CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.5 Quản lý chất lƣợng tín dụng của NHTM theo thông lệ quốc tế
1.5.1. Các yêu cầu cơ bản trong quản lý và nâng cao chất lƣợng tín dụng
- Thứ nhất, xây dựng các mục tiêu về chất lƣợng tín dụng cho các giai đoạn phát triển của ngân hàng. Trong đó các mục tiêu ngắn hạn làm tiền đề để thực hiện các mục tiêu dài hạn. Các mục tiêu này phải liên kết với nhau đảm bảo tính thống nhất trong quản lý và giám sát chất lƣợng tín dụng.
25
- Thứ hai, xây dựng một hệ thống chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế. Các chỉ tiêu đo lường có thể là những chỉ tiêu định lượng hoặc định tính. Việc xây dựng các chỉ tiêu đo lường bao hàm trong đó cả các phương pháp và các chỉ dẫn cách thức thực hiện để đo lường chính xác chất lƣợng tín dụng của ngân hàng qua từng thời kỳ.
- Thứ ba, để thực hiện các mục tiêu đó ngân hàng phải xác định, chuẩn bị các nguồn lực(lao động, cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ) và đặc biệt là hệ thống các công cụ trong quản lý chất lƣợng tín dụng(quy trình cho vay, hệ thống xếp hạng tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, xử lý nợ xấu …). Các công cụ này chính là sự cụ thể hóa công tác quản lý chất lƣợng tín dụng, trong đó chỉ rõ các bước thực hiện, người thực hiện, nguồn lực phải sử dụng và kết quản phải đạt được.
- Thứ tƣ, bộ máy giám sát chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Đây là nội dung quan trọng trong quản lý chất lƣợng tín dụng ngân hàng, đề cập đến khía cạnh mô hình tổ chức và trách nhiệm của các thành viên tham gia (các phòng ban, bộ phận, từ cán bộ thực hiện cho đến các vị trí lãnh đạo) để đảm bảo rằng các mục tiêu, kế hoạch đã đặt ra đang và sẽ hoàn thành.
1.5.2. Các công cụ quản lý chất lượng tín dụng
* Quy trình cho vay
Một trong những biện pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng đó là thiết lập một quy trình cho vay chặt chẽ để hướng dẫn các nhân viên tín dụng và các bộ phận có liên quan thực hành việc cho vay nhằm đạt hiệu quả cao nhất.
Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cho vay. Trong đó xây dựng các bước cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị vay vốn cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau.
Theo thông lệ tiên tiến nhất, trong quy trình cho vay có sự tham gia, phối hợp đồng bộ của nhiều bộ phận nghiệp vụ và quy trình cho vay đƣợc đặc trƣng bởi sự
26
phân tách giữa các chức năng: khởi tạo tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng và tác nghiệp trong toàn bộ quá trình.
Trong quy trình cho vay phải quy định rõ các bước thực hiện và trách nhiệm của các thành viên tham gia, tuân thủ triệt để các nguyên tắc hoặc các vấn đề có tính nguyên tắc trong khởi tạo, phán quyết tín dụng và quản lý rủi ro. Để thực hiện quản ly chất lƣợng tín dụng tốt nhất, quy trình cho vay cũng phải tách biệt rõ ràng giữa các chức năng khởi tạo tín dụng, phán quyết tín dụng, quản lý rủi ro và tác nghiệp.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng
Một công cụ quan trọng trong quản lý chất lƣợng tín dụng đối với từng khách hàng cũng nhƣ toàn bộ danh mục tín dụng là việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính liên quan đến tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, các thông tin định lƣợng và định tính liên quan đến khách hàng. Thông qua việc chấm điểm theo hệ thống này ngân hàng sẽ xếp hạng đƣợc các khách hàng có quan hệ tín dụng với mình. Ngày nay rất nhiều ngân hàng sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá đơn xin vay của khách hàng. Những công ty dịch vụ thể tín dụng lớn nhƣ J.C Penney, Master Card, Montgomery Ward, … vẫn sử dụng hệ thông này hàng ngày trong việc đánh giá các đề nghị xin vay của khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng có ƣu điểm là có thể sử dụng hỗ trợ kỹ thuật và công nghệ, theo đó giải quyết nhanh việc đánh giá khách hàng vay vốn với số lƣợng lớn. Với những ƣu điểm nhƣ vậy, hệ thông đƣợc sử dụng trong nhiều giai đoạn khác nhau của quy trình cho vay nhƣ: giai đoạn đánh giá nhu cầu vay vốn của khách hàng (để hỗ trợ ra quyết định tín dụng); quản lý từng khoản vay (để đánh giá tình trạng của khách hàng); Quản lý toàn bộ danh mục khoản vay (đánh giá chất lƣợng của toàn bộ danh mục tín dụng); Kiểm tra tín dụng độc lập.
