CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY
1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY KHDN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro cho vay KHDN
Hiện nay, dựa trên quy trình của Basell II, các ngân hàng thường đi theo quy trình quản trị rủi ro tín dụng nói chung và quản trị rủi ro cho vay KHDN nói riêng qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 1.2: Quy trình quản trị rủi ro cho vay KHDN Nhận diện rủi ro cho vay KHDN
Việc nhận diện rủi ro cho vay KHDN phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
Nhận diện rủi ro tín
dụng
Đo lường rủi ro tín
dụng
Kiểm soát rủi ro tín
dụng Xử lý rủi
ro tín dụng
+ Rủi ro cho vay KHDN phải được xác định đầy đủ, toàn diện và thường xuyên đánh giá lại.
+ Rủi ro cho vay KHDN phải xác định trên tất cả các sản phẩm và tất cả các hoạt động tín dụng.
+ Xác định được rủi ro cho vay KHDN đã, đang và sẽ xảy ra trong tương lai.
+ Thực hiện nhận diện rủi ro cho vay KHDN liên tục ở các khoản cho vay KHDN riêng lẻ và doanh mục cho vay KHDN bằng các công cụ, phương tiện và kỹ thuật của từng ngân hàng.
+ Phải có phương pháp, công cụ thích hợp để có thể phân tích và nhận diện rủi ro cho vay KHDN hiện có một cách đầy đủ và có thể xảy ra đối với các khoản cho vay KHDN riêng lẻ và danh mục cho vay KHDN.
+ Để sử dụng hệ thống XHTDNB như là một công cụ quan trọng trong việc cung cấp thông tin nhận diện rủi ro cho vay KHDN đối với tất cả các khoản vay thì cần xây dựng nó một cách hoàn thiện.
+ Thông qua công cụ kiểm tra sức chịu đựng (Stress-Testing) để xây dựng kịch bản bất ổn của thị trường và các yếu tố khác tác động đến rủi ro cho vay KHDN nhằm nhận diện sớm các rủi ro cho vay KHDN.
+ Xác định các rủi ro mà chưa được đề cập trong trụ cột 1 như: rủi ro lãi suất trên sổ kinh doanh, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản, … nhằm nhận diện đầy đủ và chính xác về rủi ro cho vay KHDN.
Để đạt được hiệu quả cao trong công tác nhận diện rủi ro, các ngân hàng thường sử dụng kết hợp giữa phương pháp nhận diện rủi ro chung và nhận diện rủi ro cụ thể.
+ Phương pháp nhận diện rủi ro chung: thiết lập bảng liệt kê các rủi ro thông qua việc đưa ra các tình huống rủi ro giả định có thể xảy ra để nhà quản trị tìm phương án khắc phục rủi ro hiệu quả.
+ Phương pháp nhận diện rủi ro cụ thể bao gồm: phân tích BCTC của DN nhằm có được thông tin tình hình tài chính trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp; Sử dụng biểu đồ, số liệu kinh doanh của DN nhằm đánh giá tổng quan về công tác quản trị kinh doanh của DN; Tới trực tiếp nơi sản xuất kinh doanh nhằm kiểm tra hoạt động kinh doanh trên sổ sách và thực tế, cũng như nắm bắt tình hình kinh doanh hiện tại của DN; thu thập thông tin từ các bộ phận của DN để có đánh giá toàn diện và tổng quan về DN, tránh nguồn thông tin một chiều nhiều sai lệch;
Thu thập thông tin từ các đối tác có liên quan tới DN để có thêm nhiều nguồn thông tin khách quan về DN; Phân tích các hợp đồng kinh tế, hợp đồng nguyên tắc mà DN đã ký kết nhằm đánh giá năng lực của DN; Nghiên cứu số lượng các tổn thất trong quá khứ để có các biện pháp phòng tránh rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro trong tương lai.
Đo lường rủi ro cho vay KHDN
Có 2 phương pháp để đo lường rủi ro là phương pháp chuẩn hóa rủi ro tín dụng (The Standardised Approach-SA) và phương pháp xếp hạng nội nội (The Internal Ratings-Based Approach -IRB).
- Phương pháp chuẩn hóa rủi ro tín dụng là phương pháp sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng của các tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập. Kết quả này phải được sự chấp nhận của cơ quan giám sát ngân hàng và phải công khai thông tin về tổ chức xếp hạng đó cũng như trọng số rủi ro gắn với từng hạng đánh giá của tổ chức xếp hạng. Phương pháp này chia thành 2 khía cạnh là đánh giá riêng trọng số rủi ro theo từng đối tượng như: quốc gia, các tổ chức khu vực công ngoài chính phủ (public sector entities-PSE), các ngân hàng phát triển đa phương (multilateral development bank-MDB), ngân hàng, công ty chứng khoán, DN, danh mục đầu tư bán lẻ theo quy định, bảo đảm bằng tài sản nhà ở, bảo đảm bằng bất động sản thương mại, các khoản vay quá hạn, danh mục rủi ro cao hơn, các tài sản khác, các khoản mục ngoại bảng và việc đánh giá theo tổ chức xếp hạng bên ngoài phải đảm bảo quá trình và các tiêu chí được công nhận.
