CHƯƠNG 3 LẬP KẾ HOẠCH CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM NĂM 2017 TẠI CÔNG TY CỔ
1. Sơ đồ các bước lập kế hoạch giá thành sản phẩm của Công ty
3.5. Các giải pháp thực hiện kế hoạch giá thành năm 2017
a. Mỏ than Vàng Danh I
- Khai thác than: Tổ chức khai thác 3 lò chợ hoạt động với tổng sản lượng khai thác là 595.000 tấn. Cụ thể như sau:
+ 02 lò chợ khấu than bằng phương pháp khoan nổ mìn, chống giữ khoảng không gian khai thác bằng cột thuỷ lực đơn, xà khớp (Trong đó lò chợ dàn siêu nhẹ dự kiến trong quý III thu rút để bảo dưỡng và chuyển sang áp dụng công nghệ khấu chống bằng cột thủy lực đơn, xà khớp). Tổng sản lượng khai thác 2 lò chợ TLĐ là: 245.000 tấn.
+ 01 lò chợ khấu than bằng máy khấu combai, chống giữ khoảng không gian khai thác bằng dàn chống tự hành ZZ(ZT)-3200/16/26. Tổng sản lượng khai thác lò chợ:
265.000 tấn.
+ 01 lò chợ khấu than bằng phương pháp khoan nổ mìn, chống giữ khoảng không gian khai thác bằng dàn chống siêu nhẹ ZZ-1800/16/24 (dự kiến trong quý III thu rút để bảo dưỡng và chuyển sang áp dụng công nghệ khấu chống bằng cột thủy lực đơn, xà khớp), sản lượng khai thác lò chợ: 85.000 tấn.
- Đào lò: Tổ chức đào lò tại mỏ Vàng Danh I với tổng số mét lò là: 960 m.
b. Mỏ than Vàng Danh II
- Khai thác than: Tổ chức khai thác 5 lò chợ hoạt động với tổng sản lượng khai thác là 1.220.000 tấn. Cụ thể như sau:
+ 04 lò chợ áp dụng công nghệ khai thác bằng phương pháp khoan nổ mìn, chống giữ khoảng không gian khai thác bằng giá xích, tổng sản lượng khai thác lò chợ:
820.000 tấn.
+ 01 lò chợ khấu than bằng máy khấu combai, chống giữ khoảng không gian khai thác bằng dàn chống tự hành thu hồi than nóc với sản lượng khai thác lò chợ là:
400.000 tấn.
- Đào lò: Tổ chức đào lò chuẩn bị sản xuất mỏ than Vàng Danh II tại vỉa than 14.5; V14.4 và V14.2 với tổng số mét lò là: 10.390m.
- Như vậy trong năm 2017 Công ty bố trí 08 lò chợ hoạt động đồng thời với loại hình công nghệ khai thác và sản lượng như sau:
+ Lò chợ khấu than bằng máy khấu combai, chống giữ lò chợ bằng dàn tự hành ZZ(ZT)-3200/16/26, sản lượng 265.000 tấn.
+ Lò chợ phá than bằng phương pháp khoan nổ mìn, chống giữ lò chợ bằng giàn tự hành siêu nhẹ ZZ-1800/16/24, sản lượng 85.000 tấn.
+ Lò chợ phá than bằng phương pháp khoan nổ mìn, chống giữ lò chợ bằng giá xích, sản lượng 820.000 tấn.
+ Lò chợ phá than bằng phương pháp khoan nổ mìn, chống giữ lò chợ bằng cột thủy lực đơn, xà khớp, tổng sản lượng 245.000 tấn.
+ Lò chợ khấu than bằng máy khấu combai, chống giữ lò chợ bằng dàn tự hành thu hồi than nóc, sản lượng 400.000 tấn.
3.5.2. Các giải pháp thực hiện
Để thực hiện kế hoạch năm 2017, Công ty triển khai đồng bộ các giải pháp sau để hoạt động SXKD đạt hiệu quả:
* Về công tác đầu tư XDCB:
- Tập trung khai thác tại mỏ than Vàng Danh I sao cho sớm kết thúc trong năm 2017 để bố trí, cân đối nhân lực một cách hợp lý sang khai thác tại mỏ than Vàng Danh II (Áp dụng các công nghệ có công suất lớn như: Hệ thống giá xích, hệ thống CGH thu hồi than nóc) nhằm sớm đạt được công suất mỏ theo thiết kế của dự án và giảm được các chi phí như: Củng cố, sửa chữa đường lò, Bơm thoát nước, thông gió...tại mỏ than Vàng Danh I;
- Đẩy nhanh tiến độ điều chỉnh dự án đầu tư khai thác mỏ than Vàng Danh II – TKV, đẩy nhanh tốc độ đào lò XDCB, làm các thủ tục đầu tư dự án sao cho đến quý III có thể đưa lò chợ cơ giới hoá đồng bộ thu hồi than nóc vào khai thác tại mỏ than Vàng Danh II để tăng mức độ an toàn, năng suất lao động và tận thu triệt để tài nguyên;
- Tập trung hoàn tất việc xây dựng các hạng mục công trình mỏ than Vàng Danh II để có thể đưa vào sử dụng.
