3.2.1. Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro thị trường
Đến hết năm 2019 ơ bản BIDV ã o n t ện mô hình quản trị RRTT theo mô hình ba vòng kiểm soát. Vấn ề quan trọng hiện nay và nhữn năm tiếp theo là nêu cao trách nhiệm, v trò v năn lực của các cá nhân, bộ ph n liên quan trong QTRRTT
Quản lý cấp cao của Ngân hàng cần tăn ườn ơn nữa vai trò, trách nhiệm trong phê duyệt, quản lý và giám sát công tác QTRRTT củ m n , ặc biệt l ối với kết quả kiểm tra sức chịu ựng về rủi ro thị trường và ứng dụng của kiểm tra sức chịu ựn tron o lườn ũn n ư tín to n vốn yêu cầu.
Bộ ph n KDV&TT ón v trò l vòn k ểm soát thứ nhất cần chủ ộng ơn nữa trong việc duy trì QTRRTT trong hạn mức cho phép, thực hiện QTRRTT bằng cách sử dụng các công cụ phái sinh; chủ ộng phân tích, dự báo biến ộng thị trườn ể có ứng xử phù hợp ảm bảo hoạt ộng kinh doanh an toàn và có lãi.
Bộ ph n QTRRTT ộc l p cần nâng cao chất lượng thẩm ịnh mức chấp nh n, giới hạn, hạn mứ RRTT; ầu mối nghiên cứu và phát triển các mô hình o lườn RRTT t o p ươn p p n n o, n n o ất lượng trong xây dựng kịch bản kiểm tra sức chịu ựng, rà soát, kiểm ịn m n o lường ảm bảo hiệu quả QTRRTT…
Bộ ph n kiểm toán nội bộ trong thời gian tới cần nghiên cứu việc kiểm toán toàn diện công tác kiểm toán QTRRTT thay vì chỉ thực hiện kiểm toán một phần quy tr n n ư ện n y, t ường xuyên giám sát công tác QTRRTT ể kịp thờ ư r k uyến nghị ều chỉnh thích hợp.
3.2.2. Rà soát hoàn thiện quy trình, nghiên cứu áp dụng các công cụ quản trị rủi ro thị trường theo phương pháp nâng cao
Về ơ bản quy trình QTRRTT tạ BIDV ã tu n t ủ quy ịnh của NHNN và tiệm c n với thông lệ quốc tế, tuy nhiên trong mỗ bước của quy trình vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần phải khắc phục chỉnh sửa.
- Tron n t ịnh giá: Nguồn dữ liệu ầu v o ịnh giá các sản phẩm phát sinh RRTT cần phả ượ n , r so t t ườn xuy n ảm bảo tính ầy ủ, chính xác, phù hợp, ộc l p khách quan, nhất quán và kịp thời, không thực hiện nh p thủ công tỷ giá từ nguồn k n ộc l p tron trường hợp thị trường biến ộn tr n 10 ểm n ư ện nay.
- Tron n t o lường rủi ro bằng mô hình VaR: ngoài việc tính VaR t o p ươn p p m p ỏng lịch sử, BIDV nên xem xét thực hiện tính toán VaR theo các phươn p p k n ư p ươn s , ệp p ươn s , p ươn pháp ma tr n rủ ro, p ươn p p m p ỏng Monte Carlo, ít nhất là sử dụng t m p ươn p p m p ỏng lịch sử có trọng số ều chỉnh (vớ p ươn p p tín to n ã ược nêu tạ C ươn 1 ủa lu n văn) ể o lườn ín x ơn tổn thất lớn nhất có thể p t s n ối với danh mục kinh doanh của ngân hàng khi xảy ra RRTT. BIDV ũn ần thu th p nguồn dữ liệu, thực hiện tính toán ối với VaR toàn danh mụ v V R ăn t ẳng theo thông lệ quốc tế.
