CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CẤP HUYỆN TẠI PHÒNG TÀI CHÍNH –KẾ HOẠCH, HUYỆN CHƢ SÊ, TỈNH GIA LAI
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CẤP HUYỆN TẠI PHÒNG TÀI CHÍNH - KẾ HOẠCH HUYỆN CHƢ SÊ TRONG GIAI ĐOẠN 2016-2018
2.2.4 Kết quả quản lý NSNN cấp huyện tại phòng Tài chính Kế hoạch huyện Chƣ Sê, giai đoạn 2016-2018
a. Kết quả quản lý thu NSNN tại huyện Chư Sê, giai đoạn 2016-2018 Trong những năm qua, thu ngân sách huyện Chƣ Sê đã góp phần to lớn trong đảm bảo nguồn lực về tài chính để huyện thực hiện thắng lợi các nhiệm vụ về KT-XH đã đề ra, thu ngân sách hàng năm đều cao hơn năm trước, tốc độ tăng thu cao và đều qua các năm. Cụ thể trong quản lý thu NSNN huyện Chƣ Sê đã đạt đƣợc những kết quả nhƣ sau:
Kết quả quản lý lập và phân bổ dự toán thu ngân sách huyện Chƣ Sê năm 2016 -2018:
Bảng 2.3 Kết quả quản lý lập dự toán thu NSNN huyện Chư Sê giai đoạn năm 2016-2018
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Dự toán năm 2016
Dự toán năm 2017
Dự toán năm 2018
So Sánh
2017/2016 2018/2017 Thu ngân sách
huyện hưởng theo phân cấp
84.350 120.039 91.200 142% 75%
Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên
307.360 402.549 426.175 131% 105%
Tổng nguồn thu ngân sách nhà nước
391.710 522.588 517.375 133% 99%
( Nguồn quyết định phê duyệt dự toán ngân sách huyện Chư Sê năm 2016- 2018)
Bảng 2.4 Kết quả lập dự toán thu ngân sách theo từng sách thuế giai đoạn 2016-2018
ĐTV: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tỉnh giao
Huyện
giao Tỉnh giao Huyện
giao Tỉnh giao Huyện giao I.Thu
ngân sách huyện
67.050 84.350 84.550 120.039 87.100 91.200
1.Thu từ các xi nghiệp
1.800 1.800 0 0 0 0
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tỉnh
giao
Huyện
giao Tỉnh giao Huyện
giao Tỉnh giao Huyện giao 2.Thu cân
đối ngân sách
58.700 76.000 84.550 120.039 87.100 91.200
Thu từ khu vực CTN NQD
9.950 10.850 10.900 11.180 9.900 10.445
Thu thuế SN đất NN
0 100 0 70 0 0
Thuế sử dụng đất phi NN
250 250 50 200 100 300
Thuế thu nhập cá nhân
11.000 11.500 11.700 12.679 13.000 1.400
Thu tiền sử dụng đất
25.000 40.000 45.000 71.139 45.000 47.000
Lệ phí
trước bạ 8.000 8.000 7.600 7.921 8600 8.600
Phí và lệ
phí 1.800 1.800 2.300 2.500 2.300 2.555
Tiền cho thuê mặt đất mặt nước
200 200 0 0 3.900 3.900
Thu khác 2.500 3.300 3.450 3.450 4.300 5.300
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tỉnh
giao
Huyện
giao Tỉnh giao Huyện
giao Tỉnh giao Huyện giao 3.Thu QL
qua ngân sách
6.550 6.550 1.550 7.350 0 1.300
II.Thu bổ sung từ cấp trên
307.360 307.360 402.549 402.549 426.025 426.025
Tổng thu
ngân sách 374.410 391.710 482.349 522.588 506.325 517.375
Từ bảng 2.3 và 2.4 Có thể nhận thấy rằng việc phân bổ và giao dự toán thu ngân sách huyện Chƣ Sê giai đoạn 2016-2018 đều tăng qua các năm.