- Thu hồi tối đa vật tư, thiết bị tại mỏ than Vàng Danh I, sửa chữa để tái sử dụng tại mỏ than Vàng Danh II nhằm giảm vốn đầu tư, hạ giá thành sản phẩm.
*Công tác kỹ thuật khai thác:
- Quản lý chặt chẽ các chỉ tiêu kỹ thuật công nghệ: Tiết diện đường lò, tỷ lệ mét lò đá, lò chống thép, hệ số mét lò, quản lý chất lượng than, quản lý chỉ tiêu tổn thất tài nguyên, tỷ lệ hao hụt.
- Lựa chọn các giải pháp công nghệ phù hợp với từng điều kiện khai thác cụ thể nhằm giảm chỉ tiêu tổn thất, tiết kiệm tài nguyên, nâng cao hiệu quả đầu tư.
- Duy trì và làm tốt hơn nữa công tác KTCB, vệ sinh công nghiệp tạo môi trường làm việc trong lò sạch, đẹp, an toàn và tạo cảm giác thoải mái để cho người lao động yên tâm làm việc;
*Công tác Cơ điện- Vận tải:
- Nghiên cứu sử dụng các loại vật tư, vật liệu thay thế trong quá trình sửa chữa thiết bị theo hướng nếu chủng loại vật tư, vật liệu trong nước có sản xuất, có đặc tính kỹ thuật tương đương thì ưu tiên sử dụng để giảm chi phí, giảm giá thành (đặc biệt các sản phẩm dịch vụ do các đơn vị trong TKV cung ứng được);
- Tổ chức vận hành hệ thống bơm thoát nước có công suất lớn vào các giờ thấp điểm (trong điều kiện cho phép) để giảm giá thành và giảm áp lực về nguồn cung cấp điện cho lưới điện trong giờ cao điểm.
* Công tác điều hành sản xuất - Tiêu thụ:
- Bố trí cân đối nhân lực một cách hợp lý để đảm bảo vừa duy trì sản xuất tại mỏ than Vàng Danh I vừa dịch chuyển dần sang sản xuất tại mỏ than Vàng Danh II với sản lượng tăng dần nhằm sớm đạt được công suất mỏ theo thiết kế của dự án một cách nhịp nhàng, đồng bộ.
- Chỉ đạo công tác tổ chức sản xuất, chế độ báo cáo hàng ca hạn chế tối đa sự cố ách tắc trong sản xuất để nâng cao NSLĐ, hiệu quả hoạt động của máy móc thiết bị;
- Điều hành công tác gia công sàng tuyển – tiêu thụ hợp lý hạn chế tối đa việc trung chuyển, pha trộn, gạt gom công nghệ. Chế biến sâu những sản phẩm than chất lượng cao, than có tiêu chuẩn nghiêm ngặt về cỡ hạt đáp ứng nhu cầu của khách hàng như các chủng loại than cám 4, 5a, 6a để tăng doanh thu.
* Công tác khoán, quản trị chi phí:
- Hoàn thiện khoán - quản trị chi phí nội bộ. Cân đối chi phí giao cho các phòng, quản lý, theo dõi theo giá trị cụ thể theo cơ chế quản lý điều hành kế hoạch sản xuất kinh doanh năm.
- Thực hiện triệt để công tác thực hành tiết kiệm chống lãng phí, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, hạ giá thành, tăng lợi nhuận doanh nghiệp, vốn chủ sở hữu nhà nước cấp cũng như các nguồn vốn khác phải sử dụng đúng mục đích kinh doanh, tiết kiệm và hiệu quả.
* Công tác tổ chức đào tạo:
- Xây dựng phương án xắp xếp cơ cấu nhân sự khối phòng ban một cách hoàn thiện theo nguyên tắc tinh giảm bộ máy quản lý của các phòng ban, giảm đầu mối nhưng đảm bảo hiệu quả theo yêu cầu công tác và sản xuất.
- Xây dựng kế hoạch đào tạo một cách đồng bộ, chú trọng việc đào tạo để nâng cao năng lực chỉ huy sản xuất, điều hành, quản lý; kỹ năng làm việc của cán bộ và nhân viên các phòng ban.
- Tuyển sinh đào tạo CNKT nghề khai thác lò và cơ điện lò đáp ứng nhu cầu sử dụng lao động của Công ty trong năm đặc biệt các năm sau này khi dự án Vàng Danh II vào hoạt động. Mở các lớp đào tạo kèm cặp nâng cao tay nghề, bậc thợ cho đội ngũ công nhân kỹ thuật; bồi dưỡng cho cán bộ và nhân viên quản lý tại Công ty.
