CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ðỘNG NHẬN TIỀN GỬI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. NGUỒN VỐN VÀ VAI TRÒ CỦA HOẠT ðỘNG NHẬN TIỀN GỬI CÁ NHÂN CỦA NHTM
1.1.1. Nguồn vốn của NHTM a. Vốn chủ sở hữu
Vốn thuộc sở hữu của NHTM là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập ủược và thuộc sở hữu ngõn hàng với cỏc nguồn hỡnh thành khỏc. Nếu là ngõn hàng thuộc sở hữu nhà nước thì do ngân sách Nhà nước cấp, nếu là ngân hàng tư nhõn thỡ ủú là vốn do cỏc cỏ nhõn bỏ ra, nếu là ngõn hàng cổ phần thỡ do cổ ủụng ủúng gúp, cũn nếu là ngõn hàng liờn doanh thỡ do cỏc bờn tham gia liờn doanh góp.
Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn ủiều lệ và vốn bổ sung trong quỏ trỡnh hoạt ủộng như: quỹ dự trữ bổ sung vốn ủiều lệ ủược trớch từ lợi nhuận rũng hàng năm theo một tỷ lệ nhất ủịnh nhằm tăng cường vốn chủ sở hữu của ngõn hàng; quỹ dự trữ ủặc biệt ủể dự phũng bự ủắp rủi ro trong quỏ trỡnh hoạt ủộng kinh doanh ngân hàng; lợi nhuận chưa phân bổ và các quỹ nghiệp vụ khác (quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, khấu hao, quỹ phát triển nghiệp vụ kỹ thuật ngõn hàng,…). ðặc ủiểm của nguồn vốn này là rất ổn ủịnh, chức năng chủ yếu của vốn chủ sở hữu bao gồm chức năng bảo vệ, chức năng hoạt ủộng và chức năng ủiều chỉnh. Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng nhưng lại là nguồn vốn rất quan trọng vì nó cho thấy thực lực, quy mụ của ngõn hàng và là cơ sở ủể thu hỳt cỏc nguồn vốn khỏc, là khởi ủầu tạo uy tớn của ngõn hàng ủối với khỏch hàng.
b. Vốn huy ủộng từ nhận tiền gửi
Vốn huy ủộng từ nhận tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu của NHTM, ủược hỡnh thành từ hoạt ủộng huy ủộng tiền gửi của ngõn hàng trờn thị trường, thực chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng, với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, ủầy ủủ theo thỏa thuận giữa ngõn hàng và khỏch hàng. Cỏc ngõn hàng nhờ nắm ủược quyền sử dụng số tiền nhàn rỗi của khỏch hàng, họ sẽ mang cho vay hoặc ủầu tư ủể kiếm lời.
ðối với người gửi tiền, nghiệp vụ huy ủộng vốn từ nhận tiền gửi khụng chỉ cú ý nghĩa quan trọng ủối với ngõn hàng mà cũn cú ý nghĩa quan trọng ủối với khỏch hàng. Nghiệp vụ huy ủộng vốn từ tiền gửi cung cấp cho khỏch hàng một kờnh tiết kiệm và ủầu tư nhằm làm cho tiền của họ sinh lợi, tạo cơ hội cho họ có thể gia tăng tiêu dùng trong tương lai. Mặt khác, nghiệp vụ huy ủộng vốn từ tiền gửi cũn cung cấp cho khỏch hàng một nơi an toàn ủể cất trữ và tớch luỹ vốn tạm thời nhàn rỗi. Cuối cựng, nghiệp vụ huy ủộng vốn từ tiền gửi giúp cho khách hàng có cơ hội tiếp cận với các dịch vụ khác của ngân hàng, ủặc biệt là dịch vụ thanh toỏn qua ngõn hàng và dịch vụ tớn dụng khi khách hàng cần vốn cho sản xuất, kinh doanh hoặc cần tiền cho tiêu dùng.
Ngoài lãi suất thì nhu cầu giao dịch với những tiện lợi nhanh chóng và an toàn là yếu tố cơ bản ủể họ quan tõm khi gửi tiền vào ngõn hàng.
ðối với bản thõn cỏc ngõn hàng, vốn huy ủộng từ tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu, luôn chiếm tỷ trọng rất lớn khoảng 60% - 90% tổng nguồn vốn. Hoạt ủộng của ngõn hàng hầu như dựa hẳn vào nguồn vốn này và ủõy chớnh là nguồn vốn tạo ra nguồn lực tài chính cho ngân hàng. Vì vậy, các ngân hàng luôn nỗ lực tìm mọi biện pháp nhằm tăng khả năng cạnh tranh, thu hút ngày càng nhiều vốn nhàn rỗi, phục vụ cho hoạt ủộng kinh doanh của mỡnh. ðể làm ủược ủiều này, trước hết cỏc ngõn hàng phải từng bước ủa dạng húa cỏc phương thức huy ủộng vốn, kết hợp với một cơ chế lói suất linh hoạt và cỏc
dịch vụ tiện ích khác nhằm thu hút khách hàng.
c. Các khoản vốn vay phi tiền gửi
Vốn ủi vay thường chiếm một tỷ trọng nhất ủịnh trong kết cấu nguồn vốn của NHTM nhưng rất cần thiết và cú vai trũ quan trọng ủảm bảo cho ngõn hàng hoạt ủộng kinh doanh một cỏch bỡnh thường.