- Trong công tác thực hiện kiểm nghiệm giả thuyết các mô hình tính toán VaR: BIDV cần xây dựng và thực hiện kiểm tra hồi tố với mô hình VaR toàn danh mục RRTT ể có thể n ược mứ ộ tổn thất và mứ ộ n t n c y củ m n V R, ũn n ư ó ơ sở cho việc áp dụng hệ số tính vốn tươn ứng với kết quả back test. Khi thực hiện kiểm nghiệm giả thuyết, BIDV sử dụng lãi lỗ giả ịn ể so sánh với giá trị VaR, tuy nhiên theo khuyến nghị của Basel thì ngân hàng nên thực hiện kiểm tra hồi tố sử dụng cả kết quả lãi lỗ giả ịnh và kết quả lãi lỗ thực tế. BIDV cần nghiên cứu ể thực hiện nhằm tăn sự tin c y củ m n o lường rủi ro
- Trong công tác xây dựng kịch bản và thực hiện Stresstest: Trong các kỳ kiểm tra sức chịu ựng tới khi xây dựng kịch bản ăn t ẳng ngoài các nhân tố rủi ro thị trường trong sổ kinh doanh BIDV tính toán thêm t ộng của rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng hay rủi ro hoạt ộng, ví dụ: ối với rủi ro tín dụng, kiểm tr ăn t ẳng có thể x m xét t ộng từ sự t y ổi của xếp hạng tín nhiệm nhà phát hành hoặc từ việc vỡ nợ của nhà phát hành trái phiếu y ối tác giao dịch.
Sau khi thực hiện kiểm tr ăn t ẳng, BIDV cần x ịn t ộng của các kịch bản ăn t ẳng lên tổng tài sản tính theo RRTT, bao gồm RRLS và RRNH, từ ó t iết l p các hạn mứ tron ều kiện ăn t ẳng, thiết l p khẩu vị rủi ro bảo ảm vốn yêu cầu ủ ể bù ắp cho các tổn thất tron ều kiện ăn t ẳn Đồng thời, ngân hàng cần t ường xuyên giám sát, quản lý các hạn mứ ăn t ẳng và báo cáo khi có vi phạm hạn mứ ể xử lý kịp thời.
- Trong công tác xây dựng và thiết l p các hạn mức rủi ro thị trường:
BIDV cần ban hành Cẩm n n ướng dẫn về p ươn p p t ết l p hạn mức ể chuẩn ó p ươn p p t ết l p hạn mức thay vì trình bày cụ thể trong các tờ trình rà soát hạn mứ n năm V ệc xác l p các hạn mức cần làm rõ mối liên hệ củ ăn ứ xây dựng với khẩu vị rủ ro ã ượ HĐQT p duyệt; với mục tiêu kiểm soát rủi ro của các hạn mức; với mứ ộ phù hợp vớ ặ ểm từng hạn mức rủi ro, và mứ ộ phù hợp với bối cảnh thực tế của ngân hàng trong việc lựa chọn nguồn thông tin.
- Trong công tác tính toán vốn yêu cầu cho RRTT: Để ảm bảo duy trì ủ vốn cần thiết tron trường hợp có biến ộng xấu, ngân hàng cần nghiên cứu tín to n VYC t o p ươn p p m nh nội bộ (p ươn p p tín to n VYC ã ược tác giả trình bày tạ C ươn 1 ủa lu n văn)
3.2.3. Đầu tư/ nâng cấp các phần mềm quản trị rủi ro, xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung phục vụ QTRRTT
BIDV cần xây dựng một hệ thống dữ liệu t p trung chứa toàn bộ các thông tin, dữ liệu về hoạt ộng củ n n n ũn n ư n uồn thông tin b n n o n ư tỷ giá, lãi suất thị trường, hệ số tín nhiệm củ k n … Tr n ơ sở ó ệ thống mớ ư r t u t to n ể p n tí , lượng hóa mức ộ rủi ro.
Để khắc phục những hạn chế về phần mềm CNTT n ư ã p n tí ở trên, BIDV cần thực hiện nâng cấp hệ thống phần mềm QTRRTT ể có thể lưu trữ dữ liệu quá khứ, lượng hóa rủ ro t o p ươn p p n n o t o khuyến nghị của Basel 2,3; xây dựng phần mềm CNTT ể ịnh giá các sản phẩm hiện tại còn phải thực hiện tính toán thủ công; tích hợp toàn bộ dữ liệu vào một hệ thống quản lý thông tin t p trun ể phục vụ o lường rủi ro.
