2.1. Nghĩa vụ đảm bảo sự an toàn trong hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao và ảnh hưởng sâu sắc, toàn diện đến nền kinh tế. Bởi vậy, pháp luật quy định rất nhiều các nghĩa vụ của tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo sự an toàn trong hoạt động tín dụng.
Thứ nhất, tổ chức tín dụng phải có nghĩa vụ bảo vệ quyền lợi của ng−ời gửi tiền.
Theo Điều 17 Luật Các tổ chức tín dụng thì tổ chức tín dụng có trách nhiệm:
- Tham gia tổ chức bảo toàn hoặc bảo hiểm tiền gửi. Tổ chức tín dụng phải tham gia bảo hiểm tiền gửi để đảm bảo lợi ích cho người gửi tiền. Nghị định số 89/NĐ-CP ngày 01/9/1999 ra đời quy định về hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng. Theo Nghị
định này thì các tổ chức tín dụng và tổ chức không phải là tổ chức tín dụng đ−ợc phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng có nhận tiền gửi của cá nhân phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc. Các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải niêm yết công khai về việc tham gia bảo hiểm tiền gửi tại trụ sở và các địa điểm giao dịch. Số tiền bảo hiểm đ−ợc trả cho tất cả các khoản tiền gửi (gồm cả gốc và lãi) của một cá nhân tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tối đa là 30 triệu đồng
Việt Nam. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tài chính nhà nước hoạt động không vì
mục tiêu lợi nhuận, bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí.
Ngoài ra, tổ chức tín dụng còn phải tạo thuận lợi cho khách hàng gửi và rút tiền theo yêu cầu; bảo đảm trả đầy đủ, đúng hạn gốc và lãi của mọi khoản tiền gửi; bảo
đảm bí mật số d− tiền gửi(1) của khách hàng; từ chối việc điều tra, phong toả, cầm giữ, trích chuyển tiền gửi mà không có sự đồng ý của khách hàng, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác. Tổ chức tín dụng phải thông báo công khai mức lãi suất tiền gửi.
Thứ hai, tổ chức tín dụng phải thực hiện chế độ dự trữ bắt buộc. Tổ chức tín dụng phải bắt buộc gửi tại Ngân hàng Nhà n−ớc một số tiền trên tỷ lệ số d− tiền gửi của khách hàng.
Thứ ba, pháp luật quy định một số đối t−ợng không đ−ợc vay vốn tại tổ chức tín dụng, nhằm hạn chế khả năng các đối t−ợng này lợi dụng vị thế của mình gây thiệt hại cho tổ chức tín dụng hoặc của những ng−ời gửi tiền vào tổ chức tín dụng. Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng không đ−ợc chấp nhận bảo lãnh của các đối t−ợng này để làm cơ sở cho việc cấp tín dụng đối với khách hàng. Theo Điều 77 Luật Các tổ chức tín dụng, các đối t−ợng này bao gồm:
- Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng;
- Người thẩm định, xét duyệt cho vay;
- Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc).
Riêng đối với tổ chức tín dụng hợp tác thì không áp dụng quy định trên bởi vì tính chất tương trợ lẫn nhau giữa các thanh viên tham gia được đặt lên hàng đầu.
Thứ t−, pháp luật quy định tổ chức tín dụng không đ−ợc cấp tín dụng không có bảo
đảm, cấp tín dụng với những điều kiện −u đãi cho một số đối t−ợng. Tổng d− nợ cho vay(1) đối với các đối t−ợng này không đ−ợc v−ợt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
Theo quy định tại Điều 78 Luật Các tổ chức tín dụng, các đối t−ợng này bao gồm:
- Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên đang kiểm toán tại tổ chức tín dụng; Kế toán tr−ởng, Thanh tra viên;
- Các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng;
- Doanh nghiệp có một trong những đối t−ợng quy định tại khoản 1 Điều 77 của Luật Các tổ chức tín dụng sở hữu trên 10% vốn Điều lệ của doanh nghiệp đó.
(1) Số d− tiền gửi của khách hàng là số tiền gửi hiện có của khách hàng ở tổ chức tín dụng tại một thêi ®iÓm cô thÓ.
(1) D− nợ cho vay: là số tiền vay mà ng−ời vay ch−a trả cho tổ chức tín dụng tại một thời điểm cụ thÓ.