* Công tác quản lý lao động và chăm sóc sức khỏe:
- Tiếp tục chỉ đạo rà soát lại quy chế tuyển dụng lao động, xây dựng quy định các vị trí chức danh công việc làm cơ sở cho việc xây dựng bộ máy tinh gọn, hoạt động hiệu quả.
KẾT LUẬN CHUNG
Sau quá trình học tập và rèn luyện tại trường Đại học Mỏ địa chất, dưới sự hướng dẫn tận tình của các thầy cô trong khoa Kinh tế và Quản trị doanh nghiệp, sự quan tâm giúp đỡ của cán bộ công nhân viên Công ty cổ phần than Vàng Danh - TKV và đặc biệt là sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Ths. Lê Thị Hường, đến nay em đã hoàn thành Đồ án Tốt nghiệp với nội dung chủ yếu sau:
Chương I: Tình hình chung và các điều kiện sản xuất chủ yếu của Công ty cổ phần than Vàng Danh - Vinacomin.
Chương II: Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần than Vàng Danh - Vinacomin
Chương III: Chuyên đề nghiên cứu: "Lập kế hoạch chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm than năm 2017 tại Công ty cổ phần than Vàng Danh - Vinacomin".
Sau quá trình làm đồ án ta có thể rút ra những thuận lợi và khó khăn sau:
* Thuận lợi
- Công ty cổ phần than Vàng Danh - TKV thuộc phần Đông Nam của dãy núi Bảo Đài - Yên Tử là nơi có hạ tầng cơ sở khá hoàn chỉnh phục vụ cho việc khai thác, có vị trí thuận tiện về giao thông gần quốc
- Điều kiện dân cư trong vùng hầu hết thuần tuý là cán bộ công nhân viên của các Công ty của khu vực nên an ninh rất tốt
- Chất lượng than của Công ty tốt, hàm lượng than cục cao, nhiệt lượng cao rất có giá trị công nghiệp
- Lực lượng lao động đông đảo, có trình độ, sức khoẻ tốt lại nhiệt tình gắn bó với nghề đủ khả năng đáp ứng yêu cầu công việc
- Công ty luôn chú trọng và đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất khai thác nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng thị trường cạnh tranh để đem lại lợi nhuận cao.
* Khó khăn:
- Điều kiện địa chất khu Công ty khá phức tạp ảnh hưởng tới khai thác
- Điều kiện khai thác ngày càng xuống sâu gây khó khăn trong quá trình sản xuất như: khâu thoát nước, thông gió, xúc bốc, vận tải... sẽ làm cho chi phí sản xuất cao và giá thành tăng lên
- Sản xuất than của Công ty chịu ảnh hưởng trực tiếp của khí hậu nhất là khâu thai khác vào mùa mưa thì sản xuất của Công ty chỉ ở dạng cầm chừng.
* Thành tích nổi bật của Công ty trong năm qua:
- Các khoản nộp ngân sách và lợi nhuận sau thuế đều tăng so với kế hoạch và thực hiện năm trước.
- Năng suất lao động và tiền lương bình quân của một CBCNV toàn Công ty được cải thiện rõ rệt.
Tuy nhiên, bên cạnh những thành tích nêu trên thì Công ty vẫn còn một số khó khăn, hạn chế chưa khắc phục được.
- Diện sản xuất ngày càng xuống sâu, đi xa, nguồn than ngày càng cạn kiệt khó khai thác.
- Giá thành 1 tấn than còn cao cần nghiên cứu các biện pháp công nghệ khai thác nhằm giảm chi phí sản xuất, nâng cao việc tận dụng năng lực máy móc thiết bị.
- Khả năng thanh toán ngắn hạn không đảm bảo do lượng hàng tồn kho, các khoản phải thu nhiều. Để giải quyết khó khăn Công ty cần chú trọng hơn đến khâu tiêu thụ và đẩy nhanh tiến độ đào lò xây dựng cơ bản chuẩn bị diện sản xuất mới đưa tình hình tài chính của Công ty trở nên tốt hơn.
- Tốc độ tăng năng suất lao động chưa cao hơn nhiều so với tốc độ tăng tiền lương làm ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh. Công ty cần có những biện pháp tổ chức và quản lý lao động hợp lý như: giảm số lượng lao động phổ thông, nâng cao trình độ tay nghề, trình độ sử dụng máy móc thiết bị cho công nhân.
Qua việc lập kế hoạch giá thành sản xuất than năm 2017 của Công ty cổ phần than Vàng Danh phần nào đó đã chỉ ra được những kết quả cũng như những thiếu xót trong quá trình thực hiện đồng thời đề ra một số biện pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác lập kế hoạch giá thành hiện nay. Do trình độ cũng như kiến thức còn hạn chế, trong quá trình làm đồ án em còn gặp nhiều thiếu sót kính mong nhận được sự chỉ bảo của các thầy cô giáo cùng toàn thể các bạn sinh viên để đồ án của em được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, ngày 28 tháng 05 năm 2017 Sinh viên thực hiện Vũ Thanh Thương