CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV XỔ SỐ KIẾN THIẾT QUẢNG TRỊ GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2008 - 2013
2.2.1. Thực trạng quản lý tài chính và một số chỉ tiêu tài chính của Công ty
2.2.1.1. Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.1. Kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2008-2013
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 1. Doanh thu bán hàng 37.160,50 44.663,50 59.248,33 78.877,41 108.456,73 111.614,08 2. Chi phí kinh doanh 39.165,41 38.938,10 55.338,07 69.091,40 100.296,08 113.694,07 3. Lợi nhuận gộp từ BH -2.004,90 5.725,39 3.910,26 9.786,01 8.160,65 -2.079,99
4. Doanh thu từ hoạt động TC 32,26 56,48 73,73 114,62 160,93 70,31
5. Chi phí tài chính 22,29 111,78 37,74 85,84 0,07 131,21
6. Chi phí bán hàng 0,00 3.331,42
7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.880,95 1,97 3.530,26 6.273,60 6.947,81 6.573,78 8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh -4.875,89 2.336,70 415,99 3.541,18 1.373,70 -8.714,66
9. Lợi nhuận/(Lỗ) khác 96,66 80,60 164,72 176,26 31,67 376,73
10. Lợi nhuận trước thuế -4.779,24 2.417,30 580,71 3.717,44 1.405,37 -8.337,94
11. Chi phí thuế thu nhập DN 0,00 276,34 277,54 351,34
12. Lợi nhuận sau thuế -4.779,24 2.140,96 580,71 3.439,90 1.054,03 -8.337,94 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2008-2013
Qua bảng số liệu trên ta thấy, qua các năm 2008 - 2013 doanh thu bán hàng đều tăng, tăng từ 37,1 tỷ đồng năm 2008 lên đến 111,6 tỷ đồng năm 2013.
Doanh thu năm 2010 tăng so với kế hoạch tăng 11,6%, so với thực hiện năm 2009 tăng 32,6% có được kết quả trên do công ty đã có một số chủ trương đúng đắn kịp thời nhất là chính sách khen thưởng đối với hệ thống đại lý. Cán bộ công ty đã biết năm bắt cơ hội kịp thời, có sự phối hợp thống nhất giữa các phòng ban Công ty cũng nhƣ các văn phòng đại diện. Phân phối vé phù hợp cho từng vùng về cả số lƣợng cũng như chất lượng đảm bảo đáp ứng yêu cầu. Cơ cấu giải thưởng vé bóc phù hợp cho từng vùng thị trường – từ đó đã đẩy mạnh việc tiêu thụ vé. Lợi nhuận đạt và vượt kế hoạch do một phần tiết kiệm chi phí nhƣ cắt giảm một số thông tin tuyên truyền không hiệu quả, cắt giảm bớt một số hội họp không cần thiết. Mặt khác trả thưởng đạt 50,7%
so với kế hoạch 0,7%. Từ đó lợi nhuận đạt 580 triệu đồng so với kế hoạch 500 triệu đồng.
Đến năm 2012 kết quả kinh doanh của Công ty đạt mức tăng trưởng lớn nhất trong giai đoạn 2008-2012, nếu so với năm 2011 mức độ tăng trưởng đạt 38,46%
(108/78 tỷ), nếu so với kế hoạch doanh thu năm 2012 của công ty tự xây dựng đạt tỷ lệ 93,91% (108/115 tỷ) đây là một kết quả tương đối thành công.
Qua số liệu báo cáo cho thấy năm 2013 kết quả kinh doanh của Công ty đạt mức tăng trưởng thấp; nếu so với năm 2012, mức độ tăng trưởng đạt xấp xỉ 2,78%
(111 tỷ/108 tỷ); nếu so với chỉ tiêu kế hoạch doanh thu năm 2013 của công ty xây dựng đạt tỷ lệ: 92,5% (111 tỉ/120 tỉ).
Bên cạnh đó, lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng của Công ty tăng không đáng kể thậm chí năm 2013 công ty bị lỗ vì mức tăng chi phí kinh doanh của năm sau so với năm trước cao hơn mức tăng doanh thu bán hàng của năm sau so với năm trước.
Và lợi nhuận sau thuế của Công ty cũng biến động không đều. Cụ thể: Lợi nhuận sau thuế từ lỗ 4,7 tỷ đồng (2008) tăng lên 2,14 tỷ đồng (2009), năm 2010 chỉ còn 0,58 tỷ đồng giảm tương ứng là 72,88% so với năm 2009 và năm 2011 tăng lên 3,43 tỷ đồng (tăng tương ứng là: 492,36%), năm 2012 lợi nhuận giảm chỉ đạt ở mức là 1,054 tỷ đồng (giảm mạnh so với năm 2011 là 69,36%). Đến năm 2013 thì lổ đến 8,33 tỷ đồng.
Nguyên nhân của việc này chính là do:
Tình hình kinh tế xã hội suy giảm, vé 6 số chưa hấp dẫn người chơi, mặt khác về mặt chủ quan khả năng khai thác, ổn định thị trường của Công ty chưa được chú trọng và phát huy, chính sách chăm sóc khách hàng chậm đổi mới.
Năng lực giám sát chuyên môn của Công ty đối với các bộ phận trực thuộc còn bất cập, một số tồn tại trong quá trình thực hiện quy trình công tác nhƣ việc thu hồi thanh hủy vé, vấn đề công nợ đại lý và thế chấp, việc quản lý hoạt động chi tiêu thường xuyên, việc chấp hành ngày công, giờ công chậm chưa được khắc phục, việc quản lý, khai thác, mở rộng thị trường thiếu sự chỉ đạo kịp thời.
Việc xây dựng các giải pháp chính sách hỗ trợ, phát triển thị trường trong lãnh đạo công ty nhiều lúc chƣa đƣợc thống nhất cao, thiếu kịp thời, chƣa có giải pháp lâu dài hữu hiệu để ổn định và phát triển thị trường, chưa chú trọng đến việc rà soát đánh giá lại quy chế, chính sách từ đó chậm khắc phục những bất cập tồn tại.
Mặt khác, mặc dù năm 2013 lợi nhuận sau thuế của Công ty bị lổ. Trong khi doanh thu của công ty vẫn tăng. Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Công ty ngày càng phát triển và thu hút khách hàng. Và trong năm 2013 đơn vị đã đầu tƣ xây dựng trụ sở mới, kinh phí trích nộp cũng tăng cao dẫn đến khả năng về lợi nhuận của Công ty là bị lổ vẫn là chuyện bình thường.