo lãnh ngân hàng gồm có:
- Bảo lãnh vay vốn.
Bảo lãnh vay vốn là cam kết của tổ chức tín dụng với bên cho vay, theo đó, tổ chức tín dụng sẽ trả nợ thay cho khách hàng (ng−ời đ−ợc bảo lãnh) trong tr−ờng hợp khách hàng không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn. Bên nhận bảo lãnh là ng−ời cho khách hàng của tổ chức tín dụng vay tiền hoặc tài sản. Trong tr−ờng hợp một tổ chức tín dụng khác là ng−ời cho vay, thì bảo lãnh ngân hàng trong tr−ờng hợp này đồng thời là bảo lãnh để vay vốn ngân hàng. Bảo lãnh vay vốn có thể là bảo lãnh vay vốn trong n−ớc hoặc bảo lãnh vay vốn n−ớc ngoài. Bảo lãnh vay vốn trong n−ớc là loại bảo lãnh ngân hàng mà bên nhận bảo lãnh (bên cho vay) là tổ chức, cá nhân trong n−ớc. Bảo lãnh vay vốn n−ớc ngoài là loại bảo lãnh ngân hàng mà bên nhận bảo lãnh (bên cho vay) là tổ chức, cá nhân n−ớc ngoài hoặc các tổ chức tài chính quốc tế. Đối với hoạt động bảo lãnh vay vốn nước ngoài, các bên tham gia quan hệ bảo lãnh ngân hàng phải tuân theo các quy định pháp luật về quản lý vay và trả nợ vay n−ớc ngoài.
- Bảo lãnh thanh toán.
Bảo lãnh thanh toán là cam kết của tổ chức tín dụng với bên có quyền, theo đó, tổ chức tín dụng sẽ thanh toán thay cho khách hàng (ng−ời đ−ợc bảo lãnh) trong tr−ờng hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn. Nghĩa vụ thanh toán của khách hàng là nghĩa vụ trả tiền theo thoả
thuận trong hợp đồng giữa khách hàng (bên đ−ợc bảo lãnh) với t− cách là bên mua với bên cung cấp hàng hoá, dịch vụ (bên nhận bảo lãnh). Thời điểm thực hiện nghĩa vụ thanh toán của khách hàng sẽ xác định theo thoả thuận giữa khách hàng và bên cung cấp, không phụ thuộc vào thời điểm chuyển giao hàng hoá, dịch vụ mà các bên đã thoả
thuËn.
- Bảo lãnh dự thầu.
Bảo lãnh dự thầu là cam kết của tổ chức tín dụng với bên mời thầu, theo đó, tổ chức tín dụng sẽ bảo đảm nghĩa vụ nộp phạt của khách hàng (người được bảo lãnh) khi vi phạm quy định dự thầu của khách hàng. Trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết. Trong bảo lãnh dự thầu, bên mời thầu quan tâm đến việc tham gia dự thầu của khách hàng đ−ợc bảo lãnh để đảm bảo việc đấu thầu diễn ra theo đúng quy định của pháp luật và đạt đ−ợc mục đích của bên mời thầu.
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của tổ chức tín dụng với bên có quyền, theo đó, tổ chức tín dụng bảo đảm nghĩa vụ thực hiện đúng, đầy đủ hợp đồng đã ký kết của khách hàng với bên có quyền. Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng, tổ chức tín dụng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.
Trong bảo lãnh thực hiện hợp đồng, nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh rất đa dạng vì hợp đồng giữa khách hàng và bên có quyền có thể đ−ợc ký kết trên nhiều lĩnh vực khác nhau. Tuy nhiên, theo bản chất của hoạt động bảo lãnh ngân hàng, tổ chức tín dụng chỉ bảo lãnh bằng tài sản (cụ thể là bằng tiền) cho các nghĩa vụ trong hợp đồng của khách hàng với bên có quyền. Nh− vậy, các nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh là các nghĩa vụ tài chính nh−: nghĩa vụ đảm bảo tài chính để thực hiện hợp đồng; nghĩa vụ bồi thường thiệt hại khi vi phạm hợp đồng trong quá trình thực hiện; nghĩa vụ trả tiền phạt vi phạm hợp đồng v.v... Các nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh sẽ do các bên thoả thuận trong hợp đồng bảo lãnh ngân hàng và thể hiện trong cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với bên có quyền.