Trong đó dự toán năm 2018 bị giảm tỷ trọng thu ngân sách huyện hưởng theo phân cấp 75% so với năm 2018 do nguồn thu tƣ sử dụng đất dự kiến không bằng năm 2017, dự toán thu ngân sách, nội dung thu chiếm tỷ trong cao nhất là nguồn thu từ thu tiền sử dụng đất năm 2016 chiếm 52.6% năm 2017 chiếm 63% năm 2018 chiếm 50% tổng nguồn thu từ cân đối ngân sách.
Kết quả hoạt động thu ngân sách huyện Chƣ Sê năm 2016-2018:
Bảng 2.5 Kết quả hoạt động thu ngân sách huyện Chư Sê năm 2016-2018 ĐVT: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Bình quân
TỔNG THU NSNN 569.599 663.026 720.176 650.933
A THU CÂN ĐỐI 76.667 105.302 109.482 97.150
1 Thu nội địa 76.667 105.302 109.482 97.150
2 Thu Viện trợ 0 0 0 0
B THU CHUYỂN
GIAO NS 410.774 505.554 542.869 486.399
1 Thu bổ sung ngân
sách cấp trên 407.990 505.433 542.859 485.427 2 Thu cấp dưới nộp
lên 2.748 120 10 44.249
C THU CHUYỂN
NGUỒN 62.414 29.503 55.041 48.986
D THU KẾT DƢ
NS 21.137 22.666 12.784 18.862
Không chỉ hoàn thành kế hoạch đƣợc giao, tổng thu NSNN có tốc độ tăng trưởng. Năm 2016, tổng thu ngân sách trên địa bàn là 569 tỷ đồng trong đó thu cân đối NSNN là 76,67 tỷ đồng, đến năm 2017 đã đạt đƣợc 663,026 tỷ đồng trong đó thu cân đối NSNN là 98,49 tỷ đồng, năm 2018 đã đạt đƣợc 720,176 tỷ đồng trong đó thu cân đối NSNN là 109,482 tỷ đồng. Số thu bình quân tính theo giá hiện hành trong giai đoạn 2016 - 2018 đạt 97,15 tỷ đồng.
Thu ngân sách huyện không chỉ đáp ứng đƣợc nhiệm vụ chi cho bộ máy quản lý nhà nước, chi sự nghiệp kinh tế, an ninh quốc phòng và bổ sung cân đối ngân sách xã, phường mà còn dành chi cho đầu tư phát triển chỉnh trang đô thị làm cho bộ mặt của huyện khang trang hơn.
Kết quả hoạt động chấp hành thu ngân sách theo từng lĩnh vực huyện Chƣ Sê (2016-2018):
Bảng 2.6 Kết quả hoạt động chấp hành thu ngân sách theo từng lĩnh vực huyện Chư Sê (2016-2018)
ĐVT: Triệu đồng
ST
T Nội dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dự toán Thực
hiện Tỷ lệ Dự toán
Thực
hiện Tỷ lệ Dự toán
Thực
hiện Tỷ lệ TỔNG
NGUỒN THU NSNN
391.710 459.079 1.17 522.58 8
663.026 1.27 517.375 720.176 1,39
ST
T Nội dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dự toán Thực
hiện Tỷ lệ Dự toán
Thực
hiện Tỷ lệ Dự toán
Thực
hiện Tỷ lệ
A TỔNG THU
CÂN ĐỐI
NSNN
84.350 74.435 0.88 120.03
9 105.302 0.88 91.200 109.482 1,20 1. Thu từ khu
vực doanh nghiệp nhà nước do trung ƣơng quản lý
178
2. Thu từ khu vực doanh nghiệp nhà nước do địa phương quản lý
1.670 403.914 0.24 554 715
3. Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh
10.600 12.804 1.2 10.580 10.370 0.98 9.900 12.648 1,28
4. Lệ phí trước
bạ 7.800 8.393 1.1 7.921 8.144 1.03 8.600 7.084 0,82
5. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
130 213 1.6 200 222 1.11 100 357 3,57
