8. Kết cấu luận án
2.2.1. Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Trong thực tế hoạt động vận hành tại BIDV, đã phát sinh không ít những rủi ro hoạt động. Rủi ro xảy ra ở hầu hết các khâu, mảng nghiệp vụ bất cứ khi nào và trong bất kỳ tình huống nào. BIDV đã có những biện pháp ngăn chặn, hạn chế rủi ro hoạt động tuy nhiên trong thời gian qua vẫn chưa thực sự hiệu quả. Các loại rủi ro hoạt động phát sinh tại BIDV trong thời gian qua cụ thể:
2.2.1.1. Rủi ro phát sinh từ nội bộ tại BIDV.
Rủi ro này hiện đang là vấn đề xảy ra với mức độ lớn nhất tại BIDV.
+ Rủi ro trong công tác tổ chức cán bộ: một số trường hợp luân chuyển cán bộ từ bộ phận này sang bộ phận khác chưa gắn liền với đào tạo bài bản.
Trong giai đoạn 2018 - 2022, trên toàn hệ thống, đặc biệt là tại các chi nhánh, đã thực hiện luân chuyển cán bộ giữa các vị trí. Trong đó có một số trường hợp luân chuyển không phù hợp với chuyên môn nghiệp vụ mà cán bộ được đào tạo trước đó. BIDV chưa thực hiện đào tạo bổ sung ngay sau khi luân chuyển, dẫn đến cán bộ tại các vị trí mới chưa bắt kịp với công việc, xảy ra sai sót trong quá trình tác nghiệp.
+ Rủi ro xuất phát từ con người: cán bộ, nhân viên tại BIDV vô ý/cố tình sai sót trong khi thực hiện quy trình nghiệp vụ.
(i) Đối với nghiệp vụ tín dụng:
Trong giai đoạn 2018 - 2022, số lượng lỗi sai sót đạt ngưỡng dao động từ 222 - 228 lỗi trên năm. Năm 2022, số lượng lỗi phát sinh liên quan đến hoạt động tín dụng là 228 lần. Số lượng lỗi trong giai đoạn này chưa có xu hướng giảm. Một số trường hợp cho vay vượt thẩm quyền phán quyết tại BIDV, cho vay khi chưa đầy đủ hồ sơ (hồ sơ pháp lý, hồ sơ khoản vay) theo quy định, xác định thời hạn vay và trả lãi khoản vay chưa phù hợp với thực tế khách hàng. Đồng thời, cán bộ mắc lỗi nghiệp vụ trong quá trình giải ngân: sai sót trong chứng từ vay dẫn đến phát vay sai bảng kê vay, sai số tiền; công tác kiểm tra sau cho vay chưa sâu sát, không căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay. Khâu nhận thế chấp và bàn giao tài sản đảm bảo còn nhiều sai sót: chưa đăng ký giao dịch đảm bảo, định giá tài sản chưa đúng quy định, hồ sơ tài sản chấp chưa đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ, thế chấp xe ô tô, máy móc thiết bị nhưng bảo hiểm hết hiệu lực.
(ii) Đối với nghiệp vụ luân chuyển chứng từ hạch toán kế toán:
Không kiểm soát tài khoản trung gian dẫn đến sai lệch, không thường xuyên chấm đối chiếu chứng từ và báo cáo hàng ngày, nộp chứng từ chậm, thiếu chứng từ, đồng thời chứng từ thiếu chữ ký của giao dịch viên hoặc khách hàng. Một số nghiệp vụ còn hạch toán sai tài khoản, mã tài khoản, giá
trị. Sai sót này năm 2018 là 125 lỗi, năm 2019 là 128 lỗi, năm 2020 là 133 lỗi, năm 2021 là 131 lỗi và năm 2022 giảm xuống còn 122 lỗi. Đồng thời tại BIDV - còn phát sinh việc chậm nộp hồ sơ, chứng từ từ các bộ phận giao dịch viên về kế toán, do vậy công tác hậu kiểm tra sổ sách kế toán còn gặp nhiều khó khăn và chưa thực sự kịp thời. Trong giai đoạn 2018 - 2022, phát sinh nhiều trường hợp các phòng giao dịch tại các chi nhánh nộp chứng từ kế toán chậm, ảnh hưởng đến tiến độ chậm chứng từ của bộ phận kế toán.
