CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TH ỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG MARKETING
2.1. T ổng quan về Công ty Cổ phần Thực phẩm Hữu Nghị
2.1.3. K ết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2010 -2012
Theo báo cáo k t qu kinh doanh c a công ty ế ả ủ trong 3 năm 2010 đến 2012 ta nh n ậ thấy: trong 3 năm kết qu hoả ạt động của công ty đều có lãi, l i nhu n k ợ ậ ế toán trước thu cế ủa công ty đều tăng, năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 2.530.530.293 vớ ỷi t l ệ tăng là hơn 10%, năm 2012 tăng hơn năm 2011 vớ ỷi t l ệ tăng là khoảng 3%. M c dù ặ tốc độ tăng lợi nhu n sau thu cậ ế ủa năm 2012 giảm hơn năm trước, tuy nhiên cũng cho th y s phát tri n cấ ự ể ũng như kết qu kinh doanh c a công ty là khá t t, trong th i gian ả ủ ố ờ nền kinh t ế đang trong giai đoạn kh ng ho ng kinh t , nủ ả ế ả h hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh c a các doanh nghiủ ệp nói chung.
L i nhu n c a công ty ch yợ ậ ủ ủ ếu là l i nhu n t hoợ ậ ừ ạt động kinh doanh (chiếm hơn 95% l i nhu n k ợ ậ ế toán trước thuế) Năm 2011 lợi nhu n cậ ủa công ty tăng hơn so với năm 2010 nguyên nhân là do ốc độ ợ t l i nhu n t hoậ ừ ạt động kinh doanh so với năm trước hơn 4.708.740.069 (tỷ l ệ tăng hơn 16%). Năm 2012 mặc dù l i nhu n t ho t ợ ậ ừ ạ động kinh doanh giảm hơn năm trước, s giố ảm hơn là 626.967.185 đồng (t l gi m ỷ ệ ả khoảng 2%), tuy nhiên l i nhuợ ận khác năm 2012 lại tăng hơn khá nhiều so với năm 2011, tỷ l ệ tăng hơn 225%, giá trị tăng là 1.382.498.136 đồng do đó vẫn làm cho l i ợ nhuận năm 2012 tăng hơn năm trước.
Năm 2011 lợi nhu n tậ ừ hoạt động kinh doanh của công ty là 28.860.708.080 đồng, tăng hơn so vơi năm 2010 v i tỷớ l ệ tăng hơn 16% chủ yếu do l i nhu n g p t ho t ợ ậ ộ ừ ạ động kinh doanh của công ty tăng hơn năm trước, l i nhu n t hoợ ậ ừ ạt động tài chính năm 2011 s lố ỗ ủ c a hoạt động này giảm hơn so với năm 2010. Chi phí bán hàng tăng khá cao so với năm 2010 tăng hơn 21.911.102.926 đồng (tốc độ tăng hơn 27%), tuy nhiên chi phí qu n lý doanh nghiả ệp l i giạ ảm hơn so với năm trước, giảm hơn 3.770.534.424
Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách Khoa Hà N ội
Vũ Ngọc Dũng Khóa 2011-2013
45
đồng (tốc độ giảm 14%). Trong năm 2012 dù lợi nhu n g p t hoậ ộ ừ ạt động kinh doanh tăng hơn so với năm 2011 là 8.360.911.061 đồ ng, chi phí tài chính gi m khá l n so v i ả ớ ớ năm trước giảm 9.502.998.052 đồng nhưng do chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghi p lệ ại tăng hơn so với năm trước, t ng s biổ ố ến động tăng của hai chi phí này là 18.624.107.429 đồng làm cho l i nhu n t hoợ ậ ừ ạt động kinh doanh năm 2012 giảm hơn so với năm 2011.