* Phân loại nợ:
Phân loại nợ là một trong những công cụ hữu hiệu trong quản lý chất lƣợng tín dụng. Phân loại nợ là việc xác định và phân nhóm các khoản nợ vay của khách hàng
27
(cả gốc và lãi) vào các nhóm nợ theo từng mức chất lƣợng khác nhau. Việc phân loại nợ chính xác là cơ sở để xác định chất lƣợng tín dụng của toàn bộ danh mục các khoản cho vay của ngân hàng. Bên cạnh đó sẽ giúp cho ngân hàng xác định chính xác DPRR phải trích lập theo đó sẽ phản ánh chính xác kết quả và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Kết quả của phân loại nợ đƣợc ví nhƣ một bức tranh tổng thể về chất lƣợng tín dụng ngân hàng và hỗ trợ đắc lực cho ban lãnh đạo trong việc hoạch định, xây dựng chính sách tín dụng phù hợp.
* Xử lý nợ xấu:
Xử lý nợ xấu là việc ngân hàng sử dụng đồng thời các biện pháp để thu hồi nợ hoặc làm giảm số lƣợng các khoản nợ xấu. Xử lý nợ cũng đƣợc coi là một trong những công cụ quản lý chất lƣợng tín dụng, góp phần không nhỏ vào việc nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Ngoài ra, xử lý nợ xấu còn giúp giải phóng các khoản nợ đọng góp phần nâng cao năng lực sản xuất của nền kinh tế, làm lành mạnh môi trường tín dụng và nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng.
Ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp khác nhau để xử lý nợ xấu tùy theo tính chất đặc điểm, mức độ xấu của khoản vay, từng trường hợp của hồ sơ tín dụng. Các biện pháp xử lý nợ xấu thường có:
- Cơ cấu lại khoản nợ: là việc ngân hàng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng và ngân hàng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả nợ đầy đủ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại.
- Yêu cầu trả nợ hay biện pháp thu nợ: Ngân hàng tiến hành rà soát các khoản nợ xấu trên nguyên tắc có nguồn thu trong khoảng thời gian ngắn khoảng 1 năm.
Tiến hành các thuyết phục khách hàng trả nợ, điều này thường dẫn đến việc thương lượng lại thời hạn và các điều kiện cho vay hoặc cần tới việc thương lượng lại thời hạn và các điều kiện cho vay hoặc thương lượng thanh toán khoản nợ thông qua việc bán tài sản thế chấp.
- Tiến hành các thủ tục pháp lý liên quan đến phát mại tài sản đảm bảo hoặc các tài sản khác.
- Biện pháp bán nợ cho các Công ty mua bán nợ.
28
- Biện pháp xử lý bằng quỹ DPRR được sử dụng cho các trường hợp đánh giá khách hàng bị suy giảm tài chính và khoản vay của khách hàng thuộc nhóm nợ rủi ro cao khó có khả năng thu hồi.
Một điểm quan trọng nhất trong việc lựu chọn phương án, các biện pháp xử lý nợ xấu là việc phát hiện và hành động kịp thời. Muốn vậy chỉ có thể đƣợc thực hiện nếu có sự cảnh bao sớm về những khoản vay cần đƣợc giám sát cẩn thận hơn thông qua hệ thống tính điểm tín dụng và các yếu tố dự báo chất lƣợng tín dụng. Cần có những tiêu chí rõ ràng để chuyển các khoản nẳm trong “danh sách giám sát” của hệ thống cảnh báo sớm từ cán bộ tín dụng sang cho bộ phận xử lý nợ xấu nhƣ: số tháng khoản nợ đó nằm trong danh sách giám sát, những khoản vay quá hạn hơn 90 ngày và những khoản vay trong các ngành kinh tế gặp khó khăn.