6. Thuế sử dụng đất nông nghiệp
100 75 0.75 70 5 0.08
7. Thuế thu
nhập cá nhân 11.500 12.824 1.11 12.679 13.127 1.04 13.000 11.389 0,88
ST
T Nội dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dự toán Thực
hiện Tỷ lệ Dự toán
Thực
hiện Tỷ lệ Dự toán
Thực
hiện Tỷ lệ 8. Thuế bảo vệ
môi trường
9. Phí, lệ phí 1.700 1.963 1.11 2.500 2.271 0.91 2.300 2.3 18 1,01
10. Tiền sử dụng
đất 40.000 14.112 0.35 71.139 35.505 0.5 48.800 60.905 1,25 11. Thu tiền thuê
đất mặt nước 200 10.320 51 3.550 20.463 5.76 4.400 4.859 1,10 12. Thu từ bán
tài sản nhà nước
14
13. Thu khác
ngân sách 3.300
8.310 2.52 4.050 9.301 2.3 4.100 6.478 1,58
14. Thu từ cấp quyền khai thác khoán sản
3
15. Thu từ quỹ đất công ích và thu hoa lợi công sản khác
1.550 92
16. Các khoản huy động đóng góp
5.800 4.381 0.75 7.350 5.339 0.73 2.442
17. Thu viện trợ B Thu chuyển
giao ngân sách
307.360 406.597 1.32
402.54
9 505.554 1.26 426.175 542.869 1,27
ST
T Nội dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dự toán Thực
hiện Tỷ lệ Dự toán
Thực
hiện Tỷ lệ Dự toán
Thực
hiện Tỷ lệ I Thu bổ sung
từ ngân sách cấp trên
307.360 406.597 1.32 402.54
9 505.554 1.26 426.175 542.869 1,27 1 Bổ sung cân
đối 252.210 301.381 1.19
374.00
2 425.823 1.14 379.892 432.859 1,14 2 Bổ sung có
mục tiêu 57.150 105.215 1.84 28.547 79.610 2.79 46.283 110.000 2,38 II Thu từ ngân
sách cấp dưới
0 2.784 0 0 120 0 0 10 0
D Thu chuyển
nguồn 0 45.764 0 0 29.503 0 0 55.041 0
E Thu kết dƣ 0 17.468 0 0 22.666 0 0 12.784 0
Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh: Đây là nguồn thu quan trong của ngân sách huyện hàng năm đều thu vƣợt kế hoạch đề ra năm 2016 là 120% năm 2017 98% và năm 2018 là 128%. Thu tiền sử dụng đất là nguồn thu lớn nhất và tăng nhanh qua hàng năm, năm 2016-2018 đạt 14,12 tỷ đồng, năm 2018 là 60,9 tỷ đồng ( tăng trưởng gần 4.2 lần) Nguồn thu này bình quân chiếm 33.6% tổng thu cân đối ngân sách. Nội dung thu này đã góp phần quan trọng vào thu cho ngân sách của thành phố tuy nhiên thu tiền sử dụng đất chiếm tỷ trọng lớn cũng thể hiện được địa phương chưa phát triển được kinh tế do đó các nội dung thu từ nền kinh tế còn kém, thu từ việc bán đất còn cao.
về lâu dài, thu từ thu tiền sử dụng đất quá lớn là không bền vững cho ngân sách do đất đai là nguồn tài nguyên có hạn.
Các khoản thu khác chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu cân đối nhƣ:
Thuế nhà đất, thuế chuyển quyền sử dụng đất, phí, lệ phí....Năm 2016, 2017,
khoản thu từ tiền thuê đất, thuê mặt nước tăng đột biến lên 10,320 tỷ đồng và năm 2017 là 20,463 tỷ trong năm 2018 là 4,85 tỷ trong. Sở dĩ khoản thu này tăng là do các doanh nghiệp thuê đất trên địa bàn trả tiền thuê đất một lần, do đó khi lập dự toán cho khoản thu này cần phải có nhận định và dự báo chính xác.
Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên là các khoản đƣợc bổ sung chi thường xuyên để cân đối ngân sách.
b. Kết quả hoạt động chi NSNN tại huyện Chư Sê, giai đoạn 2016- 2018
Kết quả hoạt động lập và phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách huyện Chƣ Sê:
Bảng 2.7 Kết quả hoạt động lập dự toán chi thường xuyên huyện Chư Sê giai đoạn năm 2016-2018
ĐVT: triệu đồng
Nội dung Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dự toán Tỷ trọng Dự toán Tỷ trọng Dự toán Tỷ trọng A.Chi
ngân sách 387.917 100% 516.287 100% 589.238 100%
1.Chi thường xuyên
307.312 72.2% 400.969 77.6% 417.399 70%
Chi sự nghiệp kinh tế
21.351 5.5% 36.734 7.11% 31.859 5.4%
Chi sự nghiệp văn hóa xã hội, giáo dục
198.275 51.12% 245.217 47.5% 255.987 43.4%
Chi quản 24.012 6.2% 35.421 6.8% 39.300 6.67%
Nội dung Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dự toán Tỷ trọng Dự toán Tỷ trọng Dự toán Tỷ trọng lý hành
chính Chi quốc phòng an ninh
2.300 0.6% 6.476 1.25% 6.500 1.1%
Chi ngân
sách xã 56.439 14.5% 72.956 14.13% 81.647 13.8%
Chi khác
ngân sách 1.000 0.25% 4.195 0.81% 2.106 0.35%
Bảng 2.7 cho thấy cơ cấu phân bổ dự toán chi thường xuyên chiếm tỷ trọng trung bình trên 70% tổng chi ngân sách địa phương. Năm 2016 là 307 tỷ chiếm 72.2% tổng chi ngân sách, năm 2017 là 400 tỷ chiếm 77% tổng chi cân đối, năm 2018 là 417 tỷ chiếm 70% tổng chi cân đối nhƣng nếu xét về tỷ trọng năm 2018 giảm so với năm 2016 và 2017 là do địa phương tập trung nguồn vốn để xây dựng cơ sở hạ tầng. Dự toán các khoản chi năm 2017 tăng lên là do trong giai đoạn này Nhà nước đã ban hành nhiều chế độ chính sách mới (chế độ tiền lương, chế độ phụ cấp, công tác phí, định mức kỹ thuật...).Trong các khoản mục chi thường xuyên thì chi cho sự nghiệp giáo dục - đào tạo chiếm tỷ trọng lớn, năm 2016 là 198.275 triệu đồng, năm 2017 là 245.217 triệu đồng, đến năm 2018 là 255.987 triệu đồng bình quân chiếm tỷ trọng khoảng 43.4% tổng số chi thường xuyên cho thấy việc lập dự toán phù hợp với Thông tư 84/2014/TT-BTC ngày 26/06/2014 hướng dẫn xây dựng lập dự toán năm 2015 của Bộ Tài chính quy định ƣu tiên chi đối với lĩnh vực giáo dục, đào tạo và dạy nghề, ƣu tiên bố trí chi bảo đảm an sinh xã hội.
Chi quản lý hành chính năm 2016 là 24.012 triệu đồng, năm 2017 là 35.412 triệu đồng, đến năm 2018 là 39.300 triệu đồng bình quân chiếm tỷ
trọng 6.5% tổng số chi cân đối. Nhìn chung, quá trình lập, phân bổ và giao dự toán ngân sách chi thường xuyên cơ bản theo định mức chi của nhà nước, phù hợp với định hướng phát triển KT-XH trên địa bàn, đảm bảo trình tự trong các khâu lập dự toán NSĐP
Kết quả hoạt đông lập và phân bổ dự toán chi đầu tƣ xây dựng cơ bản ngân sách huyện Chƣ Sê:
Bảng 2.8 Kết quả hoạt động lập dự toán chi đầu tư xây dựng huyện Chư Sê năm 2016-2018
ĐVT: triệu đồng
Nội Dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Dự
toán
Tỷ trọng
%
Dự toán
Tỷ trọng
%
Dự toán
Tỷ trọng
% Chi ngân sách 387.917 100% 516.287 100% 589.238 100%
Chi đầu tƣ phát triển 60.260 15.57% 91.419 17.7% 152.313 25.8%
Trong đó:
Chi nguồn tỉnh phân cấp 20.200 33.5% 20.200 27% 20.200 13%
Chi từ nguồn tiền sử dụng đất 40.000 66.39% 71.219 73% 128.329 84%
Chi từ nguồn khác 60 0.01% 0 0 3.784 3%
Số liệu về dự toán chi đầu tƣ xây dựng nhƣ sau:
Năm 2016 dự toán chi đầu tƣ phát triển: 60,26 tỷ chiếm 15.57% chi ngân sách địa phương; trong đó từ nguồn tiền sử dụng đất là 40 tỷ chiếm 66.39% tổng dự toán chi cho đầu tƣ phát triển.
