CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CHI BHXH TẠI BHXH HUYỆN NÚI THÀNH, TỈNH QUẢNG
2.3. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CHI
2.3.3. Tổ chức thông tin phục vụ cho KSNB trong hoạt động kiểm soát
Thông tin phục vụ cho hoạt động KSNB của BHXH huyện Núi Thành đƣợc thu thập từ rất nhiều nguồn tin cậy khác nhau, để phục vụ cho kiểm soát chi trả chế độ BHXH, cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.2. – Tổ chức thông tin phục vụ các hoạt động kiểm soát trong hoạt động chi trả chế độ BHXH tại BHXH huyện Núi Thành
Rủi ro Hoạt động iểm soát Thông tin s dụng Nguồn cung cấp thông tin Rủi ro 1: Chi sai
đối tƣợng thụ hưởng
- Đối với rủi ro từ việc người thụ hưởng không còn ở địa phương hoặc đã mất:
phối hợp cơ quan bưu điện thường xuyên nắm thông tin người hưởng các chế độ BHXH hàng tháng trên địa bàn..
- Đối với rủi ro từ việc ký nhận thay: xác thực chữ ký của người nhận tiền chi trả BHXH.
- Đối với rủi ro từ việc làm giả hồ sơ ốm đau, thai sản, NDS-PHSK: đối chiếu hồ sơ của đơn vị sử dụng lao động với giấy xác nhận khám chữa bệnh, thai sản của cơ sở y tế cấp về thời gian điều trị và các thông tin khác liên quan.
- Đối với rủi ro từ các đối tƣợng thụ hưởng từ nơi khác chuyển đến: rà soát,
+ Sổ BHXH của đối tƣợng, CMND, Quyết định nghỉ hưởng chế độ.
+ Thông tin về quy trình chi trả lương hưu, trợ cấp hàng tháng
+ Thông tin về độ chính xác của các giấy xác nhận nghỉ hưởng
+ Thông tin đợt điều trị trên phần mềm cổng giám định + Thông tin hồ sơ của NLĐ
+ Các văn bản hướng dẫn, các quy định của ngành (QĐ 595/BHXH)
+ Các quy định trong hợp đồng ký kết giữa BHXH và đại lý Bưu điện về chi trả chế độ hàng tháng
+ Cổng giám định kết nối các cơ sở khám chữa bệnh trên toàn quốc
+ Hồ sơ tự lập của ĐVSDLĐ + Các văn bản hướng dẫn, các quy định về đối tƣợng và mức hưởng
Rủi ro Hoạt động iểm soát Thông tin s dụng Nguồn cung cấp thông tin kiểm tra thật kỹ thông tin của các đối
tƣợng từ nơi khác chuyển tới (thông tin nhân thân so với hồ sơ trên phần mềm TCS).
Rủi ro 2- Chi sai mức chi
Kiểm tra dữ liệu trên bộ công cụ phần mềm giải quyết chế độ BHXH TCS để xác nhận quá trình tham gia BHXH của đối tượng thụ hưởng.
+ Thông tin các quy định, cách thức tính phụ cấp độc hại, phụ cấp khu vực, thời gian tham gia trước 1/1/1995 + Thông tin về quá trình tham gia BHXh trên phần mềm TST
+ Các văn bản hướng dẫn của chính phủ về quy định mức phụ cấp khu vực, ngành, chức danh độc hại có liên quan + Phần mềm quản lý thu, sổ thẻ TST
+ Phần mềm giải quyết chế độ BHXH TCS
+ Các quyết định phục viên, xuất ngũ, chuyển ngành + Các biên bản kết luận của đoàn quyết toán
Rủi ro Hoạt động iểm soát Thông tin s dụng Nguồn cung cấp thông tin Rủi ro 3 - Chiếm
dụng quỹ BHXH
+ Cán bộ TN&TKQTTHC liên hệ trực tiếp người thụ hưởng để kiểm tra việc nhận tiền có đúng thời gian quy định không.
+ Thông tin về thời điểm nhận tiền thực tế của người thụ hưởng
+ Từ người thụ hưởng
+ Các văn bản hướng dẫn, các quy định của ngành ban hành về ký kết hợp đồng thuê dịch vụ chi trả từ đại lý Bưu điện
+ Danh sách chi trả hàng tháng của BHXH huyện với đại lý Bưu điện
Rủi ro 4 - Có sự thông đồng giữa cán bộ làm công tác chi BHXH với các đối tƣợng thụ hưởng
Thanh tra, kiểm tra lại toàn bộ công tác chi trả BHXH cho các đối tƣợng thụ hưởng trên địa bàn; kiểm tra các đơn vị nghi vấn trục lợi quỹ BHXH.
+ Thông tin về đặc điểm nhận dạng của các trường hợp vi phạm đƣợc rút ra từ thực tiễn
+ Thông tin về mức độ chính xác trong quá trình xét duyệt hồ sơ
+ Thông tin về hồ sơ bệnh án từ Cơ sở khám chữa bệnh
+ Biên bản làm việc của bộ phận Thu với ĐVSDLĐ từ các năm trước
+ Các văn bản hướng dẫn, các quy định trong văn bản ngành có liên quan
+ Cổng giám định liên thông sử dụng tại các cơ sở khám chữa bệnh trên toàn quốc.
Rủi ro Hoạt động iểm soát Thông tin s dụng Nguồn cung cấp thông tin Rủi ro 5 - Rủi ro
từ sai sót do nhập liệu:
Phối hợp với nhân viên bưu điện ngay khi lập UNC kèm danh sách chi trả qua thẻ ATM sẽ kiểm tra xác thực số tài khoản có chính xác với tên người đăng ký, CMND hay không; đối chiếu lẫn nhau giữa các bộ phận (bộ phận TN&TKQTTHC – bộ phận Chế độ - bộ phận Kế toán) với cán bộ Bưu điện.
+ Thông tin cá nhân của người thụ hưởng
+ Thông tin về số tài khoản đăng ký tại ngân hàng trên địa bàn
+ Từ người thụ hưởng
+ Các công văn bằng giấy, qua mail trao đổi và bằng điện thoại với nhân viên Ngân hàng