+ Những lưu ý đối với phương pháp này là tương quan giữa kết quả đánh giá tín dụng với Trọng số rủi ro, điều này có nghĩa ngân hàng chịu trách nhiệm quyết định Trọng số rủi ro tương ứng với từng nhóm hạng đánh giá, thống nhất trong cách xác định tương quan, không được phép áp dụng theo kiểu chọn ra các kết quả xếp hạng cao nhất từ các công ty đánh giá tín dụng khác nhau và công khai thông tin về tổ chức đánh giá tín dụng độc lập; Tùy theo từng trường hợp mà ngân hàng sẽ sử dụng kết quả đánh giá cụ thể nếu có một tổ chức đánh giá tín dụng độc lập thì sử dụng kết quả đó, nếu có hai tổ chức đánh giá tín dụng và kết quả khác nhau thì sử dụng kết quả có trọng số rủi ro cao hơn, nếu có từ ba tổ chức đánh giá tín dụng trở lên và có kết quả khác nhau thì kết quả đánh giá ứng với Trọng số rủi ro thấp nhất sẽ được chọn ra và Trọng số rủi ro cao hơn trong hai mức đó sẽ được áp dụng; Đánh giá tín dụng đối với nhà phát hành (issuer) và với các công cụ nợ (issue) cụ thể: dù ngân hàng sử dụng kết quả đánh giá đối với nhà phát hành hay đối với một khoản nợ cụ thể, việc đánh giá phải tính đến và phản ánh được toàn bộ rủi ro tín dụng đối với tất cả các dư nợ cho vay mà ngân hàng phải thu hồi, các cơ quan quản lý ngân hàng sẽ không thừa nhận các kỹ thuật giảm thiểu rủi ro nếu các kỹ thuật này đã được phản ánh trong kết quả đánh giá đối với khoản cho vay cụ thể đó nhằm tránh trường hợp các yếu tố tín dụng được tính hai lần; Đánh giá đối với nội tệ và ngoại tệ với quy tắc khoản cho vay bằng ngoại tệ sẽ căn cứ vào đánh giá đối với khoản vay tương đương của người nhận nợ bằng ngoại tệ; Để xác định mức rủi ro, các kết quả đánh giá ngắn hạn chỉ được áp dụng đối với từng khoản vay cụ thể. Các kết quả đánh giá này chỉ được sử dụng để xác định Trọng số rủi ro đối với các khoản vay đã được xếp hạng; Mức độ áp dụng các kết quả đánh giá là việc các đánh giá độc lập đối với một chủ thể thuộc một tập đoàn không thể được dùng để xác định Trọng số rủi ro đối với các chủ thể khác trong tập đoàn đó; Các xếp hạng tín dụng có thể không theo yêu cầu của người nhận nợ:
+ Phương pháp tiếp cận: Các ngân hàng sử dụng một số kỹ thuật để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Các khoản cho vay có thể ưu tiên trước hết là có các tài sản thế chấp bằng tiền mặt hoặc bằng chứng khoán một phần hay toàn bộ giá trị khoản vay, một khoản vay nào đó có thể được một bên thứ ba bảo lãnh, hoặc ngân hàng có thể mua các sản phẩm phái sinh tín dụng để bù đắp các loại hình rủi ro tín dụng. Ngoài ra, các ngân hàng có thể thoả thuận dùng tiền gửi của cùng một khách hàng để trừ vào khoản vay của khách hàng đó. Nếu các kỹ thuật giảm thiểu rủi ro (CRM) trên đây đáp ứng các yêu cầu về đảm bảo pháp lý (legal certainty), phương pháp tiếp cận mới đối với CRM cho phép công nhận nhiều kỹ thuật giảm thiểu rủi ro hơn trong việc xác mức vốn tối thiểu theo quy định.
