2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG T CP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NA HÀNG T CP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NA
2.2.1. Cơ cấu tổ chức trong công tác quản trị RRTT
N n n ã ó bộ ph n QLRR ộc l p tại trụ sở chính và thực hiện quản lý t p trung với rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt ộng và rủi ro tín dụng.
2.2.1.1. Cơ cấu tổ chức quản trị RRTT
Thực hiện theo thông lệ quốc tế, ơ ấu QTRRTT của BIDV gồm ba bộ ph n là Giám sát củ HĐQT v B n lãn ạo; bộ ph n quản trị rủ ro ộc l p và bộ ph n kiểm toán nội bộ, tron ó:
Giám sát của Hội đồng quản trị và an lãnh đạo cấp cao: HĐQT, Ủy ban quản lý rủ ro (UBQLRR) v B n lãn ạo cấp cao của ngân hàng gồm Tổn G m ố (TGĐ), Hộ ồng quản lý tài sản nợ – tài sản có (ALCO), là các cấp ã p duyệt, ban hành và xây dựng những cấu phần quan trọng trong khung Quản lý rủi ro thị trường (QLRRTT), bao gồm: Khẩu vị rủi ro thị trường; Chính sách và các Quy ịn QLRRTT; Cơ ấu tổ chức QLRRTT gồm
HĐQT, B n lãn ạo cấp cao, Ban QLRRHĐ&TT, Các Ban/Chi nhánh và Trung tâm công nghệ thông tin; Vai trò trách nhiệm của từng bộ ph n trong ơ ấu tổ chức QLRRTT; Hạn mức rủi ro thị trường; Hệ thống Kondor (cấu phần MGR và MLS) hỗ trợ o lường, kiểm soát và báo cáo rủi ro thị trường.
Theo quyết ịnh về ín s QLRRTT, HĐQT ó tr n ệm: Định ướng chiến lược QLRRTT; Ban hành Chính sách QLRRTT; Quyết ịn ơ cấu tổ chức trong công tác QLRRTT; Phê duyệt Khẩu vị rủi ro thị trường
Báo cáo về rủi ro thị trườn ược Ban Quản lý rủi ro hoạt ộng và thị trườn (QLRRHĐ&TT) l p v tr n l n HĐQT, B n lãn ạo cấp cao hàng n y ề xem xét và rà soát.
Tuyên bố khẩu vị rủi ro của BIDV oạn 2019-2021, tron ó ó khẩu vị rủi ro thị trườn ã ượ HĐQT p duyệt trong Nghị Quyết 1164/NQ-BIDV ngày 31/12/2018 (nội dung về vốn yêu cầu cho RRTT).
Bộ phận quản trị rủi ro độc lập: ượ o o B n QLRRHĐ&TT B n QLRRHĐ&TT ó tr n ệm xây dựng và triển khai hệ thống quản lý rủi ro của BIDV, bao gồm: Đầu mối thực hiện soạn thảo và trình phê duyệt văn bản chế ộ QLRRTT; Nghiên cứu, trình phê duyệt, áp dụng các p ươn p p, n ụ QLRRTT. Thực hiện thẩm ịnh và trình phê duyệt khẩu vị rủi ro thị trường, hạn mức VaR và các hạn mức RRTT khác. Nghiên cứu ề xuất giải pháp công nghệ QLRRTT. Đ n v ệc thực hiện chính sách QLRRTT.
B n QLRRHĐ&TT t ực hiện và phân tích các báo cáo hàng ngày về kết quả m n o lường, cụ thể: Đo lường, giám sát và báo cáo tình hình tuân thủ các hạn mức rủi ro thị trường. Báo cáo thực trạng QLRRTT.
B n QLRRHĐ&TT oạt ộn ộc l p với Ban Kinh doanh vốn và tiền tệ (KDV&TT), các bộ ph n kinh doanh khác và báo cáo trực tiếp l n HĐQT, UBQLRR, TGĐ, ALCO, P ó TGĐ p ụ trách rủi ro.
Bộ phận kiểm toán nội bộ: Công tác kiểm toán nội bộ ượ quy ịnh trong Chính sách QLRRTT với nhiệm vụ chính là kiểm tr , n ộc l p về tính phù hợp, tuân thủ quy ịnh của pháp lu t, củ ơ ế, chính sách, quy ịnh nội bộ về quản l RRTT Đề xuất, kiến nghị với các cấp có thẩm quyền về các tồn tại, hạn chế ối với công tác QLRRTT.