(iii) Đối với nghiệp vụ huy động vốn:
Cán bộ giao dịch đôi lúc chưa phát hiện được tiền giả, hồ sơ khách hàng chưa thực hiện quét hình ảnh, mẫu dấu. Các giao dịch viên sử dụng chung user, password trong giao dịch. Các giao dịch viên hạch toán nhầm tài khoản tiền gửi, lãi suất huy động, chọn sai mã sản phầm. Trong năm 2022, số lượng sai sót trong nghiệp vụ huy động vốn là 142 lỗi, trong đó có 12 lỗi gây thiệt hại cho BIDV do nhập sai lãi suất và mã sản phẩm tiền gửi huy động.
(iv) Đối với nghiệp vụ chuyển tiền:
Giao dịch thực hiện một lệnh chuyển tiền nhiều lần, hạch toán sai tài khoản, tính và thu phí không chính xác. Trong năm 2022, lỗi liên quan đến nghiệp vụ chuyển tiền là 155 lỗi, trong đó có 115 lỗi do giao dịch viên thu sai phí, quên không thu phí của khách hàng dẫn đến giảm thu nhập của BIDV. Số lượng lỗi này giảm 45% so với năm 2021. Nguyên nhân dẫn đến sai sót này do chính sự chủ quan của cán bộ giao dịch, gây tổn thất cho ngân hàng, phiền toái đối với khách hàng giao dịch. BIDV đã nhận được một số phản hổi của khách hàng giao dịch về dịch vụ chyển tiền tại BIDV.
(v) Đối với nghiệp vụ kho quỹ:
Tồn tại việc cho mượn hồ sơ tài sản thế chấp không đúng quy định thẩm quyền (năm 2022, xuất hiện 15 trường hợp cho mượn tài sản sai thẩm quyền, quá thời hạn quy định khách hàng không hoàn trả được dẫn đến lệch giá trị tài sản trên sổ sách và trên thực tế). Nhiều trường hợp khi thu, chi tiền của khách hàng không lập bảng kê tiền mặt. Đồng thời kho quỹ chưa có sự kiểm soát ấn
chỉ quan trọng. Năm 2022 kho thất thoát 161 ấn chỉ tiền gửi, 142 lần lệch ấn chỉ quan trọng giữa sổ sách và thực tế.
(vi) Đối với nghiệp vụ thẻ:
Không kịp thời bảo dưỡng máy ATM dẫn đến máy hỏng không giao dịch được hoặc bị lỗi nhả nhiều tiền hơn so với lệnh rút tiền. Trong năm 2022, 13 lần máy ATM nhả tiền nhiều hơn so với lệnh rút, tuy nhiên do phát hiện kịp thời nên tại BIDV chưa thất thoát và thiệt hại về mặt tài sản. Không thẩm định kỹ thông tin khách hàng trong quy trình phát hành thẻ tín dụng và giao thẻ kịp thời cho khách hàng. Năm 2022 xuất hiện 167 lỗi, tăng 8% số lượng lỗi nghiệp vụ thẻ so với năm 2021.
(vii) Đối với công tác điện toán:
Sử dụng chung user của các điện toán viên với nhau, chưa treo trên hệ thống user password của những cán bộ nghỉ ốm/đi công tác, việc thực hiện quản lý sử dụng internet tại đơn vị chưa chặt chẽ. Số lượng lỗi phát sinh đối với công tác điện toán chiếm tỷ trọng tương đối ít. Năm 2022 có nhiều lần cán bộ điện toán không treo user và sử dụng chung user giữa các cán bộ, tuy nhiên chưa gây thiệt hại lớn cho BIDV.
