CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY
1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY KHDN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.4 Nội dung cơ bản quản trị rủi ro cho vay KHDN theo Basel II
Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80. Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý. Ủy ban được nhóm họp 4 lần trong một năm.
1.2.4.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro cho vay KHDN theo Basel II
Dựa trên 17 nguyên tắc đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng do Ủy ban Basel đã đề xuất vào tháng 9/2000, nguyên tắc quản trị rủi ro cho vay KHDN như sau:
Nhóm 1: Thiết lập môi trường rủi ro cho vay KHDN phù hợp ( bao gồm nguyên tắc 1,2,3)
Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị cần có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ (tối thiểu 1 năm 1 lần) xem xét chiến lược và chính sách rủi ro cho vay KHDN quan trọng của ngân hàng. Chiến lược sẽ phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và mức độ lợi nhuận mà ngân hàng kỳ vọng sẽ đạt được khi phát sinh các rủi ro cho vay KHDN khác nhau.
Nguyên tắc 2: Ban lãnh đạo cấp cao phải có trách nhiệm thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng đã được phê duyệt, cùng với đó là xây dựng các chính sách và thủ tục cho vay KHDN để đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro cho vay KHDN.
Chính sách và thủ tục cho vay KHDN cần hạn chế rủi ro cho vay KHDN trong tất
cả các hoạt động của ngân hàng, cả mức cho vay KHDN riêng lẻ và danh mục đầu tư.
Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro cho vay KHDN có trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động. Bên cạnh đó, ngân hàng phải đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới trước khi giới thiệu hoặc thực hiện thì phải tuân thủ đầy đủ các quy trình và kiểm soát quản lý rủi ro và được ban giám đốc phê duyệt trước hoặc ủy ban chấp nhận.
Nhóm 2: Hoạt động theo quy trình cho vay KHDN hợp lý (bao gồm các nguyên tắc 4,5,6,7)
Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải hoạt động trong các tiêu chí cho vay KHDN rõ ràng, được xác định rõ ràng. Các tiêu chí này bao gồm dấu hiệu cụ thể về thị trường mục tiêu và sự am hiểu về KHDN hoặc đối tác, cũng như mục đích và phương án kinh doanh và nguồn trả nợ của DN.
Nguyên tắc 5: Các ngân hàng nên thiết lập giới hạn cho vay KHDN đối với chính KHDN, tổ chức, những người liên quan đến cho vay KHDN đó bao gồm các mối quan hệ, các giao dịch khác nhau trong ngân hàng, sổ giao dịch, trong và ngoài bảng cân đối kế toán DN.
Nguyên tắc 6: Các ngân hàng nên có một quy trình được thiết lập rõ ràng để phê duyệt cho vay KHDN mới cũng như điều chỉnh, cơ cấu và tái cấp cho vay KHDN của các khoản vay hiện tại.
Nguyên tắc 7: Phân quyền cho vay KHDN phải độc lập và phù hợp với từng cấp độ CN và PGD. Đặc biệt, đối với việc cho vay KHDN và cá nhân liên quan đến KHDN đó phải được quy định riêng và cụ thể, được giám sát đặc biệt và thực hiện các quy trình thích hợp để kiểm soát hoặc giảm thiểu rủi ro khi cho vay.
Nhóm 3: Duy trì quản trị cho vay KHDN, đo lường và quá trình giám sát (bao gồm các nguyên tắc 8,9,10,11,12,13)
Nguyên tắc 8: Các ngân hàng nên cập nhật liên tục hệ thống quản trị danh mục đầu tư chịu rủi ro cho vay KHDN khác nhau.
Nguyên tắc 9: Các ngân hàng phải có một hệ thống giám sát tình trạng cho vay KHDN, bao gồm cả việc xác định sự đầy đủ của các điều khoản và dự phòng.
Nguyên tắc 10: Các ngân hàng được khuyến khích phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ trong quản lý rủi ro cho vay KHDN. Hệ thống xếp hạng phải phù hợp với tính chất, kích thước và sự phức tạp của một hoạt động ngân hàng.
Nguyên tắc 11: Các ngân hàng phải có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích cho phép quản lý để đo lường rủi ro cho vay KHDN vốn có trong tất cả các bảng ngoại và ngoại bảng các hoạt động. Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp đầy đủ thông tin về thành phần của danh mục cho vay KHDN, bao gồm cả việc xác định bất kỳ nồng độ nào rủi ro.
Nguyên tắc 12: Các ngân hàng phải có một hệ thống giám sát thành phần tổng thể và chất lượng của danh mục cho vay KHDN.
Nguyên tắc 13: Các ngân hàng nên cân nhắc những thay đổi tiềm năng trong tương lai về kinh tế điều kiện khi đánh giá cho vay KHDN và danh mục cho vay KHDN và nên đánh giá rủi ro cho vay KHDN trong điều kiện có nhiều biến động.
Nhóm 4: Đảm bảo kiểm soát đầy đủ rủi ro cho vay KHDN (bao gồm các nguyên tắc 14,15,16)
Nguyên tắc 14: Các ngân hàng phải thiết lập một hệ thống đánh giá độc lập, liên tục về quy trình quản lý rủi ro cho vay KHDN và kết quả của những đánh giá như vậy trao đổi trực tiếp với ban giám đốc và quản lý cấp cao.
Nguyên tắc 15: Các ngân hàng phải đảm bảo rằng chức năng cho vay KHDN đang hoạt động đúng được quản lý và mức tiếp xúc cho vay KHDN nằm trong các mức phù hợp với sự thận trọng tiêu chuẩn và giới hạn nội bộ. Các ngân hàng nên thiết lập và thực thi kiểm soát nội bộ và thực hành khác để đảm bảo rằng các ngoại lệ đối với chính sách, thủ tục và giới hạn được báo cáo một cách kịp thời đến cấp quản lý thích hợp cho hành động.
Nguyên tắc 16: Các ngân hàng phải có một hệ thống để hành động khắc phục sớm cho vay KHDN xấu đi, quản lý cho vay KHDN gặp vấn đề và các tình huống tập luyện tương tự.
Nhóm 5: Vai trò của người giám sát (nguyên tắc 17)
Nguyên tắc 17: Giám sát viên cần yêu cầu các ngân hàng có một hệ thống hiệu quả để áp dụng xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro cho vay KHDN như là một phần của cách tiếp cận tổng thể đối với rủi ro sự quản lý. Các giám sát viên nên tiến hành đánh giá độc lập ngân hàng chiến lược, chính sách, thủ tục và thực tiễn liên quan đến việc cấp tín dụng và quản lý liên tục của danh mục đầu tư. Giám sát viên nên xem xét việc thiết lập thận trọng giới hạn để hạn chế tiếp xúc ngân hàng với những KHDN hoặc nhóm người được kết nối đối tác.