2.2.1.2. Cơ cấu tổ chức cho quản lý rủi ro thị trường
Cơ ấu tổ chức QLRRTT củ N n n BIDV n ư s u:
Hình 2. 4: Cơ cấu quản lý RRTT tại BIDV
Nguồn: BIDV Cấp độ ra quyết định chiến lược: gồm HĐQT v Ủy b n QLRR tron ó:
HĐQT ịu trách nhiệm cao nhất về công tác QLRRTT của BIDV, bao gồm: Địn ướng chiến lược QLRRTT; Ban hành Chính sách QLRRTT;
Cấp ộ ra quyết ịn ến lượ
Cấp ộ quản lý ấp
cao
Cấp ộ t ự ện
HĐQT
Tổn m ốc UB QLRR
HĐ ALCO P ó TGĐ p ụ trách P ó TGĐ QLRR
Vòng kiểm soát thứ nhất
Vòng kiểm soát thứ hai
Vòng kiểm soát thứ ba Ban Kiểm toán nội bộ
Ban KDV&
TT
Ban TCNS, TTDV
KH
Chi nhánh
Ban Kiểm soát
Ban QLRRH
Đ&TT
Ban KT&G
STT HĐ quản lývốn
HĐ rủi ro
Quyết ịn ơ ấu tổ chức trong QLRRTT, Phê duyệt khẩu vị rủi ro thị trường; quyền hạn và trách nhiệm của các bộ ph n, ơn vị liên qu n HĐQT BIDV ã b n n ín s QLRRTT số 771/QĐ-BIDV ngày 13/08/2019.
UBQLRR: Thực hiện các nhiệm vụ theo phân cấp ủy quyền củ HĐQT ối với các nội dung liên quan tới công tác QLRRTT gồm t m mưu, tư vấn HĐQT t ực hiện giám sát thực thi xây dựng, tổ chức thực hiện chính sách QLRRTT; Xử lý, khắc phục các tồn tại, hạn chế về QLRRTT theo yêu cầu, kiến nghị của tổ chức kiểm to n ộc l p, NHNN v ơ qu n ứ năn k …
Cấp độ quản lý cấp cao: Tổn m ốc, Hộ ồng ALCO và Phó tổng m ốc phụ trách QLRR.
Tổn m ốc: Chỉ ạo triển khai thực hiện Chính sách QLRRTT; ban n văn bản chế ộ về QLRRTT; giám sát các cá nhân, bộ ph n trong việc l p quy trình xây dựng và thực hiện n ín s QLRRTT; thực hiện các chỉ ạo củ HĐQT tron việc xử lý khắc phục các hạn chế, tồn tại về QLRRTT; thực hiện các nhiệm vụ khác theo phân cấp ủy quyền củ HĐQT ối với các nội dung liên quan tới công tác QLRRTT.
Hộ ồng ALCO: thực hiện phê duyệt các giới hạn, hạn mức QLRRTT.
Hộ ồng quản lý vốn, hội ồng rủi ro: thực hiện t o quy ịnh của BIDV từng thời kỳ.
Phó tổn m ốc phụ trách QLRR: thực hiện phê duyệt áp dụng các ươn tr n QLRRTT; P duyệt kết quả kiểm nghiệm các giả thuyết, các p ươn p p, m n QLRRTT; P duyệt hạn mức xử lý sai sót trong giao dị n ó tươn l ; P duyệt kết quả kiểm nghiệm giả thuyết về RRTT;
Phê duyệt b o o x ịnh hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) với mẫu số là tài sản ó ều chỉnh theo rủi ro tín dụng, thị trường và hoạt ộng; Thực hiện nhiệm vụ khác theo phân cấp, ủy quyền củ TGĐ
Cấp độ thực hiện: ược phân tách theo 3 tuyến bảo vệ với chức năn , nhiệm vụ ộc l p với nhau, cụ thể:
Tuy n bảo vệ thứ nhất có chứ năn n n dạng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro gồm các bộ ph n.
- Ban Kinh doanh vốn và tiền tệ (KDV&TT); các chi nhánh BIDV và ơn vị khác có nghiệp vụ phát sinh trạng thái rủi ro thị trường chịu trách nhiệm: Nh n dạng RRTT, kiểm soát RRTT phát sinh trong quá trình kinh doanh và thực hiện các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro; Phối hợp với B n QLRRHĐ&TT x y dựng chính sách, chiến lượ , quy ịnh và các cẩm n n ướng dẫn trong công tác QLRRTT, hệ thống công cụ o lường RRTT;
Đề xuất các hạn mức RRTT, chủ ộng phân bổ hạn mức trong nội bộ, giám sát và tuân thủ các hạn mứ RRTT ã ược ban hành.
- Ban Tổ chức nhân sự (TCNS) và Trung tâm dịch vụ khách hàng thực hiện theo chứ năn nhiệm vụ t o quy ịnh và chỉ ịnh củ B n lãn ạo BIDV từng thời kỳ.
Tuy n bảo vệ thứ hai có chứ năn x y dựng chính sách QLRR, quy ịnh nội bộ về quản trị rủ ro, o lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ các quy ịnh của pháp lu t gồm:
- B n QLRRHĐ&TT với chứ năn n ệm vụ của bộ ph n kiểm soát rủi ro tuân thủ n ư ã tr n b y ở mục trên.
- Ban Kiểm tra và giám sát tuân thủ chịu trách nhiệm ướng dẫn, hỗ trợ, m s t ơn vị l n qu n ối với các vấn ề l n qu n ến tuân thủ quy ịnh của pháp lu t v quy ịnh nội bộ củ BIDV tron lĩn vực QLRRTT
Tuy n bảo vệ thứ ba có chứ năn k ểm toán nội bộ do Ban Kiểm toán nội bộ thực hiện với chứ năn n ệm vụ của của bộ ph n kiểm toán nội bộ n ư ã tr n bày ở trên.