1.5.3. Mô hình giám sát chất lượng tín dụng theo thông lệ quốc tế
Thành công hay thất bại trong hoạt động ngân hàng nói chung hay trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng không chỉ phụ thuộc vào các công cụ quản lý chất lƣợng tín dụng mà còn phụ thuộc vào bộ máy giám sát chất lƣợng tín dụng.
Kinh nhiệm của các ngân hàng tiên tiến trên thế giới, đặc biệt là kinh nhiệm từ các ngân hàng châu Á sau cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997-1998, đó là:
- Hệ thống ngân hàng với sự giám sát lỏng lẻo vào những năm trước thời điểm 1997 đã dẫn đến sự phát triển quá mức của thị trường tín dụng ở nhiều nước châu á nhƣ Indonesia, Malaysia, Hàn quốc và Thái Lan kéo theo việc đầu tƣ dƣ thừa vào một số ngành kinh tế. Việc dƣ thừa nguồn tín dụng còn dẫn đến tình trạng lãnh phí với cuộc chạy đua sở hữu tòa nhà cao nhất châu á là một ví dụ. Hơn nữa việc thừa tiền còn châm ngòi cho sự phát triển bong bóng của thị trường bất động sản từ đó quay lại tình trạng dƣ thừa tín dụng vì các ngân hàng cho vay nhiều hơn giá trị thực của tài sản thế chấp. Kết quả là khi bong bóng vỡ, các ngân hàng phải hứng chịu hậu quả.
- Hệ thống ngân hàng với sự giám sát lỏng lẻo còn cho phép các ngân hàng có tỷ lệ vốn lưu động không phù hợp. Theo số liệu năm 1997 của Ngân hàng thanh
29
toán quốc tế (BIS): Philippines (17%), Hồng Kông (18%) và Singapore (19%) tỷ lệ này cao hơn nhiều so với tiêu chuẩn tối thiểu quốc tế.
Do đó cần phải có những thay đổi đặc biệt là xây dựng và củng cố bộ máy giám sát chất lƣợng tín dụng.
Bộ máy giám sát chất lƣợng tín dụng là bộ máy về mặt tổ chức tập hợp tất cả các cấu thành trong quy trình tín dụng chịu trách nhiệm thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng tín dụng, giám sát việc thực hiện quy trình tín dụng và đảm bảo chất lƣợng của khoản vay. Nhƣ vậy bộ máy giám sát chất lƣợng tín dụng là tất cả các bộ phận từ bộ phận kinh doanh quan hệ trực tiếp với khách hàng, giám sát chất lƣợng của từng khoản mục tín dụng cho đến các bộ phận nhƣ quản lý rủi ro, quản lý tín dụng chịu trách nhiệm giám sát chất lƣợng tín dụng trên toàn bộ danh mục tín dụng.
Mục tiêu giám sát chất lượng tín dụng:
- Các khoản tín dụng đang đƣợc sử dụng theo đúng các điều khoản tiện ích đã đƣợc phê duyệt bao gồm cả việc tuân thủ các điều kiện cho vay và duy trì tài sản đảm bảo.
- Phát hiện các dấu hiệu vi phạm từ đó có những chủ động trong việc đƣa ra cá biện pháp khắc phục tức thời để giảm thiểu tổn thất.
- Xây dựng các báo cáo về khả năng trả nợ của khách hàng, việc vi phạm hạn mức cấp tín dụng, vi phạm các điều kiện, dấu hiệu bất thường cũng như tính hiệu quả của hành động khắc phục.
- Kiểm tra các tiện ích đã cấp cho từng khách hàng hoặc từng nhóm khách hàng ở cấp toàn bộ danh mục, bao gồm các loại rủi ro tập trung thuộc phạm vi các hạn mức và thông số đƣợc thiết lập bởi chiến lƣợc và chính sách rủi ro tín dụng.
- Các hạn mức, luật định đƣợc tuân thủ, dự phòng rủi ro đƣợc xác định một cách thực tế.
- Hội đồng tín dụng hoặc ban lãnh đạo giám sát chất lƣợng tổng thể của toàn bộ danh mục, xác định các xu hướng và đánh giá lại tính phù hợp của chiến lược và chính sách rủi ro tín dụng.