CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ðỘNG NHẬN TIỀN GỬI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. HOẠT ðỘNG NHẬN TIỀN GỬI CÁ NHÂN CỦA NHTM
1.2.1. Khái niệm và phân loại các hình thức nhận tiền gửi cá nhân
Nhận tiền gửi cỏ nhõn là hoạt ủộng nhận tiền gửi của khỏch hàng cỏ nhân. Trên thực tế, cá nhân thường gửi tiền dưới các hình thức: tiền gửi thanh toán; tiền gửi tiết kiệm; tiền gửi dưới dạng chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu...
Cỏc hỡnh thức nhận tiền gửi cỏ nhõn thường ủược thực hiện qua cỏc
cụng cụ huy ủộng.Vỡ vậy, khỏi niệm hỡnh thức nhận tiền gửi thường ủồng nhất với khỏi niệm cụng cụ huy ủộng tiền gửi. Cỏc cụng cụ ủược sử dụng trong hoạt ủộng nhận tiền gửi cỏ nhõn rất ủa dạng. Bản chất của cỏc cụng cụ này là những công cụ tài chính mà các NH phát hành cho các khách hàng cá nhân. Ở một khía cạnh khác, có thể xem chúng là các sản phẩm dịch vụ tiền gửi mà NH cung cấp cho công chúng.
Xu hướng chung là cỏc NH cung cấp một danh mục ngày càng ủa dạng các công cụ tiền gửi cho khách hàng lựa chọn. Vì vây, khó có thể liệt kê chi tiết tất cả các loại công cụ này. Tuy nhiên, về phương diện nghiên cứu, các loại cụng cụ sau ủõy là chủ yếu:
a. Tiền gửi thanh toán
Tiền gửi thanh toán là loại tài sản Nợ hình thành khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng vì các nhu cầu giao dịch, NHTM sẽ mở cho khách hàng một tài khoản ghi rừ số tiền mà họ gửi và nhờ ủú khỏch hàng cú quyền yờu cầu ngõn hàng chi trả cho bờn thứ ba hoặc lĩnh tiền mặt ở bất kỳ thời ủiểm nào. Loại Tiền gửi này có thể là tiền gửi có thể phát hành séc; tiền gửi rút tiền tự ủộng hay tiền gửi thụng dụng thực hiện qua mỏy rỳt tiền, mỏy nhận rỳt và chuyển tiền tự ủộng (ATM). Ở một số nước, cụng cụ này cú thể mang nhiều tên gọi khác nhau. Chẳng hạn, ở Mỹ nó có thể có tên là Tiền gửi phát séc, Tiền gửi giao dịch, Tiền gửi theo nhu cầu, Tiền gửi thanh toán..
Tiền gửi thanh toán là một loại tiền gửi không kỳ hạn dùng cho mục ủớch thanh toỏn, nờn trong hạch toỏn kế toỏn của cỏc NHTM Việt nam nú ủược phõn loại thành tài khoản tiền gửi khụng kỳ hạn.
Ở cỏc nước phỏt triển, trước ủõy, ngõn hàng khụng trả lói cho khỏch hàng mở tiền gửi thanh toỏn vỡ mục ủớch của khỏch hàng khi sử dụng tài khoản này là ủể thanh toỏn qua ngõn hàng chứ khụng phải ủể hưởng lói. Hơn nữa, ngõn hàng cũn yờu cầu khỏch hàng phải duy trỡ một số dư tối thiểu ủể
hưởng cỏc dịch vụ ngõn hàng, nếu khụng ủủ số dư này thỡ khỏch hàng phải trả phí cho ngân hàng. Tuy nhiên, hiện nay các NHTM ở nước ngoài phần lớn ủều trả lói cho tài khoản loại này. Ngoài ra, cỏc NH cũn cho ra ủời một loại công cụ hỗn hợp giữa tài khoản thanh toán với một TK tiết kiệm, chẳng hạn, các TK NOW, TK ATS, TK Sweep account..