Thứ năm, pháp luật quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng. ý nghĩa của quy định này làm phân tán rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của tổ chức tín dụng. Giới hạn cho vay và bảo lãnh đối với khách hàng đ−ợc quy định nh− sau:
- Tổng d− nợ cho vay đối với một khách hàng không đ−ợc v−ợt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, của các tổ chức, cá nhân hoặc tr−ờng hợp khách hàng vay là tổ chức tín dụng khác;
- Tr−ờng hợp nhu cầu vốn của một khách hàng v−ợt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các tổ chức tín dụng được cho vay hợp vốn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước;
- Trong trường hợp đặc biệt, để thực hiện nhiệm vụ kinh tế - xã hội mà khả năng hợp vốn của các tổ chức tín dụng ch−a đáp ứng đ−ợc yêu cầu vay vốn của một khách hàng thì Thủ tướng Chính phủ có thể quyết định mức cho vay tối đa đối với từng tr−ờng hợp cụ thể.
- Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một tổ chức tín dụng không đ−ợc v−ợt quá tỷ lệ so với vốn tự có của tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định.
Thứ sáu, pháp luật quy định giới hạn trong hoạt động đầu t− của tổ chức tín dụng.
Mức góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng trong một doanh nghiệp; tổng mức góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng trong tất cả các doanh nghiệp không đ−ợc v−ợt quá mức tối đa do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định đối với từng loại hình tổ chức tín dụng. Các giới hạn đầu t− này đảm bảo khả năng luân chuyển nguồn vốn hợp lý của tổ chức tín dụng, vừa đạt đ−ợc hiệu quả sinh lợi, vừa giữ đ−ợc khả năng thanh toán.
2.2. Nghĩa vụ về tài chính
Những nghĩa vụ về tài chính của tổ chức tín dụng đ−ợc pháp luật quy định rất cụ thể. Những nghĩa vụ này không chỉ làm an toàn hơn hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng mà còn giúp cho Ngân hàng Nhà n−ớc dễ dàng quản lý hệ thống các tổ chức tín dụng có hiệu quả.
- Tổ chức tín dụng phải thực hiện chế độ hạch toán, kế toán, thống kê theo quy
định của pháp luật về kế toán, thống kê.
- Tổ chức tín dụng phải đảm bảo duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn về tài chính theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (Điều 81 Luật Các tổ chức tín dông).
- Tổ chức tín dụng phải thành lập quỹ dự phòng rủi ro để khắc phục các rủi ro tài chính. Hàng năm tổ chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì
các quỹ nh− quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ đ−ợc trích hàng năm theo tỷ lệ 5% lợi
nhuận sau thuế, mức tối đa của quỹ này do Chính phủ quy định và các quỹ khác theo quy định của pháp luật.
- Tổ chức tín dụng phải thực hiện chế độ báo cáo tài chính thường xuyên và công khai báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật.
2.3. Nghĩa vụ về thông tin và bảo mật thông tin
Thông tin và bảo mật thông tin là một trong những nghĩa vụ rất đặc thù của tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo lợi ích của những người gửi tiền, đặc biệt là những chủ thể có mở tài khoản. Theo Điều 101 Luật Các tổ chức tín dụng thì tổ chức tín dụng phải thông tin định kỳ cho chủ tài khoản về những giao dịch và số d− trên tài khoản của họ tại tổ chức tín dụng. Bên cạnh đó, các tổ chức tín dụng đ−ợc quyền trao đổi thông tin với nhau về hoạt động ngân hàng và về khách hàng.
Tổ chức tín dụng có trách nhiệm cung cấp cho Ngân hàng Nhà n−ớc các thông tin liên quan đến việc cấp tín dụng cho khách hàng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước và được Ngân hàng Nhà nước cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động ngân hàng của những khách hàng có quan hệ với tổ chức tín dụng (Điều 103 Luật Các tổ chức tín dông).
Bảo mật thông tin luôn đ−ợc coi là nhiệm vụ hàng đầu của tổ chức tín dụng khi kinh doanh tiền tệ. Theo quy định tại Điều 104 Luật Các tổ chức tín dụng thì nhân viên tổ chức tín dụng và những ng−ời liên quan không đ−ợc tiết lộ bí mật quốc gia và bí mật kinh doanh của tổ chức tín dụng mà mình biết. Ngoài ra tổ chức tín dụng đ−ợc quyền từ chối yêu cầu của tổ chức, cá nhân về việc cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi, tài sản của khách hàng và hoạt động của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp có yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật hoặc được sự chấp thuận của khách hàng.
Câu hỏi h−ớng dẫn học tập
1. Anh (chị) hãy cho biết những điểm khác biệt giữa tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp trên lĩnh vực kinh doanh khác?
2. Anh (chị) hãy nêu những hạn chế quyền tự do kinh doanh mà pháp luật đặt ra trong quy
định về địa vị pháp lý của tổ chức tín dụng?