L i nhu n g p t hoợ ậ ộ ừ ạt động kinh doanh các năm đều biến động tăng, năm 2011 tốc độ tăng là hơn 10% cao hơn tốc độ tăng năm 2012 (tốc độ tăng là 5%). Năm 2011 cả doanh thu và giá vốn đều tăng hơn năm 2010, tuy nhiên tốc độ tăng của doanh thu cao hơn tốc độ tăng của giá v n. C thố ụ ể: Doanh thu năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 42.632.732.599 đồng, t l ỷ ệ tăng là 4%, giá vốn năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 26.741.580.693 đồng, tỷ l ệ tăng là 3%. Năm 2012 so với năm 2011 cả doanh thu và giá vốn đều biến động giảm nhưng tốc độ ảm c a doanh thu l i th gi ủ ạ ấp hơn tốc độ ả gi m c a ủ giá v n tố ừ đó làm cho lợi nhu n g p t hoậ ộ ừ ạt động kinh doanh tăng. Năm 2011 doanh thu tăng cao hơn năm 2010 là do trong năm công ty luôn n l c trong vi c m r ng th ỗ ự ệ ở ộ ị phần và tăng được sản lượng tiêu th ụ (ước tính tăng sản lượng so với năm trước 20%), chú trọng và quan tâm hơn đến các s n phả ẩm đáp ứng được nhi u mề ục đích của khác hàng (như thờ cúng, tiêu dùng, biếu tặng). Năm 2012 doanh thu giảm hơn so với năm 2011 ch yủ ếu do nhu c u tiêu dùng n i b giầ ộ ộ ảm, mức độ ạ c nh tranh trong ngành bánh k o th c ph m ngày càng gay gẹ ự ẩ ắt, đồng th i Công ty cờ ũng thực hi n c t gi m nh ng ệ ắ ả ữ m t hàng thu l ặ ỗ (như thạch, snack, lương khô, kem xốp, bánh quy phân khúc th p,…) ấ t p trung phân khúc th ậ ị trường trung và cao c p. Giá vấ ốn trong các năm luôn có biến động tích c c, cho thự ấy đơn vị đ ã chú tr ng quọ ản lý để ế ti t ki m chi phí trong quá trình ệ s n xuả ất, như cải ti n máy móc thi t b , phát huy sáng ki n kế ế ị ế ỹ thu t gi m thi u lao ậ ả ể động th ủ công tăng năng suất lao động. Đồng th i v i viờ ớ ệc công ty đang tập trung trong s n xu t các dòng s n xu t s n ph m trung c p có giá bán cao, c t b và gi m ả ấ ả ấ ả ẩ ấ ắ ỏ ả
Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách Khoa Hà N ội
Vũ Ngọc Dũng Khóa 2011-2013
46
nh ng m t hàng thua l cho th y tữ ặ ỗ ấ ốc độ gi m giá vả ốn năm 2012 giảm cao hơn tố độc giảm doanh thu là 4%, năm 2011 tốc độ tăng giá vốn thấp hơn tốc độ tăng doanh phù h p. ợ
Chi phí tài chính (ch yủ ếu là lãi tiền vay ngân hàng) trong các năm sau có biến động giảm hơn so với năm trước, c th ụ ể năm 2012 là 15,19 tỷ ng giđồ ảm hơn 38% so v i ớ năm 2011, chi phí tài chính năm 2011 là 24.694 tỷ ng giđồ ảm hơn so với năm 2010 là 21%. Vi c gi m chi phí lãi vay là do công ty th c hiệ ả ự ện cơ cấu l i vạ ốn (năm 2012 phát hành tăng vốn điề ệ ừu l t 73,43 t ng lên 100 tỷđồ ỷ đồng, năm 2011 phát hành tăng vốn điều l t 66,75 tệ ừ ỷ ng lên 73,43 tđồ ỷ ng) làm gi m ngu n v n vay c a ngân đồ ả ồ ố ủ hàng qua từng năm, bên cạnh đó công ty tìm được ngu n v n vay ngân hàng thấp hơn ồ ố so với năm trước (do biến động c a th ủ ị trường tài chính, lãi su t vay v n giấ ố ảm hơn, năm 2010 lãi su t vay v n bình quân là:, 2011: 2012). Vi c gi m chi phí tài chính góp ấ ố ệ ả phần nâng cao hi u qu s d ng v n cho công ty. ệ ả ử ụ ố