Năm 2017 dự toán chi đầu tƣ phát triển: 91.4 tỷ chiếm 17.7% chi ngân sách địa phương; trong đó từ nguồn tiền sử dụng đất là 71 tỷ chiếm 73% tổng dự toán chi cho đầu tƣ phát triển.
Năm 2018 dự toán chi đầu tƣ phát triển: 152 tỷ chiếm 25.8% chi ngân sách địa phương; trong đó từ nguồn tiền sử dụng đất là 128 tỷ chiếm 84%
tổng dự toán chi cho đầu tƣ phát triển.
Qua số liệu dự toán đầu tƣ phát triển tại huyện Chƣ Sê (tại bảng 2.9) cho thấy: Phân bổ dự toán chi đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách nhà nước tăng lên qua các năm, chiếm tỷ trọng bình quân là 19% tồng chi ngân sách huyện đã góp phần làm cho hệ thống hạ tầng đƣợc nâng cấp, phát triển đồng bộ và từng bước được hiện đại hóa đáp ứng yêu cầu phát triển KT -XH của huyện. Trong đó, đã thực hiện một cơ cấu chi hướng vào cải thiện cơ sở hạ tầng KT-XH trên địa bàn.
Từ năm 2016 đến nay, phòng Tài chính - kế hoạch huyện đã tham mưu phân bổ vốn và thực hiện tuân thủ nghiêm ngặt theo các quy định của chính phủ tại nghị quyết 11/NQ-CP ngày 24/2/2011 về kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội và các chỉ thị 1792/CT-TTg ngày 15/10/2011; Chỉ thị 27/CT-TTg ngày 10/10/2012 và chỉ thị 14/CT-TTg ngày 28/6/2013 của thủ tướng chính phủ về tăng cường quản lý đầu tư từ vốn NSNN và vốn trái phiếu chính phủ, do đó công tác phân bổ, quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB đã có những bước chuyển biến rõ rệt, chấm dứt tình trạng đầu tư dàn trải như các năm trước và tập trung vốn để trả nợ các công trình đã hoàn thành, chuyển tiếp. Tỷ lệ bố trí vốn để trả nợ công trình hoàn thành trên tổng số vốn đầu tƣ XDCB tăng từ 15% năm 2016 lên 25.8% năm 2018, số còn lại là bố trí cho công trình chuyển tiếp và xây dựng mới tập trung vào các đề án, chương trình của huyện.
Kết quả chấp hành chi ngân sách huyện Chƣ Sê năm 2016-2018
Bảng 2.9 Kết quả hoạt động chấp hành chi ngân sách huyện Chư Sê năm 2016-2018
ĐVT: triệu đồng STT Chỉ Tiêu Năm
2016
Năm 2017
Năm 2018
So sánh 2017/2016
So sánh 2018/2017 A Chi cân đối 469.289 510.315 560.870 108.74% 109.91%
1 Chi thường
xuyên 364.202 398.398 409.476 109.39% 102.78%
2 Chi đầu tƣ 75.484 111.197 151.94 147.31% 136.64%
B Chi bổ sung
NS cấp dưới 69.000 72.980 93.168 105.77% 127.66%
C Chi nộp NS
cấp trên 3.288 5.194 12.006 157.97% 231.15%
D Chi chuyển
nguồn 29.603 55.041 39.479 185.93% 71.73%
Tổng 542.117 643.530 705.793 118.71% 109.68%
( Nguồn: báo cáo chi ngân sách hàng năm của phòng Tài chính – KH huyện Chư Sê)
Chi ngân sách tường bước được tiết kiệm, hiệu quả, giảm bao cấp của ngân sách cấp trên. UBND huyện Chƣ Sê đã trú trọng công tác xây dựng cơ sở hạ tầng hàng năm tốc độ tăng trưởng đều đặn từ năm 2016: 74.848 triệu đồng đến năm 2018: 151.94 triệu đồng. Vƣợt kế hoạch do HĐND tỉnh đề ra. Chi thường xuyên có tốc độ tăng trưởng rõ rệt.