Tiền gửi thanh toỏn là nguồn vốn huy ủộng với chi phớ thấp nhất và tăng thu phí dịch vụ cho các NHTM, giúp ngân hàng duy trì các nhu cầu giao dịch. Mặt khác, việc thanh toán thông qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng còn tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội, thực hiện văn minh và giảm thiểu rủi ro trong thanh toỏn. Tuy nhiờn, nguồn vốn này cú nhược ủiểm là khú kiểm soát, khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào mà không có kế hoạch trước, dễ làm cho ngõn hàng bị ủộng về nguồn vốn nếu cú những biến ủộng lớn. Cỏc NHTM cũng phải thường xuyờn ủổi mới cụng nghệ, nõng cao chất lượng dịch vụ và giỏ cả dịch vụ ủể hấp dẫn khỏch hàng.
b. Tiền gửi tiết kiệm
Tiền gửi tiết kiệm là những khoản tiền mà khách hàng cá nhân gửi với mục ủớch tiết kiệm, thụng thường khụng cú mức giới hạn về số tiền, cú hoặc khụng cú thời hạn ủỏo hạn cố ủịnh. Người gửi ủược trả lói trờn số tiền gửi, họ khụng ủược quyền phỏt hành sộc nhưng cú thể rỳt và chuyển sang tài khoản giao dịch. Họ gửi vào ngân hàng những khoản thu nhập chưa sử dụng trong kỳ hiện tại, không vì nhu cầu giao dịch hoặc kinh doanh mà vì nhu cầu tiết kiệm ủể chi dựng trong tương lai. ðiều mà họ quan tõm trước hết là lợi tức ủược hưởng, chờnh lệch giỏ nếu những khoản này ủược thiết kế dưới dạng cỏc hợp ủồng ủủ tiờu chuẩn trao ủổi rộng rói trờn thị trường. Tiền gửi tiết kiệm cú kỳ hạn khỏc nhau sẽ ủược hưởng lói suất khỏc nhau theo nguyờn tắc thời gian gửi càng dài, lói suất sẽ càng lớn. Việc ủỏp ứng nhu cầu rỳt tiền cũng ủược thiết kế theo những kỹ thuật khác nhau tùy theo chiến lược kinh doanh của các NHTM.
Về kỳ hạn có hai loại Tiền gửi tiết kiệm:
- Tiền gửi tiết kiệm không kì hạn: Tiết kiệm không kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền cú thể rỳt tiền mà khụng phải theo ủịnh kỳ nhất ủịnh theo thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm. Do ủú ngõn hàng khụng chủ ủộng trong việc sử dụng tiền gửi ủể cấp tớn dụng vỡ phải ủảm bảo tồn quỹ ủể chi trả khi khỏch hàng cú nhu cầu, vỡ vậy lói suất thường rất thấp.
Cho nờn ủối tượng của loại hỡnh tiết kiệm này là khỏch hàng cỏ nhõn cú một lượng tiền tạm thời nhàn rỗi do khụng thết lập ủược kế hoạch sử dụng tiền trong tương lai nên muốn gởi vào ngân hàng vì mục tiêu an toàn và sinh lời
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Tiết kiệm có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền chỉ cú thể rỳt tiền sau một kỳ hạn gửi tiền nhất ủịnh theo thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm. Tiền gửi tiết kiệm ủịnh kỳ ủược thiết kế dành cho khỏch hàng cỏ nhõn cú nhu cầu gửi tiền vỡ mục tiờu an toàn, sinh lợi và thiết lập ủược kế hoạch sử dụng tiền trong tương lai. ðối tượng khách hàng chủ yếu của loại tiền gửi này là các cá nhân muốn có thu nhập ổn ủịnh và thường xuyờn, ủỏp ứng cho việc chi tiờu hàng thỏng hoặc hàng quý. Mục tiêu quan trọng của họ khi chọn lựa hình thức tiền gửi này là lợi tức cú ủược theo ủịnh kỳ. Do vậy, lói suất ủúng vai trũ quan trọng ủể thu hỳt ủược ủối tượng khỏch hàng này.
Tiền gửi tiết kiệm gồm cả tiết kiệm không kỳ hạn và tiết kiệm có kỳ hạn, thường gồm ba loại chính:
Tiền gửi tiết kiệm trờn sổ tiết kiệm, trong ủú người gửi nắm giữ cỏc quyển sổ tiết kiệm và nú ủược dựng cho mọi giao dịch giữa hai bờn.
Tài khoản cú sao kờ tỡnh hỡnh tiền gửi tiết kiệm, trong ủú người gửi khụng cần giữ sổ mà ngõn hàng tự ủộng tớnh lói nhập tài khoản một cỏch ủịnh kỳ và người chủ tài khoản sẽ nhận ủược cỏc bản sao kờ tỡnh hỡnh tài khoản.
Chứng chỉ tiết kiệm, chủ nhân của những khoản này sở hữu những
chứng chỉ chứng nhận về khoản tiền gửi của họ do ngân hàng cấp khi họ gửi tiền vào ngõn hàng. ða phần những chứng chỉ này cú ủặc ủiểm giống chứng chỉ tiền gửi nhưng ủược phõn biệt bởi mệnh giỏ thấp và năng lực thị trường tương ủối hạn chế.