- Bảo lãnh bảo đảm chất l−ợng sản phẩm.
Bảo lãnh bảo đảm chất l−ợng sản phẩm là cam kết của tổ chức tín dụng với bên có quyền, theo đó, tổ chức tín dụng bảo đảm việc khách hàng thực hiện đúng các thoả
thuận về chất l−ợng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên có quyền. Trong trường hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp
đồng về chất l−ợng sản phẩm với bên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kÕt.
Theo hình thức bảo lãnh này, mặc dù gọi là bảo lãnh bảo đảm chất l−ợng sản phẩm nh−ng thực chất tổ chức tín dụng không thể thay bên cung cấp sản phẩm (ng−ời
đ−ợc bảo lãnh) thực hiện chính công việc đảm bảo chất l−ợng sản phẩm. Đây là nghĩa vụ không thể thay thế của nhà cung cấp sản phẩm. Tổ chức tín dụng chỉ bảo lãnh cho nghĩa vụ trả tiền phạt hợp đồng do các bên thoả thuận khi bên cung cấp không đảm bảo chất l−ợng sản phẩm. Nh− vậy, nghĩa vụ thực hiện bảo lãnh bảo đảm chất l−ợng sản phẩm của tổ chức tín dụng chỉ phát sinh khi:
- Các bên có thoả thuận về việc bên cung cấp phải chịu phạt hợp đồng khi không
đảm bảo chất l−ợng sản phẩm nh− cam kết; và
- Bên cung cấp không thực hiện nghĩa vụ nộp phạt hoặc không nộp đủ tiền phạt.
- Bảo lãnh hoàn thanh toán.
Bảo lãnh hoàn thanh toán là cam kết của tổ chức tín dụng với bên ứng tiền cho người được bảo lãnh, theo đó, tổ chức tín dụng bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả tiền ứng trước nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đủ số tiền ứng trước cho bên nhận
bảo lãnh thì tổ chức tín dụng sẽ thay khách hàng trả số tiền ứng tr−ớc cho bên nhận bảo lãnh.
Nh− vậy, trong bảo lãnh hoàn thanh toán, nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh là nghĩa vụ hoàn trả số tiền mà bên nhận bảo lãnh đã ứng trước cho bên được bảo lãnh để bên
đ−ợc bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Bảo lãnh hoàn thanh toán khác với bảo lãnh thanh toán ở chỗ, trong bảo lãnh thanh toán, nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh là nghĩa vụ của bên nhận cung cấp sản phẩm (bên mua), còn trong bảo lãnh hoàn thanh toán, nghĩa vụ
đ−ợc bảo lãnh là nghĩa vụ của bên cung cấp sản phẩm (bên bán).
- Các loại bảo lãnh khác
Về nguyên tắc, tất cả các nghĩa vụ phát sinh từ các giao dịch hợp pháp đều có thể
đ−ợc bảo lãnh do vậy các bên có thể thoả thuận sử dụng hình thức bảo lãnh ngân hàng. Ngoài những hình thức bảo lãnh trên, khách hàng có thể đề nghị tổ chức tín dụng thực hiện việc bảo lãnh cho các nghĩa vụ tài chính khác nh− nghĩa vụ nộp thuế và các khoản tiền phạt cho Nhà n−ớc, nghĩa vụ bảo hành sản phẩm, nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm...
2.2. Phân loại theo ph−ơng thức bảo lãnh - Bảo lãnh ngân hàng đơn giản
Bảo lãnh ngân hàng đơn giản là bảo lãnh ngân hàng do một tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh. Gọi là bảo lãnh ngân hàng đơn giản để phân biệt với các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác mà trong đó có nhiều tổ chức tín dụng tham gia với các t− cách khác nhau.