Vay của NHTW: NHTW là ngân hàng của các ngân hàng, là chỗ dựa của các NHTM trong trường hợp thiếu khả năng chi trả, những khoản vay NHTW của các NHTM thường gồm ba nhóm chính:
Thứ nhất, những khoản tiền vay ngắn hạn mà các NHTM vay từ NHTW ủể giải quyết nhu cầu chi trả hàng ngày và thường ủược hoàn trả trong một ngày giao dịch.
Thứ hai, những khoản tiền mà NHTW cho các NHTM vay theo nhu cầu thời vụ.
Thứ ba, những khoản tiền mà NHTM vay từ NHTW khi gặp khó khăn về khả năng thanh toỏn hay do những thay ủổi lớn trong lói suất và tỷ giỏ theo hướng bất lợi làm xảy ra hiện tượng tiền gửi bị rút ra một cách ồ ạt mà bản thõn NHTM khụng thể ủỏp ứng một cỏch ủầy ủủ, kịp thời bằng cỏc biện phỏp thông thường.
Trong những tình huống này, NHTW có thể hỗ trợ tài chính cho các NHTM dưới hai hỡnh thức là cho vay chiết khấu và cho vay tỏi cấp vốn, ở ủõy NHTW ủúng vai trũ là “người cho vay cuối cựng”.
Vay các TCTD khác thông qua thị trường liên ngân hàng: Trong trường hợp phải ủỏp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bỏch nhằm bổ sung hoặc thay thế nguồn vốn vay từ NHTW, NHTM buộc phải vay mượn lẫn nhau và vay cỏc TCTD khỏc trờn thị trường liờn ngõn hàng. Khi ủú, lói suất mà NHTM phải chấp nhận thường cao hơn lói suất huy ủộng từ cỏc nguồn khỏc. Khoản vay ủú cú thể khụng cần ủảm bảo hoặc ủảm bảo bằng cỏc chứng
khoán, trái phiếu dài hạn.
Vay nước ngoài: NHTM chỉ ủược vay nước ngoài nếu cú bảo lónh, ủồng thời phải chịu sự kiểm soỏt về hạn mức vay cũng như thời hạn vay của NHTW.
d. Vốn nhận ủy thỏc ủầu tư và cỏc nguồn vốn khỏc
NHTM cú thể nhận vốn ủy thỏc ủầu tư của Nhà nước, của cỏc tổ chức tài chính trong nước và quốc tế như Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), Quỹ hỗ trợ phát triển Pháp (AFD)… theo các chương trình, dự án với mục tiêu riêng như: phát triển nông thôn, xây dựng nhà ở và cơ sở hạ tầng, cải tạo môi trường, môi sinh,…
Ngoài ra, NHTM còn có các nguồn vốn khác như: thuế, lương, nợ cổ ủụng về lợi tức phải trả nhưng chưa tới kỳ hạn thanh toỏn.
1.1.2. Vai trũ của hoạt ủộng nhận tiền gửi cỏ nhõn
- ðối với nền kinh tế: Tiết kiệm và ủầu tư là những cơ sở nền tảng của nền kinh tế. Tiết kiệm và ủầu tư cú mối quan hệ nhõn quả, tiết kiệm gúp phần thỳc ủẩy, mở rộng phỏt triển sản xuất kinh doanh, tăng cường ủầu tư và ủầu tư cũng góp phần khuyến khích tiết kiệm. Nhưng trong nền kinh tế các khoản tiết kiệm thường nhỏ, lẻ và người tiên phong trong việc tập hợp vốn hiệu quả nhất chớnh là cỏc ngõn hàng thương mại. Thụng qua cỏc kờnh huy ủộng vốn, cỏc khoản tiết kiệm chuyển thành ủầu tư gúp phần làm tăng hiệu quả của nền kinh tế.
- ðối với những người cú vốn nhàn rỗi: Việc huy ủộng vốn của ngõn hàng trước hết sẽ giỳp cho họ những khoản tiền lói hay cú ủược cỏc dịch vụ thanh toỏn ủồng thời cỏc khoản tiền khụng bị chết, luụn ủược vận ủộng, quay vòng.
