Bảng 2.6: Bảng phân tích sự biến động nguồn vốn 2008-2010
ĐVT:VNĐ NĂM So sánh năm 2009/2008 So sánh 2010/2008 CHỈ TIÊU 2008 2009 2010 chênh lệch % chênh lệch % A.NỢ PHẢI TRẢ 12,674,146,416 30,187,553,160 35,572,580,899 17,513,406,744 138.1 22,898,434,483 75.85 I.Nợ ngắn hạn 12,674,146,416 25,489,265,696 24,545,569,978 12,815,119,280 101.11 (943,695,718) -3.70 1. Vay và Nợ Ngắn hạn 12,543,000,000 19,698,804,945 23,144,949,000 7,155,804,945 57.05 3,446,144,055 17.49 2. Phải trả người bán 0 5,790,460,751 1,384,943,011 5,790,460,751 (4,405,517,740) -76.08 3. Thuế và các KPT nhà nước 60,010,616 0 15,677,967 (60,010,616) -100.00 15,677,967 4.Phải trả cho người lao động 4,247,200 0 0 (4,247,200) -100.00 0
5. Các khoản phải trả,phải nộp NH khác 66,888,600 0 0 (66,888,600) -100.00 0
II.Nợ dài hạn 0 4,698,287,464 11,027,010,921 4,698,287,464 6,328,723,457 134.70 1.Vay và nợ dài hạn 0 4,698,287,464 11,027,010,921 4,698,287,464 6,328,723,457 134.70 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 24,243,525,271 47,573,347,036 54,646,834,761 23,329,821,765 96.23 7,073,487,725 14.87 I.Vốn chủ sở hữu 24,243,525,271 47,573,347,036 54,646,834,761 23,329,821,765 96.23 7,073,487,725 14.87 1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu 18,391,200,000 34,967,050,000 34,967,050,000 16,575,850,000 90.13 0 0.00 2.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 5,852,325,271 12,606,297,036 19,679,784,761 6,753,971,765 115.41 7,073,487,725 56.11 TỔNG NGUỒN VỐN 36,917,671,687 77,760,900,196 90,219,415,660 40,843,228,509 110.63 12,458,515,464 16.02
Nhận xét:
Từ bảng 2.6 phân tích sự biến động nguồn vốn ta thấy tổng nguồn năm 2009 là 77,760,900,196 vnđ tăng 40,843,228,509 vnđ tương ứng 110.63% so với 2008, năm 2010 tăng 12,458,515,464 vnđ tương ứng 16.02% so với năm 2009. Trong đó:
Nợ phải trả: Năm 2009 tăng 17,513,406,744 vnđ tương ứng 138.1% so với năm 2008, năm 2010 tiếp tục tăng thêm 22,898,434,483 vnđ tương ứng 75.85 % so với năm 2009. Nguyên nhân:
Nợ ngắn hạn:của công ty qua 3 năm đã tăng lên ăm 2009 là 25,489,265,696 vnđ tăng 12,815,119,280 vnđ tương ứng 138.1% so với năm 2008, năm 2010 tăng 22,898,434,483 vnđ tương ứng 78.85 % so với năm 2009. Nguyên nhân là cuối năm 2009 công ty đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất và mở rộng thị trường tiêu thụ nên cần thêm vốn, vì vậy nguồn vốn vay ngắn hạn công ty tăng, các khoản chiếm dụng vốn của nhà cung cấp tăng.
Nợ dài hạn: Năm 2008 giá trị bằng 0, năm 2010 là 11,027,010,921 vnđ tăng 6,328,723,457 vnđ tương ứng 134.7 % so với năm 2009.
Vốn chủ sở hữu: Năm 2009 tăng 23,329,821,765 vnđ tương ứng 96.23 % so với năm 2008, năm 2010 là 54,646,834,761 vnđ tăng 7,073,487,725 vnđ tương ứng 14.87 % so với năm 2009. Nguyên nhân do công ty thu tiền từ việc phân phối lợi nhuận bổ sung vốn chủ sở hữu và phần lợi nhuận giữ lại để đầu tư của công ty tăng.
Nguồn vốn của công ty mạnh, nguồn vốn tăng chủ yếu do vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng. Công ty có vay nợ ngắn hạn để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, trong tổng nguồn vốn của công ty có nợ dài hạn nhưng không nhiều. Cho thấy công ty chọn giải pháp huy động vốn từ các thành viên hội đồng quản trị.
57