CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. Các tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại
1.2.1. Năng lực tài chính
Năng lực tài chính là nguồn lực tài chính của bản thân doanh nghiệp, là khả năng tổ chức lưu chuyển tiền hợp lý, đảm bảo khả năng thanh toán thể hiện ở quy mô vốn, chất lượng tài sản và khả năng sinh lời… đủ để đảm bảo và duy trì hoạt động kinh doanh được tiến hành bình thường (Lê Trúc Thuận, 2020).
Năng lực tài chính là chìa khóa, là phương tiện để biến các ý tưởng trong kinh doanh thành hiện thực. Sử dụng hiệu quả nguồn vốn sẽ góp phần quyết định sự thành bại của doanh nghiệp, chính vì vậy bất kỳ một doanh nghiệp nào dù lớn hay nhỏ, dù to hay bé thì đều quan tâm đến năng lực tài chính và vấn đề nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Vì vậy, năng lực tài chính được xem là cốt lõi của năng lực cạnh tranh. Năng lực tài chính được đo lường bằng một số tiêu chí cơ bản sau: Vốn tự có;
Sự tăng trưởng nguồn vốn và hiệu quả sử dụng vốn.
- Vốn tự có
Vốn tự có của NHTM là những giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập được, nó thuộc sở hữu riêng của ngân hàng thông qua góp vốn của các chủ sở hữu hoặc hình thành từ kết quả kinh doanh. Theo hiệp ước Basel, để đảm bảo yêu cầu an toàn, vốn tự có của NHTM phải đạt tối thiểu 8% tổng tài sản có của ngân hàng đó. Tuy vốn tự
có chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng, nhưng nó có vai trò quyết định tới sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tính chất quyết định này thể hiện qua các khía cạnh sau (Lê Trúc Thuận, 2020):
+ Vốn tự có đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bởi nguồn vốn này NHTM chủ động hoàn toàn và có thể được sử dụng để bù đắp những thiệt hại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tạo niềm tin của khách hàng. Ở khía cạnh này, vốn tự có đóng vai trò vật bảo đảm đối với người gửi tiền. Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn sẽ có khả năng đền bù cho khác hàng ở quy mô lớn khi gặp rủi ro cũng như dễ vượt qua rủi ro.
+ Vốn tự có tham gia vào việc điều chỉnh các hoạt động kinh doanh của NHTM theo hướng thay đổi quy mô, cơ cấu tài sản ngân hàng và điều chỉnh phạm vi cho vay đối với một khách hàng (ví dụ, pháp luật nước ta quy định mức dư nợ tối đa của một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của mỗi NHTM).
+ Vốn tự có giới hạn quy mô đầu tư vào tài sản cố định của NHTM. Hơn nữa, vốn tự có là cơ sở để tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bởi vốn tự có tạo ra điều kiện cần thiết về cơ sở vật chất cần thiết của ngân hàng. Quy mô vốn tự có của NHTM là điều kiện cho phép NHTM thực hiện các việc mở chi nhánh, văn phòng nước ngoài,…Với những vai trò trên có thể nói, vốn tự có là cái đệm chống đỡ rủi ro cho ngân hàng.
- Quy mô và khả năng huy động vốn
Quy mô nguồn vốn là một trong những chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của các ngân hàng. Quy mô nguồn vốn còn quyết định khả năng cho vay của ngân hàng và phản ánh quy mô hoạt động của ngân hàng.
Nguồn vốn của NHTM, ngoài vốn chủ sở hữu, còn bao gồm vốn huy động, vốn đi vay và một số nguồn vốn đặc biệt khác, trong đó nguồn vốn tiết kiệm của dân cư được coi là có chất lượng nhất, do có tính nhạy cảm thấp, ổn định và kỳ hạn dài. Vốn vay ngân hàng nhà nước, vay tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường vốn bằng cách phát hành kỳ phiếu,…cũng là những nguồn quan trọng.
Khả năng tăng trưởng nguồn vốn huy động được quy định bởi khả năng ngân hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ, các công cụ huy động vốn một cách có hiệu quả, xác suất thành công cao. Đến lượt mình, khả năng huy động lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố như khả năng mở rộng mạng lưới hoạt động, khả năng trong việc tiếp cận với thị trường tiền gửi và mức độ hấp dẫn của công cụ huy động…
- Khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại:
Khả năng thanh toán (solvency) là khả năng bảo đảm trả được các khoản nợ đến hạn bất cứ lúc nào. Khả năng thanh toán là kết quả của sự cân bằng giữa các luồng thu và chi hay giữa nguồn vốn kinh tế (capital) và nguồn lực sẵn có (resource).
- Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời:
+ Tốc độ tăng trưởng doanh thu của ngân hàng thương mại
Một trong những mục tiêu quan trọng của hoạt động nâng cao năng lực cạnh tranh của NHTM để đạt được kết quả kinh doanh cao hơn so với đối thủ cạnh tranh.
Do đó, tốc độ tăng trưởng doanh thu của NHTM là một chỉ tiêu quan trọng thể hiện kết quả của năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại.
Tốc độ tăng trưởng
doanh thu (%) = (Doanh thu (n) – Doanh thu (n-1)) x 100%
Doanh thu (n-1)
Tốc độ tăng trưởng doanh thu của NHTM càng cao và cao hơn tương đối so với các đối thủ cạnh tranh cho thấy năng lực cạnh tranh của NHTM càng cao và ngược lại (Trần Nguyên Khai, 2014).
+ Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận
Cũng tương tự như doanh thu, tốc độ lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá năng lực cạnh tranh của NHTM. Theo đó, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận càng cao và ổn định thể hiện năng lực cạnh của NHTM là càng lớn.
Tốc độ tăng trưởng lợi
nhuận (%) = (Lợi nhuận (n) – Lợi nhuận (n-1)) x 100%
Lợi nhuận (n-1) + Hiệu quả hoạt động
Đây là chỉ tiêu cụ thể nhất phản ánh quy mô, chất lượng và hiệu quả của quá trình hoạt động, định hướng kinh doanh, năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Thông thường khi đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng. Dưới góc độ một chi nhánh, các chỉ số để đánh giá được hiệu quả hoạt động cụ thể như sau:
Tỷ lệ LNTT/ Tổng
doanh thu(%) = LN trước thuế x 100%
Tổng doanh thu
Tỷ lệ này cho biết một đồng doanh thu sinh ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì năng lực cạnh tranh của NHTM càng tốt và ngược lại.
Tỷ lệ LNTT/Tổng chi phí (%) Tỷ lệ LNTT/Tổng chi
phí (%) = LN trước thuế x 100%
Tổng chi phí
Tỷ lệ này cho biết 1 đồng chi phí sinh ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao cho thấy được hiệu quả trong việc tiết kiệm chi phí, gia tăng năng lực cạnh tranh của các NHTM.
Tỷ lệ LNTT/Tổng tài sản bình quân Tỷ lệ LNTT/TTS
bình quân (%) = LN trước thuế x 100%
Tổng tài sản bình quân
Tỷ lệ này cho biết 1 đồng TTS bình quân sinh ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Tỷ lệ này càng cao cho biết được hiệu quả sinh lời của tổng tài sản càng tốt và ngược lại.
Tỷ lệ chi phí quản lý Tỷ lệ chi phí quản
lý/tổng chi phí (%) =
Chi phí quản lý x 100%
Tổng chi phí
Tỷ lệ chi phí quản lý cho biết mức độ hiệu quả trong hoạt động tổ chức bộ máy điều hành. Tỷ lệ chi phí quản lý càng thấp cho thấy được hiệu quả quản lý của bộ máy càng cao và ngược lại.
- Mức độ rủi ro:
+ Hệ số an toàn vốn: Theo thông tư số 13/2010/TT – NHNN ngày 20/05/2010 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam về việc ban hành quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, thì các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt nam phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR (Capital Adequacy Ratio – CAR) theo quy định. Tỷ lệ này được xác định theo công thức:
Tỷ lệ an toàn
vốn (CAR) = Vốn tự có x 100%
Tổng tài sản có rủi ro
Hiện nay, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của một NHTM phải đạt được là 9%. Quy định này cũng phù hợp với điều chỉnh của Hiệp ước Basel và cao hơn so với quy định là 8% của Hiệp ước Base.
+ Chất lượng tín dụng: Chất lượng tín dụng chủ yếu đo bằng tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ. Nếu tỷ lệ này thấp cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đó tốt, tình hình tài chính của ngân hàng đó là lành mạnh ngược lại, nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng quản lý tín dụng chưa tốt, tình hình tài chính cần được quan tâm.
Khi năng lực tài chính càng lớn sẽ giúp cho các ngân hàng thương mại có điều kiện để đầu tư