2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG T CP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NA HÀNG T CP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NA
2.2.3. Phương pháp, công cụ QLRRTT
2.2.3.7. Tính vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường
BIDV thực hiện tín VYC o RRTT t o ướng dẫn của Ngân hàng N nước Để thực hiện n t tín to n, BIDV ã b n n ẩm nang ướng dẫn tính VYC cho rủi ro thị trườn t o 2 p ươn p p l tu n t ủ T n tư 41 v p ươn p p m n nội bộ n ưn tr n t ực tế BIDV ư thực hiện tín VYC t o p ươn p p m n nội bộ BIDV ũn ã x y dựn ươn tr n ứng dụng truy c p dữ liệu hệ thốn ể tính toán VYC một cách tự ộng hàng ngày. VYC hợp nhất ược tính toán hàng quý, sau khi các ơn vị b o o BIDV ã b n n k ẩu vị rủi ro tron ó ỉ yêu VYC cho RRTT tố l 1,034 tỷ ồng. Chi tiết VYC o RRTT tron năm 2019 t o biểu ồ dướ y:
Biểu đồ 2. 10: Vốn yêu cầu riêng lẻ cho RRTT tại BIDV
Nguồn: BIDV
0.00 50.00 100.00 150.00 200.00 250.00 300.00 350.00 400.00 450.00 500.00
Tổng VYC riêng lẻ cho RRTT VYC RRLS VYC RRNH
Từ biểu ồ trên có thể thấy trong cả năm 2019, VYC cho RRTT của BIDV ều nhỏ ơn 500 tỷ ồng, tuân thủ khẩu vị rủ ro do HĐQT ã p duyệt. VYC cho RRTT t p trung chủ yếu ở VYC cho RRLS sổ kinh doanh, một số thờ ểm VYC cho RRNH bằng 0 do tổng trạng thái ngoại tệ ròng nhỏ ơn 2 VTC ủa BIDV. Vốn yêu cầu riêng lẻ o RRTT ạt giá trị cao nhất ở mức 467.85 tỷ tại thờ ểm 31/10/2019, thấp nhất ạt 75.95 tỷ tại thờ ểm 31/05/2019.
Ngày 31/12/2019 VYC riêng lẻ cho RRTT giảm 98.01 tỷ so với thời ểm cuối tháng 11/2019 xuống mức 195.31 tỷ Nguyên nhân chủ yếu là do trạng thái danh mục TPSKD giảm mạnh dẫn ến việc giảm VYC cho rủi ro lãi suất. Trạng thái ngoại hối tiếp tụ duy tr dưới mức 2% vốn tự có tại thời ểm 31/12/2019, do ó k n p t s n vốn yêu cầu cho RRNH t o quy ịnh của NHNN và Basel II. Cụ thể:
VYC cho RRLS
Các sản phẩm IRS/CCS v FX sw p/forw rd s u k ược phân tách thành trạn t dươn , trạn t m tươn ứng kết hợp với trạng thái của danh mục trái phiếu chính phủ theo từng loại tiền ượ ư v o bảng tính toán vốn yêu cầu un o RRLS t o ướng dẫn củ N n n n nước, kết quả n ư s u:
NWP = 184.83 tỷ ồng HD = 6.63 tỷ ồng VD = 3.85 tỷ ồng
VYC cho RRLS chung = NWP + HD + VD = 195.31 tỷ ồng
Do BIDV chỉ nắm giữ trái phiếu của chính phủ Việt Nam (có hệ số rủi ro bằng 0) nên VYC cho RRLS cụ thể = 0
N ư v y Tổng VYC cho RRLS = 195.31 tỷ ồng Xét cơ ấu VYC cho RRLS theo từng sản phẩm:
Biểu đồ 2. 11: Cơ cấu VYC cho RRLS sổ kinh doanh
Nguồn: BIDV VYC cho danh mục TPSKD là 150.79 tỷ ( ếm 60.2 %), VYC cho danh mục FXswap/Forward là 68.34 tỷ ( ếm 27.3 %) và VYC cho danh mục IRS/CCS là 31.28 tỷ ( ếm 12.5 %) .
Các giao dịch kỳ hạn ngoại tệ v o n ổi ngoại tệ tuy chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng trạn t dươn v m p t s n rủi ro lãi suất (trạng thái dươn v m lần lượt 70,908 tỷ ồng và 70.854 tỷ ồn tươn ứng tỷ trọng 72 v 77 ) n ưn VYC ủa các giao dịch này chỉ là 68.34 tỷ ồng, chiếm tỷ trọng xấp xỉ 27.3% do kỳ hạn giao dịch ngắn ồng thời các giao dịch phục vụ khách hàng củ n n ượ ối ứng trên Hội sở chính nên rủi ro còn lại thấp.
Trạng thái trái phiếu sổ kinh doanh tuy chỉ chiếm khoảng 7% tổng trạng t dươn p t s n rủi ro lãi suất n ưn vẫn là cấu phần phát sinh VYC lớn nhất với giá trị 150.79 tỷ ồng (chiếm 60.2% tổng VYC) do không có sự bù trừ trạn t m v dươn tron ùn dải kỳ hạn và kỳ hạn còn lại của trái phiếu dài.
VYC cho danh mục IRS/CCS là 31.28 tỷ ( ếm 12.5 % tổng VYC).
Trong kỳ do chênh lệch lãi suất USD/VND giảm sâu khuyến khích khách hàng thực hiện các giao dịch nh n USD/trả VND nên tổng trạn t dươn
60.20%
27.30%
12.50%
VYC cho danh mục TPSKD VYC cho danh mục FXswap/Forward
VYC cho danh mục IRS/CCS
và âm phát sinh rủi ro lãi suất có sự tăn n ưn tỷ trọng trên tổng VYC vẫn giữ ổn ịnh ở mức 12,5%.
VYC cho rủi ro ngoại hối:
Quý 4/2019, trạng thái ngoại hối ròng của BIDV ó xu ướng giảm, thời ểm cuối tháng 11 và tháng 12 xuốn dưới mức 2% vốn tự có nên không phải thực hiện tính vốn t o quy ịnh tại TT 41/2016/TT-NHNN và yêu cầu của Basel. Cụ thể:
Tổn trạn t dươn t uần 53 97 tỷ ồn Tổn trạn t m t uần 751 24 tỷ ồn
NOP 751 24 tỷ ồn
Vốn tự ó 94,483,06 tỷ ồn
Tỷ lệ NOP/VTC 0.8%
Tổn VYC o RRNH 0
Bảng 2.24: Bảng tính VYC cho RRNH thời điểm 31/12/2019