CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH
1.1. CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM 14 1. Khái niệm, đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh của ngân
a. Khái niệm khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM
Khách hàng của NHTM là một tập hợp những cá nhân, nhóm người, doanh nghiệp,... có nhu cầu sử dụng sản phẩm của ngân hàng và mong muốn thỏa mãn nhu cầu đó của mình. Khách hàng của NHTM là những khách hàng mua và có khả năng mua, đối với khách hàng mua được chia ra khách hàng cá nhân và khách hàng pháp nhân.
Khái niệm cá nhân kinh doanh chưa được định nghĩa cụ thể, tuy nhiên thông qua các quy định tại Luật quản lý thuế, Luật thuế thu nhập cá nhân, Luật thương mại, và các nghị định, thông tư hướng dẫn, có thể hiểu cá nhân kinh doanh như sau:
Theo quy định Điều 21 của Luật quản lý thuế thì cá nhân kinh doanh là một đối tượng đăng ký thuế. Theo quy định Điều 2 Phần 1 Thông tư 85/2007/TT-BTC thì cá nhân kinh doanh có thể là người Việt Nam hoặc người nước ngoài và có hoạt động sản xuất, kinh doanh và cung cấp dịch vụ, hàng hoá.
Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc NHNN quy định khách hàng vay vốn tại TCTD là pháp nhân, cá nhân.
Như vậy, KHCNKD bao gồm các đối tượng vay vốn sau:
- Hộ kinh doanh;
- Doanh nghiệp tư nhân;
- Cá nhân kinh doanh.
b. Đặc điểm khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM
Căn cứ vào khái niệm KHCNKD nêu trên, có thể xác định KHCNKD có các đặc điểm chủ yếu sau:
- Pháp luật Việt Nam quy định tất cả công dân Việt Nam có đủ năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự đều có thể đứng ra kinh doanh.
- Cá nhân kinh doanh không có tư cách pháp nhân, cá nhân kinh doanh là do một cá nhân hoặc đại diện hộ gia đình đứng ra kinh doanh với hình thức kinh doanh đơn giản, quy mô nhỏ lẻ.
- Chịu trách nhiệm vô hạn trong hoạt động kinh doanh, cá nhân kinh doanh chịu trách nhiệm dân sự về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản phát sinh từ hoạt động kinh doanh là vô hạn bằng vốn và tài sản riêng của chính chủ sở hữu.
- Khi phát sinh khoản nợ, cá nhân phải chịu trách nhiệm trả hết nợ, không phụ thuộc vào số tài sản kinh doanh hay dân sự mà họ đang có; không phụ thuộc vào việc họ đang thực hiện hay đã chấm dứt thực hiện hoạt động kinh doanh.
- KHCNKD không phải là pháp nhân nên không áp dụng các quy định của pháp luật về luật phá sản doanh nghiệp.
- KHCNKD do một cá nhân làm chủ, cá nhân đó có toàn quyền quyết định về mọi hoạt động kinh doanh.
1.1.2. Cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHTM a. Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh
Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn giữa các ngân hàng với các cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội và các tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc có hoàn trả và trả phí.
Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản
tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác (Luật các TCTD số 47/2010/QH12).
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
- Khái niệm về cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh
Như vậy, căn cứ vào các khái niệm về tín dụng ngân hàng nêu trên thì cho vay KHCNKD của NHTM là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay là NHTM giao hoặc cam kết giao cho khách hàng cá nhân một khoản tiền để sử dụng vào mục đích kinh doanh xác định trong một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
b. Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh
Tùy theo đối tượng cho vay khách nhau sẽ có các đặc điểm khác nhau, đối với hình thức cho vay KHCNKD có những đặc điểm sau:
- Quy mô khoản vay thường nhỏ lẻ: Trong hoạt động kinh doanh của cá nhân thì mô hình và quy mô kinh doanh thường không lớn và ở mức độ vừa phải do đó cá nhân kinh doanh đa phần tập trung ở các ngành nghề nhỏ, yêu cầu về trang thiết bị kỹ thuật không cao, vốn đầu tư ban đầu vừa phải và không lớn lắm, do đó nhu cầu vay vốn của các cá nhân kinh doanh cũng chỉ ở mức trung bình, nhỏ.
- Số lượng các món vay nhiều: Ngoài đối tượng khách hàng là Pháp nhân, các khách hàng còn lại hoạt động kinh doanh đều là KHCNKD. Với nền kinh tế mở như hiện nay, đang tạo ra rất nhiều loại hình kinh doanh thương mại, tạo điều kiện cho mọi thành phần kinh tế phát triển, theo đó nhu
cầu vay vốn các khoản tín dụng trung bình và nhỏ tăng lên.
- Hồ sơ, thủ tục khoản vay đơn giản: Thủ tục hồ sơ, cũng như thẩm định các phương án kinh doanh của KHCNKD thường đơn giản, thời gian làm hồ sơ vay vốn và thủ tục ngắn, mặt khác các Ngân hàng cũng muốn giảm chi phí, thời gian hoàn thiện hồ sơ, do đó yêu cầu về các thủ tục hồ sơ giấy tờ trong việc vay vốn của ngân hàng cần phải đơn giản, nhanh gọn.
- Thông tin về khách hàng thường không đầy đủ và khó xác định độ tin cậy: Việc đánh giá nhân thân, nguồn trả nợ, mục đích sử dụng vốn vay thường khó đầy đủ và rõ ràng dẫn đến rủi ro thông tin bất cân xứng, khiến cho việc thẩm định KHCNKD thiếu chính xác. Nguồn trả nợ chủ yếu của KHCNKD là từ hoạt động kinh doanh nhưng các thông tin về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của các KHCNKD thường không được kiểm chứng bởi các cơ quan chức năng.
- Mức độ phân tán các khoản vay rất rộng: Trong hoạt động KHCNKD, thì loại hình kinh doanh có sự đa dạng, hoạt động của KHCNKD trải rộng rất nhiều lĩnh vực từ kinh doanh buôn bán nhỏ, nông nghiệp, nông thôn đến thương mại dịch vụ; địa bàn hoạt động của KHCNKD hầu hết có mặt ở khắp các vùng miền từ nông thôn, thành thị và thành phố do đó địa bàn cho vay của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng này phân tán rất rộng.
- Việc kiểm tra, giám sát khoản vay gặp nhiều khó khăn do số lượng khách hàng nhiều, đa dạng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh và phân tán về mặt địa lý: Với đặc điểm là kinh doanh nhỏ lẻ, các loại hình kinh doanh rất đa dạng, phân bố rộng khắp địa bàn đồng thời sổ sách theo dõi hoạt động của các cá nhân kinh doanh thường không được thực hiện bài bản hoặc không có. Việc kiểm tra giám sát khoản vay trước, trong và sau khi cho vay gặp nhiều khó khăn, mất nhiều thời gian và không phản ánh kịp thời khi có sự biến động trong hoạt động kinh doanh của khách hàng.
- Chi phí hoạt động, chi phí quản lý cao: do điều kiện quy mô khoản vay của KHCNKD khá nhỏ so với các khoản vay của đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, trong khi đó chi phí cho các hoạt động kiểm tra, giám sát KHCNKD cũng không ít hơn là bao, bên cạnh đó việc thu thập thông tin về khách hàng này cũng gặp rất nhiều khó khăn do tính chất phân tán, đa dạng của KHCNKD và tốn không ít thời gian của cán bộ cho vay dẫn đến chi phí cho vay khá cao. Mặc khác, số lượng cán bộ quản lý khách hàng tập trung và phân bổ cho đối tượng KHCNKD cũng nhiều hơn.