3. Tại sao nói hoạt động của tổ chức tín dụng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao?
Ch−ơng IV
Cho vay
I. Khái niệm về hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng
Thuật ngữ "cho vay" th−ờng đ−ợc hiểu là việc một ng−ời chuyển một vật của mình cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định, theo đó khi một người có tài sản không sử dụng hoặc trong tình trạng tạm thời ch−a sử dụng chuyển giao cho ng−ời muốn sử dụng hoặc trong tình trạng tạm thời thiếu để sử dụng tài sản đó trong một thời gian nhất định theo thoả thuận và dựa vào sự tín nhiệm của các bên về khả năng hoàn trả(1). Trong lịch sử nhân loại, ban đầu tài sản cho vay phổ biến là vật, và việc cho vay chủ yếu là để thoả mãn lợi ích tiêu dùng của các bên. Nh−ng do điều kiện kinh tế - xã hội ngày càng phát triển, giao lưu kinh tế ngày càng mở rộng thì tài sản cho vay đa dạng hơn, không chỉ đơn thuần là vật mà còn là tiền và các tài sản có giá trị khác để đáp ứng nhiều nhu cầu khác nh− sinh hoạt, kinh doanh, buôn bán.
Về mặt bản chất, cho vay là một giao dịch hợp đồng, dựa trên cơ sở hợp đồng vay tài sản đ−ợc qui định trong Bộ luật Dân sự, theo đó các bên thoả thuận về việc bên cho vay giao cho bên vay một khoản tiền hoặc vật, khi đến hạn, bên vay phải hoàn trả tiền hoặc vật cùng loại theo đúng số l−ợng, chất l−ợng và chỉ phải trả lãi, nếu có thoả
thuận hoặc pháp luật có qui định.
Hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng, với t− cách trung gian tài chính của nền kinh tế là hoạt động có nhiều đặc tr−ng và xét về mặt lịch sử hoạt động ngân hàng thì đây là hoạt động mang tính chất truyền thống. Theo qui định tại Điều 49 Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997, "tổ chức tín dụng đ−ợc cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân d−ới hình thức cho vay, chiết khấu th−ơng phiếu và các giấy tờ có giá
khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo qui định của Ngân hàng Nhà n−ớc".
Trong các hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng thì hoạt động cho vay là hình thức cấp tín dụng phổ biến, quan trọng hàng đầu của tổ chức tín dụng, vì nó là nguồn cung cấp vốn trực tiếp cho nền kinh tế. Hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng
đối với khách hàng để đáp ứng nhu cầu về sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
(1) Từ điển Tiếng Việt (1994), NXB. Khoa học xã hội, Hà Nội.
"Cho vay" đ−ợc hiểu là "một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất
định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi"(1).
Hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh tiền tệ của các tổ chức tín dụng, có đầy đủ những đặc tr−ng của hoạt động kinh doanh tiền tệ:
- Thứ nhất, đối t−ợng của hoạt động kinh doanh tiền tệ nói chung và hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng nói riêng là tiền tệ. Trong hoạt động cho vay thì nguồn tiền tệ này chủ yếu là do các tổ chức tín dụng đi vay để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, hay nói cách khác, là kinh doanh dựa trên vốn của ng−ời khác.
Theo Điều 20 Luật Các tổ chức tín dụng, hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng
đ−ợc thực hiện trên cơ sở nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy động. Trong số nguồn vốn huy động thì tiền gửi chiếm tỷ lệ đáng kể (trên 50%). Bên cạnh đó, việc huy động vốn của tổ chức tín dụng đ−ợc pháp luật cho phép ở mức cao hơn nhiều so với vốn tự có của tổ chức tín dụng mà không cần áp dụng bất cứ một biện pháp bảo đảm nào cho việc "đi vay" đó. Thực tế này được chứng minh qua việc Ngân hàng Nhà nước qui
định về tỷ lệ bảo đảm an toàn cho các tổ chức tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng phải duy trì tỷ lệ tối thiểu bằng 8% vốn tự có so với tài sản "Có". Do vậy, hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng là hoạt động đặc thù của loại tổ chức này.
- Thứ hai, hoạt động cho vay là hoạt động có tính rủi ro cao. Tính rủi ro không chỉ dựa vào đối t−ợng của hoạt động cho vay nh− đã nêu trên mà còn phụ thuộc vào khả
năng kiểm soát các khoản vay. Hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng là hoạt động
"đi vay" để "cho vay". Trên thực tế, nhu cầu về vốn của khách hàng là rất đa dạng, thể hiện ở việc tổ chức tín dụng cho khách hàng vay với rất nhiều loại thời hạn nh− vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Khoản vay có thời hạn càng dài thì tính rủi ro càng cao.