(viii) Đối với công tác nhập dữ liệu, thông tin:
Nhập sai thông tin phân loại đối tượng khách hàng cá nhân /doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ và vừa/ doanh nghiệp lớn... thay đổi chữ ký chủ tài khoản khi không đủ hồ sơ, nhập sai lãi suất, kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn, tất toán nhầm tài khoản khách hàng, khai báo không chính xác thông tin khoản vay về số tiền, thời hạn, lãi suất, tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro trong quy trình: Quy trình, quy định tại BIDV vẫn còn nhiều bất cập, tồn tại nhiều văn bản quy định cùng lúc, thiếu hướng dẫn xử lý các trường hợp đặc thù do vậy gây khó khăn trong khi triển khai thực hiện.
+ Rủi ro trong hệ thống công nghệ thông tin:
Tình trạng máy tính, phần mềm gặp sự cố thường xuyên xảy ra, sự cố máy chủ lỗi kỹ thuật của máy ATM đồng thời user sử dụng chương trình
không phù hợp với chức năng và nhiệm vụ của cán bộ thực hiện, sử dụng.
Ngoài ra, năng lực khai thác báo cáo từ các phần mềm nội bộ của cán bộ BIDV còn hạn chế. Đa số cán bộ các phòng nghiệp vụ, đặc biệt là các cán bộ thuộc các phòng Quản lý khách hàng tại các chi nhánh chưa khai thác được đầy đủ số liệu cần thiết để tự quản lý năng suất lao động cũng như số liệu khách hàng. Hệ thống chưa được thiết kế để lập các thư mục theo dõi thông tin khách hàng một cách đầy đủ. Cán bộ Quản lý khách hàng thường phải chủ động lập các bảng tự theo dõi trên các phần mềm Word, Excel. Điều này dẫn đến sự thiếu chính xác trong hoạt động theo dõi số liệu khách hàng.
2.2.1.2. Rủi ro xuất phát từ bên ngoài.
Do khách hàng làm giả hồ sơ vay vốn để vay tiền, không thực hiện trả nợ đúng thời hạn. Giai đoạn 2018 - 2022, rủi ro này xuất hiện với tần suất nhỏ.
Tổng hợp các lỗi phát sinh trong quá trình tác nghiệp tại BIDV được hệ thống cụ thể theo bảng số liệu như sau:
Bảng 2.5. Tổng hợp số liệu lỗi tại BIDV giai đoạn 2018 - 2022 Đơn vị tính: số lỗi/năm
STT Loại nghiệp vụ Năm
2018
Năm 2019
Năm 2020
Năm 2021
Năm 2022
1 Huy động vốn 145 142 152 145 142
2 Chuyển tiền 163 155 153 163 155
3 Ngân quỹ 134 128 117 134 118
4 Chứng từ 125 128 133 131 122
5 Thẻ ATM 154 177 187 154 167
6 Tín dụng 226 228 222 226 228
7 Điện toán 14 11 - 14 12
8 Khởi tạo thông tin khách hàng 168 175 196 168 145
9 IBMB - - - - -
10 Tài trợ thương mại - 5 - - 11
11 Kinh doanh ngoại tệ - 4 - - 11
12 Tài chính - Quản lý tài sản - - - - -
13 Kiểm tra nội bộ - - - - -
14 QTRRHĐ, QLCL, ISO, PCRT - - - - -
Tổng cộng 1.129 1.153 1.160 1.135 1.111 Nguồn: [39]
Các rủi ro hoạt động xảy ra trên mọi hoạt động, nghiệp vụ tại BIDV. Do vậy BIDV cần nhận diện, xác định nguyên nhân để có phương án khắc phục hạn chế tổn thất rủi ro hoạt động.