- ðối với những người cần vốn: Họ sẽ cú cơ hội mở rộng ủầu tư, phỏt triển sản xuất kinh doanh từ chớnh nguồn vốn huy ủộng của ngõn hàng. Việc
huy ủộng vốn của ngõn hàng giỳp cho nền kinh tế cú ủược sự cõn ủối về vốn, nõng cao hiệu quả sử dụng vốn. Cỏc cơ hội ủầu tư luụn cú ủiều kiện ủể thực hiện. Quỏ trỡnh tỏi sản xuất mở rộng sẽ ủược thực hiện dễ dàng hơn với việc huy ủộng vốn của cỏc ngõn hàng thương mại. Tuy việc huy ủộng vốn cú thể thực hiện bằng nhiều kênh: thị trường chứng khoán, ngân sách nhà nước...nhưng trong ủiều kiện nước ta hiện nay thỡ huy ủộng vốn qua cỏc ngõn hàng thương mại vẫn là hình thức chủ yếu và quan trọng nhất.
- ðối với ngõn hàng: Vốn là cơ sở ủể ngõn hàng tổ chức mọi hoạt ủộng kinh doanh. ðể bước vào hoạt ủộng kinh doanh thỡ ủầu tiờn ngõn hàng phải cần cú vốn. Ngoài lượng vốn bắt buộc phải cú, ngõn hàng phải huy ủộng từ cỏc nguồn khỏc. Ngõn hàng ủi vay ủể cho vay. Vậy ủể cú hoạt ủộng cho vay thỡ phải cú thứ ủể mà cho vay. Nguồn vốn phản ỏnh tiềm năng và sức mạnh của ngân hàng. ðối với những ngân hàng lớn, việc tham gia tài trợ cho những dự án lớn luôn dễ dàng hơn các ngân hàng nhỏ.Vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh mà cũn là ủối tượng kinh doanh chủ yếu của NHTM. Núi cỏch khỏc, khụng cú vốn thỡ ngõn hàng khụng thể thực hiện ủược cỏc nghiệp vụ kinh doanh của mỡnh. Vốn quyết ủịnh quy mụ hoạt ủộng tớn dụng và cỏc hoạt ủộng khỏc của ngõn hàng. Hoạt ủộng tớn dụng của ngõn hàng phụ thuộc vào vốn của ngân hàng. Ngân hàng có nhiều vốn sẽ có ưu thế cạnh tranh hơn so với ngõn hàng ớt vốn. Cú ủược nhiều vốn ngõn hàng sẽ cú ủiều kiện ủể ủưa ra cỏc hỡnh thức tớn dụng linh hoạt, cú ủiều kiện ủể hạ lói suất từ ủú sẽ làm tăng quy mô tín dụng. Các ngân hàng lớn, nhiều vốn thường có rất nhiều các dịch vụ ngõn hàng. Phạm vi hoạt ủộng kinh doanh của họ sẽ rộng hơn nhiều cỏc ngõn hàng nhỏ. Chớnh vỡ vậy càng khẳng ủịnh rừ tầm quan trọng của vốn trong hoạt ủộng kinh doanh của ngõn hàng.
Vốn quyết ủịnh khả năng thanh toỏn và ủảm bảo uy tớn của ngõn hàng trên thương trường.Các ngân hàng lớn trên thế giới là các ngân hàng có uy
tớn, luụn ủược ca ngợi và nể trọng.ðiều kiện ủầu tiờn ủể xõy dựng ủược uy tớn của ngân hàng chính là vốn của ngân hàng.Có nhiều vốn, khả năng thanh toán của ngõn hàng luụn ủược ủảm bảo, cỏc khỏch hàng luụn cảm thấy yờn tõm khi giao thiệp với ngân hàng.Trong nền kinh tế bất ổn hiện nay, khả năng thanh toỏn luụn ủược cỏc ngõn hàng ưu tiờn hàng ủầu và ủể ủược như vậy thỡ cỏc ngõn hàng luụn tỡm cỏch huy ủộng ủược nhiều vốn hơn.Vốn quyết ủịnh năng lực cạnh tranh của ngõn hàng.Trong thời ủại kinh tế cạnh tranh khốc liệt như hiện nay, vốn là ủiều kiện ủể cỏc ngõn hàng tham gia cạnh tranh.Nú giỳp cho ngõn hàng mở rộng quy mụ hoạt ủộng, tăng cường quan hệ với cỏc ủối tác.ðồng thời nó lôi kéo khách hàng mới, giữ chân các khách hàng truyền thống. Doanh số của ngõn hàng tăng lờn ủồng thời làm tăng nguồn vốn của ngân hàng. Vốn của ngân hàng lớn giúp cho ngân hàng có khả năng tài chính dồi dào ủể cạnh tranh với cỏc ngõn hàng khỏc: hạ lói suất, linh hoạt về thời hạn tớn dụng, hỡnh thức trả lói...Cỏc dịch vụ ngõn hàng sẽ ngày càng ủược cải tiến, phỏt triển và ủược thực hiện tốt hơn.