CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC ĐÀ NẴNG
2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC ĐÀ NẴNG
2.2.4. Thực trạng về hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt
Việc TTKDTM qua KBNN Đà Nẵng đang được thực hiện qua các hệ thống thanh toán điện tử như TTLKB, TTSPĐT, TTLNH. Các hệ thống thanh toán hiện đại này đã cải thiện đáng kể chất lượng công tác kế toán, thanh toán của KBNN Đà Nẵng. Đây là bước đột phá góp phần điện tử hóa hoạt động thanh toán và tăng cường khả năng kết nối với hệ thống ngân hàng, các giao dịch của khách hàng cũng như công tác thu, chi NSNN qua các NHTM được thực hiện nhanh chóng, chính xác hơn và thuận tiện hơn, đảm bảo quyền lợi của khách hàng trong quan hệ giao dịch với KBNN Đà Nẵng, NHTM. Từ đó góp phần cải cách hành chính và tăng cường công tác TTKDTM theo chủ trương chung của Chính phủ. Từ năm 2016, hệ thống thanh toán đã từng bước nâng cấp và doanh số TTKDTM đều tăng qua các năm.
Bảng 2.2. Kết quả TTKDTM qua các hệ thống thanh toán tại KBNN Đà Nẵng từ năm 2016 đến năm 2018
NỘI DUNG
2016 2017 2018
Số món (món)
Số tiền (Triệu
đồng)
Số món (món)
Số tiền (Triệu
đồng)
Số món (món)
Số tiền (Triệu
đồng) 1. TTLKB 39.524 6.409.508 59.512 7.716.025 64.646 8.634.421 2. TTSPĐT 131.246 10.566.630 176.763 13.775.898 217.208 15.295.235 3. TTLNH 100.117 9.127.355 135.772 10.764.040 166.058 11.824.899 4. Nội bộ 6.140 75.257 6.845 86.412 7.523 89.281
Tổng cộng 277.027 26.178.750 378.892 32.342.375 455.435 35.843.836 (Nguồn: Báo cáo KBNN Đà Nẵng) Qua các năm 2016 - 2018, các giao dịch thanh toán qua hệ thống TTSPĐT chiếm tỷ trọng cao nhất trong các giao dịch TTKDTM qua KBNN Đà Nẵng. Năm 2016, số món TTSPĐT chiếm 47,38%, năm 2017 chiếm 46,65% và năm 2018 chiếm 47,69% so với tổng số món thanh toán. TTLKB chủ yếu là các khoản thanh toán nội bộ trong hệ thống KBNN, năm 2016 số
món TTLKB chiếm 14,27%, năm 2017 chiếm 15,71% và năm 2018 chiếm 14,19%. TTLNH chiếm tỷ trọng cao với 36,14% năm 2016, 35,83% năm 2017 và 36,46% năm 2018 trên tổng số món. Thanh toán nội bộ chủ yếu là các khoản thanh toán kinh phí công đoàn, kinh phí trích nộp BHXH, BHYT và một số khoản ủy nhiệm thu thanh toán do nhà cung cấp mở tài khoản tại KBNN để nhờ thu đối với khách hàng có tài khoản tại cùng một đơn vị KBNN. Đây là các khoản kinh phí nhỏ lẻ nên số món tương đối nhiều trong khi số tiền ít, hằng năm chiếm khoảng 2% tổng doanh số thanh toán, vì vậy mà thanh toán nội bộ không có sự biến động nhiều qua các năm.
a. Thanh toán điện tử liên kho bạc
TTLKB được xem là hệ thống TTKDTM đầu tiên của hệ thống KBNN. Từ năm 2018, hệ thống TTLKB đã nâng cấp tích hợp với hệ thống TABMIS, dữ liệu được quản lý tập trung, lệnh thanh toán được chuyển tức thời từ Kho bạc A đến Kho bạc B, rút ngắn thời gian thanh toán.