3.2.4. Tăng cường sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa RRTT Thị trường tài chính của Việt N m ư dạng các công cụ phái sinh và quy mô giao dịch của thị trườn ũn còn hạn chế, chủ yếu t p tủng ở các giao dịch kỳ hạn, giao dị o n ổi. Sàn giao dịch các HĐTL rất hạn chế về số lượn n ầu tư v n o dịch, và chủ yếu t p trung ở sàn giao dịch HĐTL TPCP mới chính thức hoạt ộn ầu năm 2019 BIDV ư t ực hiện các giao dịch quyền chọn trên thị trường.
Đề phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro thị trường do biến ộng bất lợi của các yếu tố, BIDV cần tăn ường, sử dụng linh hoạt, kết hợp các công cụ phái sinh vớ n u ồng thờ ũn tạo ều kiện cho thị trường các công cụ phái sinh ngày càng phát triển.
3.2.5. Tăng cường khả năng dự báo biến động của thị trường
Việc dự o n ín x xu ướng biến ộng của lãi suất thị trường, tỷ giá không những giúp ngân hàng hạn chế ược RRLS, RRNH mà còn tạo ều kiện tìm kiếm v tăn lợi nhu n cho ngân hàng bằng cách nắm giữ
các trạng thái vốn, trạng thái ngoại tệ có lợi cho mình khi lãi suất, tỷ giá thay ổ ún n ư dự o n oặc mua bán các sản phẩm p s n ể phòng ngừa và hạn chế rủ ro k n n n n nắm giữ các trạn t n ược với dự o n biến ộng của thị trường mà không thể tất toán trạng thái trong thời gian ngắn.
Để tăn ường khả năn n , dự báo biến ộng của lãi suất, tỷ giá và các nhân tố thị trường khác, BIDV nên thành l p một bộ ph n ộc l p chuyên thu th p, sàng lọc, phân tích các tin tức trên thị trườn ể ư r nh n ịnh cho bộ ph n kinh do n l m ơ sở tham khảo trước khi ra quyết ịnh kinh doanh.
3.2.6. Đào tạo đội ngũ cán bộ QTRRTT có năng lực và trình độ chuyên môn Thực hiện o tạo v o o tạo lạ t ườn xuy n ối với cán bộ QTRRTT giúp cán bộ không bị lạc h u so với yêu cầu về kiến thức và nhữn t y ổi của thị trườn tron nước và thế giới, tạo ều kiện cho cán bộ s u ơn về chuyên môn, nghiệp vụ.
Đ o tạo chuyên sâu và tuyển chọn ối với cán bộ kinh doanh vốn và tiền tệ p ứng yêu cầu về tr n ộ nghiệp vụ k n do n o, năn ộng, nhạy bén, có khả năn p n tí , n xu ướng biến ộng của thị trường trong nướ ũn n ư quốc tế.
BIDV cần t y ổ ín s k n t ưởn , ã n ộ ối với cán bộ kinh doanh vốn tiền tệ và cán bộ chuyên trách QTRRTT phù hợp ơn, ặc biệt là ối với các cán bộ có chuyên môn cao, giảm hiện tượng chảy máu chất xám n ư ện nay.
Một số hình thức tự o tạo ộ n ũ n bộ chuyên trách QTRRTT BIDV có thể tham khảo n ư: Tí ực cử cán bộ tham gia các hội thảo, uy n ề, k ó o tạo trong và ngo nước về QTRR nói chung và QTRRTT nói riêng; tham gia các diễn n về QTRR, QTRRTT nhằm tr o ổi kiến thứ ũn n ư k n n ệm thực tế về QTRRTT; mờ uy n nước
ngoài giảng dạy, tr o ổi kinh nghiệm thực hành tốt về QTRRTT của các nước phát triển…