CHƯƠNG 4 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KẾ TOÁN QUẢN TRỊ CHI PHÍ TẠI CÔNG TY XĂNG DẦU BẮC THÁI
4.1. Định hướng phát triển Công ty Xăng dầu Bắc Thái giai đoạn 2020-2025 và tầm nhìn đến năm 2030
4.1.1. Định hướng phát triển a. Định hướng Kinh doanh
- Phát triển các hàng hóa, dịch vụ; Bán trực tiếp là trọng tâm.
- Không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ bán hàng.
b. Định hướng Đầu tư phát triển
- Đầu tư mới và nâng cấp hệ thống Cửa hàng bán lẻ.
- Tiêu chuẩn hóa, tin học hóa và tự động hóa.
c. Định hướng Tài chính
- Quản lý tốt tài sản, dòng tiền.
- Sử dụng vốn linh hoạt, hiệu quả.
d. Định hướng Tổ chức – Nhân sự
- Sức khỏe tốt, chuyên môn và kỹ năng giỏi, thái độ tích cực.
- Hưởng thu nhập, phúc lợi theo kết quả công việc.
4.1.2. Mục tiêu phát triển a. Mục tiêu sản lượng
STT Chỉ tiêu 2020 2.021 2.022 2.023 2.024 2.025 2.030 I Xăng dầu 190.000 195.000 201.000 208.000 215.000 225.000 250.000 1 Bán Buôn 23.000 24.000 25.000 26.000 27.000 29.000 29.000 2 Bán trung gian
thương mại 45.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 3 Bán lẻ 122.000 125.000 130.000 136.000 142.000 150.000 175.000
II DMN (Tấn) 700 720 750 780 810 850 1.000
III Gas (tấn) 1.800 1.900 2.100 2.300 2.500 2.700 3.500
STT Chỉ tiêu 2020 2.021 2.022 2.023 2.024 2.025 2.030
IV Jana (Kg) 59.000 60.000 62.000 64.000 67.000 70.000 80.000
V Bảo hiểm
(1000đ) 7.000 7.500 8.000 8.500 9.000 10.000 13.000
b. Mục tiêu về tài chính
STT NỘI DUNG Năm 2019 Năm 2020 Năm 2025 Năm 2030
I TÀI SẢN 267.000 285.000 385.000 485.000
1 TÀI SẢN NGẮN HẠN 70.000 75.000 105.000 135.000 2 TÀI SẢN DÀI HẠN 197.000 210.000 280.000 350.000
II NGUỒN VỐN 267.000 285.000 385.000 485.000
1 NỢ PHẢI TRẢ 180.000 185.000 270.000 270.000 2 VỐN CHỦ SỞ HỮU 77.000 78.000 95.000 115.000 + Vốn đầu tư của CSH 69.300 69.300 80.000 100.000
+ Nhu cầu vốn tăng TSCĐ 23.000 36.950 50.000 80.000
III TỔNG DOANH THU 2.506.783 3.000.000 4.000.000 5.000.000
1 D.thu kinh doanh XD 2.411.998 2.904.000 3.865.000 4.810.000 2 D.thu KD HHDV khác 94.785 96.000 125.000 180.000
IV CHI PHÍ 146.404 153.000 200.000 245.000
Chi phí XDC 125.904 130.000 170.000 200.000
Chi phí đ/lít 688 684 756 667
Chi phí DV khác 20.500 23.000 30.000 45.000
V LỢI NHUẬN 12.029 15.450 20.000 20.000
1 L.nhuận KD xăng dầu 12.324 14.000 19.000 19.000
2 L.nhuận KD HHDV khác 830 850 1.000 1.000 VI CÔNG NỢ/D.Số (%) 20 17 16 15
c. Mục tiêu về cơ sở vật chất
- Mục tiêu hết năm 2020: Toàn công ty có 85 CHXD Tại Thái nguyên: 58 Cửa hàng xăng dầu Tại Bắc Kạn: 27 Cửa hàng xăng dầu.
Mỗi huyện, thị xã, thành phố có ít nhất 1 Trung tâm KD HHK - Mục tiêu năm 2025:Toàn công ty có 92 CHXD
Tại Thái nguyên: 63 Cửa hàng xăng dầu.
Tại Bắc Kạn: 29 Cửa hàng xăng dầu.
Mỗi huyện, thị xã, thành phố có từ 1-3 Trung tâm KD - Mục tiêu năm 2030:Toàn công ty có 100 CHXD
Tại Thái nguyên: 70 Cửa hàng xăng dầu.
Tại Bắc Kạn: 30 Cửa hàng xăng dầu.