Bảng 2.3. Kết quả TTKDTM qua hệ thống TTLKB tại KBNN Đà Nẵng từ năm 2016 đến năm 2018
NỘI DUNG
2016 2017 2018
Số món (món)
Số tiền (Triệu
đồng)
Số món (món)
Số tiền (Triệu
đồng)
Số món (món)
Số tiền (Triệu
đồng) 1. TTLKB nội tỉnh 33.191 5.434.201 47.269 6.631.785 51.348 7.470.644 - Lệnh chuyển Nợ 6.874 733.213 10.744 1.071.076 14.053 1.732.485 - Lệnh chuyển Có 26.317 4.700.989 36.525 5.560.710 37.294 5.738.159 2. TTLKB ngoại
tỉnh 6.333 975.307 12.243 1.084.239 13.298 1.163.777 - Lệnh chuyển Nợ 1.903 207.597 3.500 230.267 3.920 246.422 - Lệnh chuyển Có 4.431 767.710 8.744 853.972 9.379 917.355 TỔNG CỘNG 39.524 6.409.508 59.512 7.716.025 64.646 8.634.421
(Nguồn: Báo cáo KBNN Đà Nẵng)
Lệnh TTLKB biến động qua các năm do quy mô lệnh thanh toán của mỗi năm khác nhau. Doanh số TTLKB tăng từ 6.409.508 triệu đồng năm 2016 lên 7.716.025 triệu đồng năm 2017 (tăng 20,38%) và năm 2018 là 8.634.421 triệu đồng (tăng 11,9%). TTLKB gồm liên kho bạc nội tỉnh và liên kho bạc ngoại tỉnh:
TTLKB nội tỉnh là hình thức thanh toán chuyển khoản từ Kho bạc A đến Kho bạc B trong cùng địa bàn Đà Nẵng. Trong năm 2016, số chứng từ chuyển qua TTLKB nội tỉnh là 33.191 món với tổng số tiền thanh toán là 5.434.201 triệu đồng. Cụ thể, số lệnh chuyển nợ là 6.874 món với số tiền là 733.213 triệu đồng. Nội dung chủ yếu qua lệnh chuyển nợ là thanh toán nội bộ trong KBNN Đà Nẵng, hoàn thuế hộ kho bạc khác cùng địa bàn, thanh toán thực hiện báo nợ về KBNN Đà Nẵng phát hành các khoản chi hộ công trái, trái phiếu do chủ sở hữu đề nghị thanh toán. Năm 2017 có 10.744 món tương ứng với số tiền 1.071.076 triệu đồng (tăng 46,08%), năm 2018 có 14.053 món tương ứng với số tiền 1.732.485 tỷ đồng (tăng 51,75% so với năm 2017).
Lệnh chuyển có trong liên kho bạc nội tỉnh chủ yếu thực hiện đối với các khoản chi như: cơ quan cấp trên chuyển kinh phí cho cơ quan cấp dưới, thanh toán dịch vụ công cộng, trích nộp các khoản đóng góp BHYT, BHXH, kinh phí công đoàn… Năm 2016, số lệnh chuyển có là 26.317 món với số tiền 4.700.989 đồng, năm 2017 có 36.525 món tương ứng với số tiền 5.560.710 đồng (tăng 38,79%), năm 2018 có 37.294 món tương ứng với số tiền 5.738.159 triệu đồng (tăng 13,19% so với năm 2017).
TTLKB ngoại tỉnh là hình thức thanh toán chuyển khoản từ Kho bạc A đến Kho bạc B khác địa bàn tỉnh. Nội dung thanh toán cũng tương tự như TTLKB nội tỉnh nhưng chuyển tới đơn vị có tài khoản mở tại kho bạc khác địa bàn Đà Nẵng. Trong 3 năm 2016-2018, số chứng từ chuyển tiền qua TTLKB ngoại tỉnh là 6.333 món với số tiền là 975.307 triệu đồng năm 2016;
năm 2017 với 12.243 món, tương ứng 1.084.239 triệu đồng (tăng 11,17%);
năm 2018 với 13.298 món, tương ứng 1.163.777 triệu đồng (tăng 7,34% so với năm 2017).