Tuy nhiên tỷ lệ chi chuyển nguồn còn khá là cáo chiếm tỷ trọng lớn đặc biệt năm 2017 55.041 triệu đồng, đây phản ảnh nhiều dự toán chi thực hiện còn chậm tiến độ dẫn tới giải ngân không kịp thời nguồn vốn.
Kết quả thực hiện có kế hoạch đƣợc giao chi đầu tƣ phát triển và chi thường xuyên huyện Chư Sê năm 2016-2018:
Bảng 2.10 Kết quả thực hiện có kế hoạch được giao chi đầu tư phát triển và chi thường xuyên huyện Chư Sê năm 2016-2018
ĐVT: Triệu đồng
Năm
Chi đầu tư Chi thường xuyên
Kế Hoạch
Thực hiện
So với KH
Kế
Hoạch Thực hiện So với KH 2016 60.260 75.484 125.26% 307.312 364.202 118.51%
2017 91.419 111.197 121.63% 400.969 398.398 99.36%
2018 152.13 151.194 99.38% 417.399 409.476 98.10%
Tổng 303.809 337.875 1125.68 1172.076
Thời gian vừa qua, cơ chế kiểm soát thánh toán, chính sách quản lý vốn đầu tư được sửa đổi, bổ sung theo hướng tích cực, hệ thống pháp luật trong lĩnh vực đầu tƣ XDCB đƣợc tiếp tục hoàn thiện và khắc phục đƣợc những tồn tại, vướng mắc. Việc phân giao kế hoạch và phân cấp quản lý vốn triệt để hơn, giúp việc triển khai thực hiện kế hoạch đƣợc sớm, tuân thủ thời gian và chất lƣợng quản lý vốn đầu tƣ đã thể hiện trong hoạt đông giải ngân đƣợc nhanh chóng, kịp thời. Ngoài ra, từ việc quy định tạm ứng vốn trong đầu tƣ đã có sự nới lỏng hơn do đó, cơ quan KBNN đã tạo điều kiện cho nhà thầu, đơn vị cung cấp dịch vụ nhận đƣợc vốn tạm ứng một cách kịp thời để phục vụ cho việc triển khai thực hiện và sẽ đƣợc thu hồi ngay từng lần thanh toán đầu tiên và thu hồi hết tạm ứng khi thanh toán đạt 50% giá trị hợp đồng.
Số liệu bảng 2.10 cho thấy rằng chi đầu tƣ phát triển huyện Chƣ Sê giai đoạn 2016-2018 có xu hướng tăng qua các năm và vướt kế hoạch đã đề ra.
Tuy nhiên dự toán năm 2018 đạt 99.38% so với kế hoạch. Nguyên nhân là nguồn thu từ tiền sử dụng đất gặp khó khăn, nên việc đầu tƣ cho các công trình bị ảnh hưởng.
Số liệu bảng 2.10 cho thấy chi thường xuyên huyện Chư Sê năm 2016-
2018 có xu hương tăng cụ thể:
Năm 2016 thực hiện 364.202 triệu đồng vƣợt 18% dự toán tuy nhiên đến năm 2017 đạt 398.398 triệu đạt 99% dự toán năm 2018: 409.476 đạt 98%
dự toán. Nguyên nhân ở đây năm ở việc thay đổi chính sách tiền lương của cản bộ công chức và tăng chế độ bảo trợ xã hội và cán bộ không chuyên trách ở xã,... nhƣng việc lập dự toán chƣa sát, cộng với việc tinh giản biên chế đối với các phòng ban và trường học. Việc tinh giản giáo viên hợp đồng trong năm 2017 và 2018 dẫn tới việc dự toán được lập lên trước đó là không phù hợp.
