a. Những kết quả đạt được
Hệ thống XHTD của Agribank đã góp phần rất đáng kể trong việc sàng lọc và phân loại khách hàng, từ đó giúp cho ngân hàng giảm được tỷ lệ rủi ro tín dụng trong mức cho phép. Kết quả XHTD được các nhà quản trị ngân hàng sử dụng để xác định mức giới hạn tín dụng tối đa cho từng khách hàng, áp dụng mức lãi suất cho vay, và quy định về tài sản đảm bảo.
- Mô hình XHTD của Agribank tuân theo các trình tự, tiêu chí rất nghiêm ngặt, chặt chẽ, bao gồm: Hệ thống các tiêu chí đánh giá và điểm trọng số; cách xác định giá trị của từng tiêu chí đánh giá; cách quy đổi giá trị sang điểm của tiêu chí đánh giá; cách XHTD khách hàng và quan điểm cấp tín dụng theo từng mức xếp hạng. Hệ thống XHTD của Agribank được xây dựng theo đặc thù hoạt động tín dụng và chiến lược phát triển của riêng ngân hàng này. Với hệ thống XHTD, việc đo lường, định dạng rủi ro tại Agribank thực hiện thống nhất.
- Mô hình chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp đã có đưa vào nhóm chỉ tiêu dự báo ảnh hưởng của thay đổi chính sách Nhà nước và dự báo tác động của cạnh tranh đến lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp. Đây là điểm tiến bộ, tăng cường khả năng dự báo nguy cơ gặp khó khăn về tài chính trong tương lai của khách hàng được xếp hạng.
- Thông qua các mô hình này, Agribank tiến hành XHTD đối với từng khách hàng để làm cơ sở quyết định giới hạn tín dụng. Hệ thống XHTD của Agribank cũng mang lại nhiều lợi ích cho chính khách hàng. Khách hàng được xếp loại tốt sẽ nhận được chính sách ưu tiên cấp tín dụng, đặc biệt đối với khách hàng có lịch sử quan hệ tín
dụng tốt và được xếp hạng cao có thể áp dụng các ưu đãi về tín dụng (nới lỏng các điều kiện cho vay, giảm lãi suất, nới lỏng các yêu cầu về tài sản đảm bảo,…). Tuy nhiên, hệ thống XHTD của Agribank đồng thời cũng chính là bộ lọc đối với những khách hàng có mức XHTD thấp tuỳ theo mức độ xếp hạng rủi ro tín dụng để Agribank tăng dần các yêu cầu về điều kiện cho vay và tài sản đảm bảo, thậm chí có thể áp dụng các biện pháp để tập trung thu hồi nợ.
b.
-
Những hạn chế, tồn tại cần khắc phục Chỉ tiêu chấm điểm phi tài chính
Đối với mô hình chấm XHTD doanh nghiệp, nhóm các chỉ tiêu chấm điểm phi tài chính đang sử dụng khá phức tạp bao gồm các nhóm chỉ tiêu về trình độ quản lý, quan hệ tín dụng, các yếu tố bên ngoài, các yếu tố môi trường nội bộ và các đặc điểm hoạt động khác. Trong số các nhóm chỉ tiêu này vẫn có những chỉ tiêu chưa thật sát với việc đo lường nguy cơ vỡ nợ của doanh nghiệp như: thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp của giám đốc; cung cấp thông tin đầy đủ và đúng hẹn theo yêu cầu của
Agribank, Khánh Hòa; thu nhập từ hoạt động xuất khẩu; vị thế của doanh nghiệp trên thị trường chứng khoán; uy tín của doanh nghiệp.
Ngoài ra, có những chỉ tiêu đang tính ngược như đa dạng hoá theo ngành, thị trường và vị trí nếu càng đa dạng hóa thì điểm số càng cao, trên thực tiễn đã chứng minh những doanh nghiệp đa dạng hóa nhưng không bám sát năng lực cốt lõi, không phù hợp sở trường, hay đầu tư vào những ngành đang ở đỉnh cao của thị trường được nhiều đanh nghiệp quan tâm đổ vốn vào chắc chắn sẽ gặp khó khăn trong tương lai.
Bên cạnh đó, những chi tiêu trùng lắp: trả nợ đúng hạn, số lần giãn nợ hoặc gia hạn nợ, nợ quá hạn trong quá khứ, số lần các cam kết mất khả năng thanh toán. Những chỉ tiêu vượt quá năng lực của doanh nghiệp trong đánh giá nguy cơ mất khả năng thanh toán nợ vay: hệ số khả năng trả nợ gốc từ thu nhập thuần nếu như doanh nghiệp vay vốn lưu động thì không phù hợp (nguồn trả nợ gốc khoản vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động được bố trí chủ yếu từ doanh thu). Nhân viên thẩm định đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp mang nặng tính chủ quan của người chấm đểm là chủ yếu.
- Tuân thủ chế độ kế toán theo quy định pháp luật
Các doanh nghiệp chưa thực hiện đầy đủ việc tuân thủ chế độ kế toán, nên độ tin cậy của các báo cáo tài chính vẫn chưa cao. Điều này đã tạo không ít khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích XHTD doanh nghiệp khi thị trường tài chính còn thiếu những công ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp theo chuẩn quốc tế, kết quả của
những công ty này thường khách quan, sẽ là cơ sở tốt cho Agribank, Khánh Hòa đối chiếu kết quả XHTD nhằm nâng cao tính chính xác.
- Thu thập dữ liệu
Chưa được thực hiện tốt, cán bộ tín dụng dựa quá nhiều vào số liệu do khách hàng tự cung cấp, chưa quan tâm đến nguồn thông tin khác từ cơ quan thuế, ngân hàng khác, phương tiện thông tin đại chúng,… Điều này một phần do cơ sở pháp lý trao đổi thông tin giữa các ngân hàng, giữa ngân hàng và các cơ quan có chức năng quản lý doanh nghiệp chưa được quy định rõ ràng nên việc trao đổi thông tin thông thường chỉ được thực hiện thông qua những mối quan hệ cá nhân.
- Nguồn thông tin hỗ trợ
Thông tin từ CIC là nguồn thông tin chủ yếu mà Agribank, Khánh Hòa sử dụng, tuy nhiên hiện nay nguồn thông tin này hết sức đơn điệu, thiếu cập nhật, không đáp ứng được nhu cầu cấp thiết của ngân hàng. Thị trường chứng khoán chưa phát triển ổn định, giá chứng khoán không phản ánh hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, chính vì vậy, Agribank, Khánh Hòa chưa thể sử dụng những thông tin từ thị trường chứng khoán để phục vụ cho việc XHTD doanh nghiệp.