b.Thanh toán song phương điện tử
Chương trình TTSPĐT được hệ thống KBNN áp dụng từ năm 2013 và không ngừng được nâng cấp, cải tiến nhằm nâng cao hiệu quả công tác thanh toán. Năm 2015, hệ thống TTSPĐT nâng cấp một số tính năng như hỗ trợ tính lãi, phí, đối chiếu sổ chi tiết ngân hàng,…đem lại tiện ích hơn cho người sử dụng. Năm 2017, hệ thống TTSPĐT tiếp tục được nâng cấp một số chức năng nhằm nâng cao hiệu quả công tác thanh toán như chuyển từ đối chiếu thủ công thành đối chiếu tự động sau giờ cut off time, đối chiếu giữa lệnh thanh toán gốc tại TABMIS và lệnh thanh toán tại TTSPĐT để đảm bảo an toàn tiền NSNN. Đến nay, KBNN Đà Nẵng cùng với 5 NHTM đã thực hiện TTSPĐT, bao gồm Agribank, Vietinbank, Vietcombank, BIDV và MBbank. Với việc nâng cấp chương trình, điện tử hóa hoạt động thanh toán và tăng cường khả năng kết nối với các NHTM, các giao dịch của khách hàng cũng như công tác thu, chi NSNN qua 5 NHTM được đẩy nhanh hơn, chính xác, đơn giản và thuận tiện hơn, đảm bảo quyền lợi cho khách hàng trong giao dịch với KBNN, NHTM. Do vậy mà số món và số tiền thanh toán qua TTSPĐT các năm đều tăng đáng kể. Cụ thể, theo số liệu bảng 2.2, năm 2016 số món TTSPĐT là 131.246 món với số tiền là 10.566.630 triệu đồng. Năm 2017 số món TTSPĐT là 176.763 món với số tiền là 13.775.898 triệu đồng, tăng 30,37% so với năm 2016. Trong năm 2017, KBNN Đà Nẵng đã cùng với nhiều NHTM trên địa bàn thực hiện ký kết phối hợp thu, tạo mạng lưới thu rộng khắp trên địa bàn Đà Nẵng, cùng với đó mở rộng các đối tượng tham gia TTSPĐT với KBNN Đà Nẵng. Năm 2018 số món TTSPĐT là 217.208 món với số tiền là 15.295.235 triệu đồng, tăng 11,03% so với năm 2017. Trong
năm này, công tác phối hợp thu NSNN giữa KBNN Đà Nẵng và các NHTM vẫn được duy trì ổn định và thực hiện tốt với chương trình TTSPĐT.
c. Thanh toán điện tử liên ngân hàng
Thanh toán qua hệ thống TTLNH được KBNN Đà Nẵng triển khai từ năm 2016 thay thế cho hệ thống thanh toán bù trừ điện tử đang còn hạn chế về bảo mật và tính toàn vẹn của dữ liệu, phí thanh toán cao và chi phí nhân lực lớn do phải nhập thủ công toàn bộ chứng từ về. TTLNH chỉ áp dụng tại KBNN tỉnh vì KBNN quận, huyện chỉ có tài khoản tại các NHTM, không có tài khoản tại NHNN. Thời gian qua, KBNN Đà Nẵng đã tích cực chuẩn bị đầy đủ các điều kiện về kỹ thuật, nghiệp vụ, đồng thời phối hợp với NHNN để tháo gỡ những vướng mắc trong TTLNH. Năm 2017, KBNN Đà Nẵng đã thực hiện nâng cấp chương trình giao diện TTLNH để đáp ứng với phiên bản của hệ thống chuyển tiền thanh toán liên ngân hàng (CITAD) 4.0.0.5.0.0 tích hợp chuẩn trao đổi dữ liệu IPS 2.3 để đáp ứng quy định thu NSNN của Bộ Tài chính. Kết quả là số món thanh toán qua hệ thống TTLNH tăng dần qua các năm. Cụ thể, năm 2016 có 100.117 món TTLNH với số tiền là 9.127.355 triệu đồng; năm 2017 có 135.772 món TTLNH (tăng 35,61%) với số tiền là 10.764.040 triệu đồng, tăng thêm 1.636.685 triệu đồng so với năm 2016 (tương ứng 17,93%); năm 2018 có 166.058 món TTLNH với số tiền là 11.824.899 triệu đồng, tăng 22,31% về số món và tăng 9,86% về số tiền so với năm 2017 (bảng số liệu 2.2).