- Đồng bảo lãnh
Đồng bảo lãnh là việc nhiều tổ chức tín dụng cùng bảo lãnh cho một nghĩa vụ của khách hàng thông qua một tổ chức tín dụng làm đầu mối. Trong đồng bảo lãnh, các tổ chức tín dụng đều có tư cách là người bảo lãnh và phải chịu trách nhiệm liên đới trong nghĩa vụ bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh nếu không có thoả thuận khác.
Các tổ chức tín dụng có thể thoả thuận riêng rẽ các nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh và chịu trách nhiệm thực hiện việc bảo lãnh cho nghĩa vụ đã nhận. Tuy nhiên, để đảm bảo quyền lợi cho bên nhận bảo lãnh, pháp luật quy định một tổ chức tín dụng sẽ đứng ra làm đầu mối, tổ chức tín dụng này sẽ phát hành cam kết bảo lãnh trên cơ sở thoả
thuận đồng bảo lãnh và thoả thuận với khách hàng. Trường hợp tổ chức tín dụng đầu mối không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh thì các bên tham gia đồng bảo lãnh vẫn phải thực hiện nghĩa vụ của mình đối với bên nhận bảo lãnh.
Nh− vậy trong giao dịch đồng bảo lãnh sẽ có các văn bản sau:
- Hợp đồng thoả thuận đồng bảo lãnh đ−ợc ký kết giữa các tổ chức tín dụng thực hiện đồng bảo lãnh;
- Hợp đồng bảo lãnh ký kết giữa tổ chức tín dụng đầu mối với khách hàng;
- Cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với bên nhận bảo lãnh.
Đồng bảo lãnh đ−ợc giao kết với nhiều lý do, có thể do một tổ chức tín dụng không
đủ tiềm lực tài chính hoặc uy tín để thực hiện một bảo lãnh ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng, có thể xuất phát từ việc hợp tác kinh doanh giữa các tổ chức tín dụng hoặc để đảm bảo giới hạn bảo lãnh theo quy định của pháp luật.
- Bảo lãnh đối ứng
Bảo lãnh đối ứng là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng (Bên phát hành bảo lãnh đối ứng) phát hành cho một tổ chức tín dụng khác (bên bảo lãnh) về việc đề nghị bên bảo lãnh thực hiện bảo lãnh cho các nghĩa vụ của khách hàng của bên phát hành bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh (bên có quyền tương ứng với nghĩa vụ của khách hàng). Tr−ờng hợp, khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì bên phát hành bảo lãnh đối ứng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho nghĩa vụ hoàn trả số tiền mà bên bảo lãnh đã trả thay của bên đ−ợc bảo lãnh.
Ví dụ: Theo yêu cầu của bên đối tác nước ngoài, Doanh nghiệp M đề nghị Ngân hàng A phát hành bảo lãnh ngân hàng cho nghĩa vụ thanh toán 50000 USD của mình theo hợp đồng đã ký với bên nước ngoài. Tuy nhiên, Ngân hàng A không thật sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả của Doanh nghiệp M nên đã yêu cầu Doanh nghiệp M phải có đ−ợc sự bảo lãnh của một ngân hàng khác. Doanh nghiệp M đã đề nghị Ngân hàng B phát hành bảo lãnh đối ứng cho Ngân hàng A và đ−ợc Ngân hàng B chấp thuận. Nếu Doanh nghiệp M không thực hiện việc thanh toán đúng nh− thoả thuận, Ngân hàng A sẽ thanh toán thay, sau đó Doanh nghiệp M phải hoàn trả số tiền cho Ngân hàng A. Nếu Doanh nghiệp M không hoàn trả đúng nh−
thoả thuận, Ngân hàng B phải hoàn trả thay cho Doanh nghiệp M, sau đó Doanh nghiệp M có nghĩa vụ hoàn trả số tiền trên cho Ngân hàng B.