Về ưu ủiểm, tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn khỏ ổn ủịnh, cho phộp ngõn hàng chủ ủộng trong việc ủầu tư chỳng vào cỏc kế hoạch sinh lời, ớt gõy sức ộp rỳt tiền ủối với ngõn hàng. Nhưng tiền lói mà NHTM phải trả tớnh trờn tiền tiết kiệm thường cao hơn và ủa phần là những khoản nhỏ, phõn tỏn.
c. Phát hành Giấy tờ có giá
Ngoài hỡnh thức tiền gửi, cỏc NHTM cũn huy ủộng vốn bằng cỏch phỏt hành giấy tờ cú giỏ ủể thu hỳt tiền nhàn rỗi của cỏc chủ thể trong nền kinh tế.
Giấy tờ cú giỏ là giấy tờ chứng nhận của ngõn hàng phỏt hành ủể huy ủộng vốn trong ủú xỏc nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một khoảng thời gian nhất ủịnh, ủiều kiện trả lói và cỏc ủiều khoản cam kết khỏc giữa ngõn hàng và khỏch hàng. Nếu căn cứ theo thời hạn, giấy tờ cú giỏ ủược chia thành hai loại:
Giấy tờ có giá ngắn hạn: là loại có thời hạn dưới 12 tháng, bao gồm các loại kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, trái phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. Bản chất là một khoản tiền gửi có kỳ hạn, thường có mệnh giá lớn khi phát hành, lãi suất theo thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng hoặc lói suất cố ủịnh.
Giấy tờ có giá dài hạn: là loại có thời hạn từ 12 tháng trở lên, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác. Giấy tờ cú giỏ dài hạn là khoản nợ do ngõn hàng phỏt hành ủể huy ủộng vốn trờn thị trường tài chớnh, chỳng ủược xem là cụng cụ của thị trường vốn, lói suất của giấy tờ cú giỏ thường khỏ cao, một số loại trong số ủú cú cả ủặc tớnh ủược phộp chuyển ủổi thành cổ phiếu.
Huy ủộng vốn qua phỏt hành giấy tờ cú giỏ của NHTM ủược thực hiện tập trung theo từng ủợt, phục vụ nhu cầu vốn theo mục tiờu của ngõn hàng, ổn ủịnh hơn so với nguồn vốn huy ủộng dưới cỏc hỡnh thức tiền gửi, ủồng thời tạo thêm các công cụ tài chính trên thị trường tiền tệ và thị trường vốn. Tuy nhiờn, cụng cụ huy ủộng vốn này thường cú lói suất và chi phớ phỏt hành cao, phát hành theo kế hoạch và không thường xuyên.
Phõn loại theo cỏc cụng cụ huy ủộng, cú thể chia thành cỏc loại sau:
- Kỳ phiếu ngân hàng: là một loại giấy tờ nhận nợ ngắn hạn do ngân hàng phỏt hành nhằm huy ủộng vốn trong dõn cư, chủ yếu là ủể phục vụ cho những kế hoạch kinh doanh xỏc ủịnh của ngõn hàng như một dự ỏn, một chương trình kinh tế,…
- Chứng chỉ tiền gửi (CDs): là công cụ vay nợ do ngân hàng bán cho người gửi tiền với lói suất nhất ủịnh và ủược lưu thụng khi chưa ủến hạn thanh toỏn. Người sở hữu CDs cú thể ủược hoàn trả toàn bộ số tiền gửi cộng với lói khi ủến hạn hoặc cú thể bỏn CDs trước hạn thanh toỏn trờn thị trường tiền tệ. CDs là cụng cụ mang lói suất, lói suất của nú ủược tớnh trờn cơ sở 360 ngày và trả theo mệnh giá và thời hạn.
- Trái phiếu ngân hàng: là một giấy tờ có giá, xác nhận một khoản nợ của ngân hàng với khách hàng với những cam kết như thanh toán một số tiền xỏc ủịnh vào một ngày xỏc ủịnh trong tương lai. Trỏi phiếu ủược phỏt hành trong toàn bộ hệ thống ngõn hàng, chủ yếu ủể huy ủộng vốn trung và dài hạn.
d. Các hình thức nhận tiền gửi khác
ðõy là nguồn mà ngõn hàng huy ủộng ủược thụng qua việc cung cấp cỏc phương tiện thanh toỏn, cỏc dịch vụ ủy thỏc ủầu tư. Nguồn vốn này thường có chi phí thấp.Tỷ trọng nguồnvốn này cao hay thấp tùy thuộc vào chất lượng dịch vụ và uy tín của ngân hàng.