CHƯƠNG 1: VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.4. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay
Hiện nay, các NHTM tại Việt Nam đã và đang sử dụng nhiều các biện pháp nghiệp vụ khác nhau để thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng. Các biện pháp nghiệp vụ này được xây dựng và áp dụng dựa trên sự đúc rút kinh nghiệm với lịch sử gần 70 năm của ngành Ngân hàng Việt Nam, cũng sự học hỏi ngành ngân hàng thế giới.
1.1.4.1 Nguyên tắc bảo đảm trình cho vay
Để thực hiện cấp tín dụng (cho vay) các ngân hàng thương mại đều phải xây dựng nên một quy trình, chính là các bước thực hiện nhằm thực hiện mục tiêu đưa nguồn vốn đến khách hàng, đôn đốc KH trả nợ đúng những gì mà khách hàng cam kết trong hợp đồng tín dụng. Quy trình cấp tín dụng được ngành ngân hàng xây dựng nên chặt chẽ với 06 bước cơ bản theo thứ tự như sau: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, ra quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng, thanh lý hợp đồng tín dụng.
Trên thực tế, không phải cứ tuân thủ theo đúng quy trình 06 bước trên thì hoạt động cho vay sẽ tránh được các rủi ro, NH sẽ luôn bảo toàn được vốn. Thực tế cho thấy ngay từ khi thực hiện những bước đầu tiên trong quy trình tín dụng, rủi ro đã xuất
hiên và trực tiếp đe dọa sự an toàn của hoạt động này. Chính vì lẽ đó, các NHTM đã đan xen các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro ngay trong các bước trong quy trình tín dụng, cụ thể như sau:
Bước 1: Lập hồ sơ tín dụng: Trong bước này, cán bộ tín dụng đi tìm kiếm, gặp gỡ khách hàng sẽ phải xác định các thông tin khách hàng, đảm bảo độ chính xác, tin cậy của các thông tin khách hàng thể hiện trên các hồ sơ sau: hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế và giấy đề nghị vay vốn của KH với NH. Khách hàng cần đảm bảo có năng lực hành vi dân sự đầy đủ, KH có năng lực trả nợ, khách hàng chứng minh đươc với ngân hàng nhu cầu vay vốn của họ là hợp lý và hợp pháp, và họ thực sự có nhu cầu vay vốn. Cán bộ tín dụng cần phải khách quan, trung thực trong quá trình tìm kiếm thông tin, có bản lĩnh nghề nghiệp rõ ràng, có chuyên môn nghiệp vụ, không bị chi phối bởi các yếu tố vật chất và tình cảm có như vậy các ngân hàng mới tránh được rủi ro do bất cân xứng thông tin.
Bước 2: Phân tích tín dụng: Ở bước này, ngân hàng sẽ xem xét xem khách hàng sẽ sử dụng vốn vay như thế nào và xem xét khả năng hoàn trả trong tương lai của khách hàng. KH cho dù sử dụng vốn vay vào mục đích gì thì cũng cần đảm bảo việc sử dụng vốn vay là hợp pháp, việc sử dụng vốn vay vào kinh doanh cần đảm bảo phương án kinh doanh hiệu quả có khả năng sinh lời trong tương lai, vay vốn tiêu dùng thì cần chứng minh nguồn trả nợ trong tương lai là ổn định và hợp pháp. Đồng thời nhu cầu vay vốn ngân hàn là cần thiết. Ở bước này, cán bộ tín dụng sẽ phải tìm thấy những RRTD có thể xuất hiện có thể xảy ra trong tương lai đến từ phía chủ quan của khách hàng về thiện chí trả nợ của họ, thông qua dự đoán về tình hình kinh tế xã hội những yếu tố khách quan có thể làm cho khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Bước 3: Ra quyết định cấp tín dụng: Ở khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định cho vay hoặc không cho vay. Quyết định cho vay cần kèm theo sự tính toán về giá trị khoản vay, lãi xuất cho vay, thời hạn cho vay, cách thức giải ngân… các quyết định này đảm bảo trên cơ sở khả năng cho vay của ngân hàng và nhu cầu vay của khách hàng, cần có sự đảm bảo chính xác nhất để ngân hàng sử dụng vốn huy động để cho vay được an toàn, không lãng phí vốn vay. Bên cạnh đó người ra quyết định tín dụng, người thẩm định, cán bộ tín dụng là những cá nhân khác nhau, không phụ thuộc nhau
về kinh tế, vật chất để đảm bảo rằng các quyết định trong các khâu tín dụng được minh bạch, khách quan, tất cả vì lợi ích của ngân hàng. Điều này thể hiện ngân hàng đã vận dụng sáng tạo nguyên tắc “4 mắt” – “mọi hoạt động phải được kiểm soát bởi ít nhất 2 người độc lập” trong kế toán đảm bảo giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Bước 4: Giải ngân: Để đảm bảo việc quyết định tín dụng là đúng đắn, các NHTM cần thực hiện nghiệp vụ giải ngân phù hợp với từng đối tượng khách hàng, từng khoản vay trên nguyên tắc: Giải ngân gắn với sự vận động của dòng tiền và hàng hóa. Kiểm tra việc sử dụng vốn và giám sát khả năng trả nợ của khách hàng đồng thời không được cản trở, phiền hà việc sản xuất kinh doanh và sử dụng vốn cho khách hàng.