Kết quả chi đầu tƣ phát triển NSNN huyện Chƣ Sê năm 2016-2018:
Bảng 2.11 Kết quả chi đầu tư phát triển NSNN huyện Chư Sê năm 2016-2018 ĐVT: Triệu đồng
Nội dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
So sánh năm 2017/201
6
So sánh năm 2018/20
17
Giá trị Tỷ
trọng % Giá trị
Tỷ trọng
%
Giá trị
Tỷ trọng
% I Chi đầu
tƣ phát triển
75.484 100% 111.917 100% 158.863 100% 148.26% 141.9%
1.Chi giáo dục, đào tạo và dạy nghề
12.188 16.14% 17.017 15.2% 15.174 9.55% 139.62% 89.16%
2.Chi các hoạt động kinh tế
62.798 83.19% 77.747 69.46% 134.187 84.46
% 123.8% 172.59%
Nội dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
So sánh năm 2017/201
6
So sánh năm 2018/20
17
Giá trị Tỷ
trọng % Giá trị
Tỷ trọng
%
Giá trị
Tỷ trọng
% 3.Chi bảo
đảm xã hội 0 268 0.23% 818 0.51% 305.22%
4.Chi đầu tƣ phát triển khác theo quy định của pháp luật
12.685 16.8% 16.885 15.1% 8.682 5.46% 133.1% 51.41%
Bảng 2.11 cho thấy: Chi đầu tƣ phát triển đã tăng lên qua các năm
Năm 2017 tăng so với năm 2016 là 36.500 triệu đồng tương ứng 48%, năm 2018 so với năm 2017 tăng 46.95 triệu đồng tương ứng 41.9%.
Chi các hoạt động kinh tế chiếm tỷ trọng cao nhất tăng trường từ 2017- 2017 là 23.8%, từ 2017-2018 là 72% chứng tỏ UBND huyện đã chú trọng đầu tƣ cơ sở hạ tầng.
Giai đoạn 2016-2018 đã có rất nhiều công trình lớn hoàn thành đƣa vào sử dụng và phát huy tác dụng tích cực trong việc phục vụ nâng cao cuộc sống của nhân dân.
Kết quả chi thường xuyên của huyện Chư Sê năm 2016-2018
Bảng 2.12 Kết quả chi thường xuyên của huyện Chư Sê năm 2016-2018 ĐVT: triệu đồng
Nội dung
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
So sánh năm 2017/2016
So sánh năm 2018/2017 Giá trị
Tỷ trọng
%
Giá trị Tỷ trọng
%
Giá trị Tỷ trọng
% Chi
thường xuyên
364.2 100% 398.3 100% 455.6 100% 109.38% 114.36%
1.1 Chi quốc
phòng 3.375 0.92% 9.716 2.4% 11.376 2.49% 287.88% 117.08%
1.2 Chi an
ninh 1.534 0.42% 10.444 2.62% 9.323 2.04% 680.83% 89.26%
1.3 Chi giáo
dục 192.27 52% 206.671 51.87% 235.416 51.66% 107.48% 113.9%
1.4 Chi khoa học công nghê
565 0.15% 315 0.08% 447 0.01% 55.75% 141.9%
1.5 Chi y tế 2.644 0.72% 3.151 0.8% 19.757 4.33% 119.17% 627%
1.6 Chi văn
hóa thông tin 1.987 0.54% 2.841 0.71% 4.704 1.03% 142.97% 165.57%
1.7 Chi phát thanh truyền hình
1.213 0.33% 1.619 0.4% 1.501 0.32% 133.47% 92.71%
1.8 Chi thể
thao 679 0.18% 1.628 0.4% 1.015 0.2% 239.76% 62.34%
1.9 Chi bảo
vệ môi
trường
11.632 3.2% 17.106 4.3% 12.237 2.68% 147.05% 71.53%
1.10 Chi các hoạt động kinh tế
16.363 4.49% 25.039 6.3% 31.451 6.9% 153.02% 125.60%
1.11 Chi các 92.186 25.31% 98.219 24.65% 106.717 23.4% 106.54% 108.65%