Nh− vậy, bảo lãnh đối ứng có các đặc điểm sau:
Thứ nhất, bảo lãnh đối ứng có hai quan hệ bảo lãnh song song tồn tại: tổ chức tín dụng phát hành cho một tổ chức tín dụng khác để tổ chức tín dụng này bảo lãnh cho nghĩa vụ của khách hàng của tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh đối ứng. Nh− vậy, tổ chức tín dụng bảo lãnh vừa có tư cách là người nhận bảo lãnh (đối với tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh đối ứng và khách hàng), vừa có tư cách là người bảo lãnh (đối với khách hàng và bên có quyền trong hợp đồng với khách hàng).
Thứ hai, khách hàng của tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh đối ứng cũng là khách hàng của tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh. Mặc dù vậy, bảo lãnh đối ứng không giống với đồng bảo lãnh vì quan hệ giữa tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh
đối ứng với khách hàng và quan hệ giữa tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh với khách hàng là các quan hệ riêng rẽ.
Thứ ba, nghĩa vụ đ−ợc bảo lãnh trong bảo lãnh đối ứng là nghĩa vụ hoàn trả số tiền mà bên bảo lãnh đã trả thay cho khách hàng theo thoả thuận của khách hàng trong hợp đồng với bên có quyền.
- Bảo lãnh của bảo lãnh
Bảo lãnh của bảo lãnh (hay xác nhận bảo lãnh) là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng (bên xác nhận bảo lãnh) phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo
đảm khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của tổ chức tín dụng đ−ợc xác nhận bảo lãnh (bên được xác nhận bảo lãnh) đối với khách hàng. Trường hợp bên được xác nhận bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình đã cam kết với bên nhận bảo lãnh thì bên xác nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên
đ−ợc xác nhận bảo lãnh.
Ví dụ: Doanh nghiệp M đề nghị Ngân hàng A bảo lãnh cho nghĩa vụ thanh toán của mình đối với bên nước ngoài theo hợp đồng. Tuy nhiên, để đảm bảo chắc chắn rằng việc bảo lãnh sẽ được thực hiện đúng để giữ quan hệ kinh doanh lâu dài với bên nước ngoài, Doanh nghiệp M yêu cầu phải có ng−ời bảo lãnh cho nghĩa vụ bảo lãnh của Ngân hàng A. Ngân hàng A đã đề nghị Ngân hàng B bảo lãnh cho nghĩa vụ của mình.
Nếu Doanh nghiệp M không thể thanh toán theo đúng thoả thuận, Ngân hàng A sẽ có nghĩa vụ trả nợ thay. Nếu Ngân hàng A không thanh toán hoặc không thanh toán đủ, Ngân hàng B sẽ thay Ngân hàng A thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Bảo lãnh của bảo lãnh có những đặc điểm sau:
Thứ nhất, tổ chức tín dụng phát hành xác nhận bảo lãnh cho một tổ chức tín dụng khác. Tổ chức tín dụng được xác nhận bảo lãnh có tư cách là người được bảo lãnh đối với tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh và khách hàng
Thứ hai, khách hàng trong quan hệ bảo lãnh của bảo lãnh có t− cách là ng−ời nhận bảo lãnh. Trong khi đó, trong mối quan hệ với tổ chức tín dụng bảo lãnh và bên có quyền thì khách hàng là ng−ời đ−ợc bảo lãnh.
Thứ ba, nghĩa vụ đ−ợc xác nhận bảo lãnh là nghĩa vụ bảo lãnh của tổ chức tín dụng đ−ợc xác nhận bảo lãnh đối với khách hàng. Tổ chức tín dụng thực hiện xác nhận bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ trả thay khi:
- Khách hàng không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ; và
- Tổ chức tín dụng bảo lãnh không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả thay khách hàng.
II. Pháp luật về bảo lãnh ngân hàng