Bước 5: Giám sát sau giải ngân: Để đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau giải ngân, các cán bộ tín dụng luôn giám sát tình hình tài chính của khách hàng, hiện trạng tài sản bảo đảm, hoạt động sản xuất kinh doanh, đời sống của khách hàng, thực tế sử dụng vốn vay của khách hàng,… từ đó đưa ra nhận định chính xác về khả năng thu hồi nợ.
Nếu xuất hiện dấu hiệu bất thường cán bộ tín dụng sẽ có biện pháp nhằm ứng phó với rủi ro như thu hồi nợ trước hạn, yêu cầu bổ sung hoặc nâng cao giá tri của tài sản bảo đảm, có biện pháp cùng doanh nghiệp vượt qua khó khăn trong sản xuất kinh doanh (giãn nợ, hoặc cho vay thêm),…
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng: Ở bước này, sau khi khách hàng thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ với ngân hàng, hợp đồng tín dụng sẽ được thanh lý. Tuy nhiện, cán bộ tín dụng sẽ đánh giá lại khách hàng trên sổ tay tín dụng của cá nhân mình, của ngân hàng để xếp hạng và đánh giá khách hàng. Điều này là vô cùng quan trọng để bổ sung, hoàn thiện thông tin tín dụng, đồng thời sẽ có những góp ý quan trọng góp phần làm hạn chế những rủi ro tín dụng sau này có thể xảy đến với NHTM nếu KH sẽ tiến hành quay lại vay vốn.
1.1.4.2 Quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình định tính, định lượng a. Mô hình định tính
Hiện nay các ngân hàng đang sử dụng mô hình 6C – mô hình định tính để chấm điểm khách hàng vay vốn của mình. Mô hình 6C tập trung nghiên cứu, đánh giá và chấm điểm các khách hàng dựa trên các nhóm tiêu chí sau đây: Năng lực doanh nghiệp
(Capacity), cấu trúc vốn (Capital), tài sản thế chấp (Colleratal ), thái độ của khách hàng (Character), kiểm soát (Control), các điều kiện khác (Condditions).
Tuy mô hình 6C hiện nay đã bổ sung những thiếu sót của mô hình 5C trước đây, bổ sung Control (kiểm soát), tuy nhiên việc chấm điểm qua mô hình này vẫn mang nặng tính chất chủ quan của cán bộ tín dụng, tiềm ẩn rủi ro đến từ sự không khách quan, sự thiếu xót trong quá trình thu thập và xử lý thông tin, thiếu sự hỗ trợ của khoa học - công nghệ, trí tuệ nhân tạo trong kinh doanh ngân hàng, một xu thế mới của ngành ngân hàng hiện đại ngày này. Tuy nhiên, mô hình này vẫn có ý nghĩa quan trọng nhằm xác định các thông tin ban đầu giúp cho ngân hàng nhận diện được những rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay với chi phí thấp, độ chính xác khá bảo đảm.
b. Mô hình định lượng.
Để đảm bảo việc đo lường rủi ro chính xác hơn, những năm 70 của thế kỉ XIX, việc vận dụng toán kinh tế vào nghiên cứu kinh tế, nghiên cứu ngân hàng - tài chính được áp dụng rộng rãi mà kết quả của nó là những mô hình đo lường RRTD với độ chính xác cao ra đời có thể kể đến là “mô hình điểm số Z”. Mô hình này được xây dựng bởi giáo sư Atman, đại học New York (Mĩ), dựa trên việc nghiên cứu các công ty của Mĩ trong quá khứ đã chỉ ra gần như chính xác tuyệt đối khả năng phá sản của các công ty Mỹ. Từ đó xác định khả năng mất vốn tương lai của ngân hàng. Nghĩa là đưa ra sự đo lường về tỷ lệ rủi ro mà ngân hàng mất vốn trong hoạt động cấp tín dụng (cho vay) của các ngân hàng thương mại Mĩ.