Mỗi huyện, thị xã, thành phố có từ 2 Trung tâm KD trở lên - Kế hoạch đầu tư CHXD theo địa bàn:
Số TT
ĐƠN VỊ HÀNH CHÍNH
CHXD HIỆN
CÓ ĐẦU TƯ 2020
ĐẦU TƯ GIAI ĐOẠN 2021- 2030
TỔNG CỘNG
1 TP T.Nguyên 23 3 26
2 TP Sông Công 7 1 8
3 Định Hóa 3 2 5
4 Phú Lương 2 2 4
5 Đại Từ 7 1 1 9
6 Đồng Hỷ 3 1 4
7 Võ Nhai 2 1 3
8 TX Phổ Yên 5 1 1 7
9 Phú Bình 3 1 4
10 Băc Kạn 25 2 3 30
Tổng 80 5 15 100
Kế hoạch nguồn vốn đầu tư
STT DỰ ÁN ĐẦU TƯ SỐ LƯỢNG
GIAI ĐOẠN 2020- 2025 (tr đ)
GIAI ĐOẠN 2026- 2030 (tr đ)
1 CHXD xây dựng mới 20 50 000 25 000
2 CHXD nâng cấp 26 51 000 0
3 CH kinh doanh gas,
Tổng hợp 10 20 000 10 000
4 Đo bồn tự động 30 10 000 20 000
5 Cột bơm (Cột) 200 40 000 10 000
Tổng cộng 171 000 65 000
d. Mục tiêu về lao động và thu nhập
STT Chỉ tiêu ĐVT 2019 2020 2025 2030
1 Lao động Người 450 465 480 495
- Khối văn phòng 64 64 42 42
+ Quản lý, nghiệp vụ 49 49 41 41
+ Thừa hành, phục vụ 15 15 15 15
- Khối cửa hàng 386 401 418 433
+ Cửa hàng trưởng 75 77 80 85
+ Nhân viên bán hàng 311 324 338 348
2 Trình độ lao động Người 450 465 480 495
- Trên đại học 6 6 11 11
- Đại học, cao đẳng 130 130 135 140
- Trung cấp 57 57 57 57
- Công nhân, sơ cấp 257 272 277 287
3 Năng suất lao động
- Sản lượng quy đổi m3 819 622 860 603 1 098 371 1 372
964
- NSLĐ chung m3/ng/th 1 821 1 912 2 441 3 271
- NSLĐ bán lẻ m3/ng/th 27 28 36 49
4 Thu nhập, tiền lương
- Quỹ tiền lương Tr.đ 42 637 44 662 56 325 74 409
- Tiền lương bình quân 1000đ/ng/th 7 843 8 236 10 512 14 089 - Thu nhập bình quân 1000đ/ng/th 9 930 10 426 13 306 17 832
4.1.3. Chiến lược đầu tư phát triển
a. Công tác định hướng quy hoạch phát triển hệ thống cơ sở vật chất Lập quy hoạch chi tiết mạng lưới để phục vụ phát triển và bảo tồn, hoàn thiện cơ sở pháp lý cho hệ thống hiện hữu đảm bảo tính thống nhất và được UBND tỉnh Thái Nguyên Bắc Kạn phê duyệt thực hiện.
Phát triển cơ sở vật chất mang tính dịch vụ hàng hóa khác trong ngành để hỗ trợ kinh doanh xăng dầu.
Chú trọng hỗ trợ và đầu tư ban đầu cho khách hàng để bán hàng.
b. Công tác đầu tư phát triển cửa hàng bán lẻ có đột phá
Nâng cấp, mở rộng các cửa hàng hiện hữu để phù hợp với tiêu chuẩn, quy chuẩn và quy định hiện hành.
Phát triển thêm cửa hàng dưới nhiều hình thức; đầu tư mới, mua,… đảm bảo nguyên tắc trọng tâm, trọng điểm vị trí chiến lược phát triển trong tương lai.
Phát triển công trình dịch vụ tiện ích tiên tiến và hiện đại.
c. Công tác đầu tư máy móc thiết bị phục vụ bán hàng phải tiên phong và đón đầu
Tự động hóa cửa hàng trung tâm, sản lượng lớn trong việc đo bể, bán hàng và dịch vụ bán hàng.
Xác định và đầu tư các thiết bị máy móc phục vụ bán hàng mang tính hiện đại, tiên tiến và có tình đồng bộ cao, có khả năng tích hợp thanh toán tự động khi cần thiết.
d. Công tác an toàn phải coi trọng hàng đầu
Hoàn thiện hệ thống cảnh báo hiệu quả rủi ro an toàn trong hệ thống.
Tự động hóa một số hạng mục chữa cháy, phòng ngừa rủi ro cho công trình gồm kho, văn phòng,..
Hệ thống thiết bị công dụng cụ phục vụ an toàn phòng ngừa và cứu chữa phải thường xuyên được trang bị mới đồng bộ và hiện đại theo hướng tiến tới tự động hóa.
e. Đảm bảo thân thiện với môi trường
Đồng bộ hệ thống bảo vệ môi trường theo chuẩn mực; rãnh thu gom, hố lắng gạn, xử lý và thu nước bề mặt.
Phân loại và thu gom chất thải nguy hại đúng kế hoạch đăng ký.
f. Đảm bảo hệ thống có hình ảnh đồng bộ và toàn diện
Tiến độ thi công nhận diện đồng bộ tức thời đảm bảo hình ảnh chung nhanh và hiện đại.
Quảng cáo các mặt hàng theo chuỗi, đơn vị và các phương diện khác.
g. Đảm bảo kỹ thuật dịch vụ trong tương lai
Dịch vụ bán hàng hóa khác ngoài xăng dầu; thay dầu, bảo dưỡng xe, nạp điện, bến bãi trông đỗ xe qua đêm.
Dịch vụ sửa chữa, cung cấp các thiết bị xăng dầu và hóa dầu.
Đáp ứng nơi dịch vụ tới tận khách hàng; kho, nhà máy, công trường.
h. Quản lý các tài sản tức thời đến dài hạn Có hệ thống quản lý tài sản bài bản hiện đại.
Chuẩn hoá dụng cụ, tài sản là then chốt đảm bảo tính hệ thống và chuyên nghiệp trong dịch vụ thương mại.
Trách nhiệm sử dụng và quản lý tài sản chung.
i. Chuẩn hoá việc lưu trữ hồ sơ tài sản doanh nghiệp
Đây là nhiệm vụ không tách rời bất cứ nghiệp vụ phát sinh nào và là cơ sở pháp lý theo thời gian phục vụ hoạt động kinh doanh.