Có thể nói rằng, khả năng kiểm soát các khoản vay là vấn đề khó khăn đối với tổ chức tín dụng, vì hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng có hiệu quả không chỉ dựa vào yếu tố chủ quan (việc đánh giá năng lực, khả năng tài chính của khách hàng) mà còn dựa vào yếu tố khách quan - kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng. Kết quả
hoạt động kinh doanh của khách hàng là yếu tố khó định l−ợng nhất trong hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng
- Thứ ba, hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng mang tính hệ thống và có ảnh h−ởng dây chuyền. Trong tr−ờng hợp khách hàng vay không có khả năng trả nợ sẽ tác
động tới khả năng thanh toán nợ của tổ chức tín dụng. Bởi vì, nguồn vốn chủ yếu mà tổ chức tín dụng cấp tín dụng là nguồn vốn đi vay. Khi các tổ chức tín dụng rơi vào
(1) Quyết định 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Qui chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
tình trạng mất khả năng thanh toán sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của bản thân tổ chức tín dụng đó, đồng thời ảnh hưởng tới hoạt động của các tổ chức tín dụng khác. Chính vì tính liên kết giữa các tổ chức tín dụng mà sự yếu kém hay phá sản của một tổ chức tín dụng có thể ảnh hưởng tới hoạt động của tổ chức tín dụng khác. Khi một tổ chức tín dụng bị phá sản, bị thiếu hụt thanh toán nợ nghiêm trọng sẽ gây ảnh hưởng về tâm lý, niềm tin của những người gửi tiền. Điều này dễ dẫn đến tình trạng người gửi tiền rút các khoản vốn của mình không chỉ tại tổ chức tín dụng đó mà còn tại các tổ chức tín dụng khác. Nh− vậy, tổ chức tín dụng sẽ gặp khó khăn trong việc giải quyết nguồn vốn để trả nợ và có nguy cơ mất khả năng thanh toán trong toàn hệ thống, gây những hậu quả xấu đối với nền kinh tế.
Ngoài những đặc tr−ng của hoạt động kinh doanh tiền tệ nói trên, hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng còn có những điểm riêng, trên cơ sở đó cho phép chúng ta phân biệt với các hình thức cấp tín dụng khác của tổ chức tín dụng (chiết khấu các giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính).
Trong nghiệp vụ cho vay, tổ chức tín dụng giao một khoản tiền nhất định trong một thời gian nhất định cho bên vay để dùng vào mục đích nhất định và bên vay phải hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn. Điều này có nghĩa là đối với hình thức cho vay thì
khoản tiền vay đ−ợc chuyển giao trực tiếp hoặc nhập vào tài khoản của bên vay. Trong nghiệp vụ chiết khấu khoản tiền vay cũng đ−ợc chuyển giao t−ơng tự nh− vậy khi tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá của khách hàng. Còn đối với hình thức cho thuê tài chính thì khoản tiền vay chính là khoản tiền mà tổ chức tín dụng dùng để mua tài sản cho thuê. Trong tr−ờng hợp bảo lãnh ngân hàng, khoản tiền vay mà bên đi vay (bên
đ−ợc bảo lãnh) nhận đ−ợc chính là khoản tiền mà tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) cam kết chi trả cho bên có quyền (tổ chức tín dụng - bên cho vay) trong tr−ờng hợp bên
đ−ợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ.
Ngoài ra, do tính đặc thù của hoạt động cho vay là hoạt động có tính rủi ro cao nên
đòi hỏi các tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân thủ theo một qui trình cho vay chặt chẽ. Một trong các biện pháp hạn chế rủi ro là các tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay để bảo đảm khả năng thu hồi nợ của mình.
Hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng về bản chất là giao dịch hợp đồng. Tuy nhiên, chúng ta có thể phân biệt hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng với hoạt
động cho vay thông thường trong giao dịch dân sự qua các đặc điểm sau:
- Về chủ thể: trong hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng, một bên giao dịch bao giờ cũng phải là tổ chức tín dụng, còn trong hoạt động cho vay thông thường thì
giao dịch đ−ợc thực hiện giữa các chủ thể là cá nhân, tổ chức bất kỳ với nhau. Để thực hiện hoạt động cho vay, các tổ chức tín dụng phải được phép của cơ quan nhà nước có thẩm quyền và phải tuân thủ theo những qui định cụ thể, chặt chẽ về tổ chức bộ máy,