Điểm số Z được xác định qua các chỉ số sau đây:
X1= Vốn lưu động/Tổng tài sản X2= Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản X3= EBIT/Tổng tài sản
X4= Giá thị trường của cổ phần/ Giá sổ sách ghi nợ (chỉ tiêu này dành cho các công ty cổ phần niêm yết trên sàn chứng khoán)
X5= Doanh thu/ Tổng tài sản
Điểm số Z là giá trị tổng hợp các chỉ số với các trọng số của chúng. Các giá trị trọng số không cố định mà có sự thay đổi phụ thuộc vào công ty, ngành nghề sản xuất
hay dịch vụ, đặc điểm doanh nghiệp nhà nước hay doanh nghiệp tư nhân. Điểm số Z càng cao thì khả năng phá sản của doanh nghiệp càng thấp, nghĩa là quan hệ theo tỷ lệ nghịch.
1.1.4.3. Phân loại nợ và trích lập dự phòng
Căn cứ vào hoạt động đo lường rủi ro và nhận diện rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá rủi ro chung, đánh giá rủi ro của từng khoản vay, và xếp chúng vào các nhóm nợ theo mức độ xảy ra nguy cơ mất vốn. Để đối phó với rủi ro mất vốn mà những khoản nợ xấu có thể gây ra với ngân hàng, đồng thời đảm bảo trạng thái thanh khoản, ngân hàng sẽ tính toán nguồn bù đắp vốn trong tương lai, đó chính là việc ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho các nhóm vay được xác định ở trên. Chính nghiệp vụ này đã đảm bảo cho ngân hàng chủ động ứng phó với rủi ro mất vốn ngay khi nó chưa xảy ra, đồng thời đảm sự an toàn cho hoạt động kinh doanh trong tương lai của ngân hàng.
1.1.4.4. Cấp thêm vốn và tái cơ cấu thời gian trả nợ
Đối với các doanh nghiệp có tiềm lực kinh tế, có năng lực phát triển tốt về con người, có phương án kinh doanh khả thi tuy nhiên do chịu sự tác động tiêu cực của chu kì kinh tế chẳng hạn như chu kì kinh tế trong giai đoạn suy thoái, hoặc những tác động tiêu cực khách quan của thiên tai, dịch bệnh,… làm cản trở hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Lúc này, ngân hàng sẽ xem xét bổ sung nguồn vốn vay hoặc cơ cấu lại thời gian trả nợ cho ngân hàng để giúp đỡ các doanh nghiệp vượt qua cơn khủng hoảng. Chính sách ưu đãi này được áp dụng với doanh nghiệp là đối tác truyền thống của ngân hàng, có uy tín và quan trọng hơn là ngân hàng có thể đánh giá được tiềm năng phục hồi và phát triển trong tương lai của họ. Đây không chỉ là biện pháp giúp các khách hàng của mình mà cũng chính là biện pháp nghiệp vụ giúp chính ngân hàng đương đầu trực diện với rủi ro mất vốn đã hiện hữu.
1.1.4.5. Bán tài sản bảo đảm
Khi giao kết hợp đồng tín dụng với các ngân hàng, thông thường để củng cố thêm niềm tin và gắn kết chặt chẽ nghĩa vụ trả nợ của khách hàng với khoản vay trên thực tế ngân hàng luôn yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm. Khi khách hàng mất khả năng thanh toán, thì ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản bảo đảm theo quy định
của pháp luật. Như vậy, nguồn vốn có khả năng bị mất đã được bù đắp bởi tài sản bảo đảm, điều này cũng giúp khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình tránh để tình trạng chuyển sang những nhóm nợ xấu, ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn vay sau này. Giá trị thu về của việc tài sản bảo đảm được coi là nguồn trả nợ thứ hai của NH.
Với các khoản nợ không có tài sản bảo đảm, ngân hàng sẽ tư vấn cho khách hàng bán những tài sản không còn phát huy hiệu quả trong sản xuất kinh doanh hiện tại, để đáp ứng nhu cầu trả nợ của khách hàng.