Tƣơng ứng với cơ cấu doanh thu, chi phí cho nghiệp vụ xổ số vẫn chiếm phần lớn trong tổng chi phí hoạt động hàng năm của Công ty XSKT. Theo quy định của Bộ Tài chính, chi phí trả thƣởng chiếm 50% doanh số phát hành.
Bảng 2.13. Chi phí hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2008-2013
(Đơn vị: Triệu đồng)
Năm 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Chi phí 42.046,36 42.271,49 58.868,32 75.365,01 107.243,89 120.267,85
Nguồn: Báo cáo tài chính của Công ty giai đoạn 2008-2013
Chi phí hoạt động kinh doanh qua các năm gần đây cũng đã tăng nhanh, năm sau luôn cao hơn năm trƣớc. Cụ thể: Năm 2009 chi phí tăng cao hơn so với năm 2008 là: 0,54% và năm 2010 chi phí tăng so với năm 2009 là 16.596,83 triệu đồng (tăng 39,26%), năm 2011 tăng so với năm 2010 là 16.496,69 triệu đồng (tăng 28,02%). Năm 2012 chi phi tăng so với năm 2011 là 31.878,88 (tăng 42,03%) và đây cũng là năm chi phí phát sinh tăng cao nhất trong giai đoạn 2008 - 2013. Năm 2013 chi phí vẫn tiếp tục tăng so với năm 2012 là 13.023,96 triệu đồng (tăng 12,14%). Nguyên nhân chính là do chi phí trả thƣởng tăng cao, đây là yếu tố khách quan mà đơn vị không làm chủ đƣợc. Ngoài yếu tố khách quan sự biến động của thị trƣờng vào nền kinh tế, bên cạnh đó công tác điều hành quản lý tài chính của Công ty còn chƣa kiểm soát chặt chẽ, thất thoát trong công tác quản lý sản xuất hoạt động kinh doanh. Quy mô của Công ty cũng ngày càng phát triển, hệ thống mạng lƣới hoạt động cũng đƣợc gia tăng, thị phần trên các địa bàn huyện và các địa bàn khu vực miền trung tây nguyên ngày càng phát triển mạnh hơn. Điều này đã dẫn đến các chi phí phát sinh khác cũng tăng theo và phát sinh đi kèm.
Bảng 2.14. Tỷ lệ chi phí trả thƣởng của Công ty giai đoạn 2008-2013 (Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 1. Doanh thu bán vé 47.008,03 56.499,20 74.949,13 99.779,92 137.197,76 141.191,81 2. Chi phí trả thƣởng 26.692,90 23.948,15 35.692,04 44.302,24 65.629,40 77.555,79 3. Tỷ lệ trả thƣởng: 2/1*100% 56,78% 42,38% 47,62% 44,40% 47,83% 54,93%
Nguồn: Báo cáo tài chính của Công ty giai đoạn 2008-2013
Qua bảng số liệu trên, cho thấy Doanh thu tiêu thụ của Công ty tăng đều qua các năm, đặc biệt tăng nhanh trong ba năm trở lại đây.Cụ thể: Năm 2011 doanh thu tiêu thụ là: 99.779,92 Triệu đồng tăng so với năm 2010 là 24.830,79 triệu đồng. Năm 2012 doanh thu tiêu thụ tăng so với năm 2011 là 37.417,84 triệu đồng (tƣơng ứng tăng là 37,5%) và năm 2013 doanh thu tiêu thụ là 141.191,81 Triệu đồng doanhso với năm 2012 là 3.994,05 triệu đồng (tƣơng ứng tăng 2,91%) và so với năm 2008 tăng 200,36% .
Cùng với Doanh thu tiêu thụ tăng thì chi phí trả thƣởng của Công ty cũng đã tăng dần qua các năm và ba năm trở lại đây chi phí trả thƣởng cũng tăng rất nhanh. Chi phí trả thƣởng năm 2013 đạt mức cao nhất là 77,55 tỷ đồng tăng 190,56% so với năm 2008 là 26,69 tỷ đồng. Tuy nhiên, tỷ lệ trả thƣởng của Công ty là không biến động quá nhiều chỉ dao động trong khoảng từ 42% đến 57% trong giai đoạn 2008-2013, nguyên nhân cũng là do chi phí trả thƣởng và Doanh thu tiêu thụ có tốc độ tăng gần nhƣ nhau.