Chi phí bán hàng c a công ty chi m tủ ế ỷ l khá l n trong tệ ớ ổng chi phí kinh s n xu t ả ấ c a doanh nghi p (trong khoủ ệ ảng 10% tổng chi phí), điều này cũng phù h p tợ ỷ l ngành. ệ Chi phí bán hàng các năm đều tăng hơn so với năm trước, năm 2011 chi phí bán hàng là 104.166.643.669 đồng tăng hơn so với năm 2010 là 27%,năm 2012 chi phí bán hành phát sinh là 120.363.463.009 đồng tăng hơn so với năm 2011 là 16%. Chi phí bán hàng tăng tác động m t ph n do doanh thu biộ ầ ến động tăng dẫn đến tăng các chi phí như hoa h ng cho nhà phân ph i, chi phí v n chuyồ ố ậ ển. Đồng th i công ty áp d ng quy trình bán ờ ụ hàng theo ISO 9001-2000 (ban hành ngày 20/2/2006), quy trình m t s quộ ố y định đã cũ so v i th c t nhớ ự ế ững năm gần đây từ đó dẫn đến khó khăn trong rà soát chi phí phát sinh, gây thất thoát và tăng chi phí phí hoạt động c a công ty. ủ
Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách Khoa Hà N ội
Vũ Ngọc Dũng Khóa 2011-2013
47
Qua phân tích v k t qu hoề ế ả ạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012, cho thấy Công ty đang hoạt động có hiệu qu , l i nhu n cả ợ ậ ủa công ty hàng năm đều tăng, mặc dù trong điều ki m kinh t ệ ế khó khăn, cạnh tranh c a ngành ủ ngày càng gay g t t ắ ừ đó cho thấy hi u qu trong quệ ả ản lý điều hành c a ban lãnh o ủ đạ công ty cũng như sự tích cực nâng cao năng suất lao động và chất lượng s n phả ẩm c a ủ cán b ộ công nhân viên công ty. Thương hiệu của công ty ngày càng được khẳng định trên th ị trường trong nước và tạo điều ki n m r ng khệ ở ộ ẳng định thương hiệu ra thị trường th gi iế ớ
Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách Khoa
Vũ Ngọc Dũng Khóa 201
48
Bảng 2.1: Tổng hợp kinh doanh trong 3 năm từ năm 2010 tới năm 2012 (đơn vị tính: đồng)
Ch êu ỉ ti Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011 so với năm 2010 Năm 2012 so với
Chênh lệch Tỷ lệ Chênh lệch Doanh thu thuần 1.038.332.608.769 1.080.965.341.368 949.268.860.564 42.632.732.599 4% -131.696.480.804 Giá vốn hàng bán 873.832.200.658 900.573.781.351 760.516.309.486 26.741.580.693 3% -140.057.471.865
Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh 164.500.408.111 180.391.560.017 188.752.551.078 15.891.151.906 10% 8.360.991.061 Doanh thu hoạt động tài chính 1.698.665.087 1.332.258.886 1.465.410.017 -366.406.201 -22% 133.151.131 Chi phí hoạt động tài chính 31.388.668.191 24.694.105.325 15.191.107.273 -6.694.562.866 -21% -9.502.998.052 Lợi nhuận HĐTC -29.690.003.104 -23.361.846.439 -13.725.697.256 6.328.156.665 -21% 9.636.149.183 Chi phí bán hàng 82.255.540.743 104.166.643.669 120.363.463.009 21.911.102.926 27% 16.196.819.340 Chi phí quản lý doanh nghiệp 27.672.896.253 23.902.361.829 26.329.649.918 -3.770.534.424 -14% 2.427.288.089 Thu nhập khác 1.349.300.598 1.024.000.807 1.795.298.886 -325.299.791 -24% 771.298.079 Chi phí khác 415.671.769 1.638.581.754 1.027.381.697 1.222.909.985 294% -611.200.057 Lợi nhuận KT trước thuế 25.815.596.840 28.346.127.133 29.101.658.084 2.530.530.293 10% 755.530.951 Chi phí thuế TNDN 3.263.248.712 7.139.868.524 7.332.097.044 3.876.619.812 119% 192.228.520 Lợi nhuận sau thuế 22.552.348.128 21.206.258.609 21.769.561.040 -1.346.089.519 -6% 563.302.431
TSLN sau thuế trên vốn kinh doanh 5,30% 5,26% 5,73% 0% -1% 0
TSLN sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) 23% 20% 17% -3% -12% 0
Luận văn Thạc ĩ Quản trị kinh doanh s Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội
Vũ Ngọc Dũng Khóa 2011-2013
49