- Phương pháp xếp hạng nội bộ - phương pháp IRB là phương pháp mà sau khi đáp ứng một số điều kiện tối thiểu và công khai thông tin, ngân hàng nhận được sự chấp thuận của cơ quan giám sát ngân hàng để sử dụng phương pháp IRB. Từ đó ngân hàng có thể dựa trên các ước tính nội bộ của ngân hàng về các thành phần rủi ro trong việc xác định yêu cầu vốn đối với một khoản cấp tín dụng nhất định. Tùy theo quy mô, đặc điểm và nguồn lực của mỗi ngân hàng mà ngân hàng lựa chọn IRB nền tảng (Foundation) hay IRB nâng cao (Advanced). Các phương pháp IRB nền tảng và IRB nâng cao khác nhau chủ yếu về các thành phần rủi ro do ngân hàng cung cấp dựa trên các ước tính của chính ngân hàng và những yếu tố đã được người giám sát chỉ định. Các thành phần rủi ro bao gồm các phép đo xác suất vỡ nợ (the probability of default-PD), Ước tính tổn thất (loss given default-LGD), dư nợ tại thời điểm không trả được nợ (the exposure at default- EAD) và kỳ hạn hiệu lực (effective maturity-M). Trong một số trường hợp, ngân hàng có thể được yêu cầu sử dụng giá trị giám sát thay vì ước tính nội bộ cho một hoặc nhiều rủi ro các thành phần. Nếu sử dụng phương pháp IRB nền tảng thì ngân hàng sử dụng ước lượng nội bộ đối với thành phần rủi ro PD và sử dụng ước lượng của cơ quan giám sát ngân hàng đối với các thành phần rủi ro: EAD, LGD và M. Nếu sử dụng phương pháp IRB nâng cao thì ngân hàng sử dụng ước lượng
nội bộ các thành phần rủi ro sau khi được sự phê duyệt và chấp thuận của cơ quan giám sát ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro cho vay KHDN Nguyên tắc kiểm soát rủi ro bao gồm:
+ Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó.
+ Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này.
+ Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.
+ Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.
Kiểm soát rủi ro cho vay KHDN bao gồm công tác kiểm soát rủi ro cho vay KHDN phát sinh từ bên trong ngân hàng và phát sinh từ bên ngoài ngân hàng.
+ Kiểm soát rủi ro cho vay KHDN từ nội bộ ngân hàng là thông qua các chính sách, quy trình, quy định nội bộ của ngân hàng về cho vay KHDN, ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng như sau: giảm thiểu rủi ro, hạn chế tổn thất bằng cách mở rộng danh mục cho vay KHDN, không tập trung cho vay một ngành nghề lĩnh vực nhất định, cho vay hợp vốn cùng các ngân hàng khác, cung cấp đa dạng các sản phẩm cho vay KHDN; Phòng ngừa và hạn chế rủi ro bằng cách sử dụng công cụ phát sinh như hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi; Chuyển giao rủi ro cho vay KHDN thông qua việc yêu cầu KHDN mua bảo hiểm khoản vay hay chính ngân hàng mua bảo hiểm khoản vay.
+ Kiểm soát rủi ro cho vay KHDN phát sinh từ bên ngoài ngân hàng là cả quá trình cho vay KHDN theo các giai đoạn trước khi cho vay, trong cho vay và sau khi cho vay cụ thể như sau: trước khi cho vay ngân hàng cần xem xét, đánh giá, thẩm định KHDN, xây dựng các chính sách, quy định ràng buộc đảm bảo an toàn vốn khi phê duyệt cho vay; Trong quá trình cho vay cần thỏa thuận, giao kết bằng văn bản rõ ràng với KHDN thông qua hợp đồng tín dụng, thường xuyên giám sát việc giải ngân vốn vay hợp lệ, việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích và hiệu quả, trực tiếp xuống kiểm tra vốn vay; Sau khi cho vay cần theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh, theo dõi quá trình trả nợ của DN, định kỳ đánh giá, xếp hạng khách hàng, đánh giá chính sách tín dụng đã cấp, định hướng tái cấp khoản vay.
Xử lý rủi ro tín dụng
Đây được xem bước không mong muốn của các ngân hàng. Khi khách hàng không có khả năng trả nợ hay không có thiện chí trả nợ thì ngân hàng buộc phải thực hiện việc xử lý rủi ro tín dụng. có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng không trả được nợ, từ những nguyên nhân đó mà ngân hàng sẽ đưa ra các biện pháp xử lý rủi ro phù hợp. Sau đây là những cách xử lý rủi ro tín dụng cơ bản:
Cơ cấu thời hạn trả nợ khách hàng: theo khoản 10 điều 2 thông tư số 39/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016 cơ cấu lại thời hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ như sau:
+ Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay của kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận (bao gồm cả trường hợp không thay đổi về số kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận), thời hạn cho vay không thay đổi;
+ Gia hạn nợ là việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay, vượt quá thời hạn cho vay đã thoả thuận.
Như vậy, khách hàng có thêm thời gian để hoàn trả khoản nợ, áp lực trả nợ khi khách hàng đang gặp khó khăn sẽ giảm bớt, khách hàng sẽ có thời gian để cơ cấu lại tổ chức, tập trung vào sản xuất kinh doanh, khôi phục lại hoạt động để trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn trả nợ sau khi cơ cấu. Tuy nhiên, việc cơ cấu nợ chỉ nên áp dụng đối với các khách hàng có thiện chí, gặp khó khăn tại một số thời điểm kinh doanh do: mặt hàng kinh doanh đang có xu hướng giảm tiêu thụ, tỉnh hình dịch bệnh, thiên tai, … và khi một khoản vay bị cơ cấu thì khoản vay đó được xem là khoản nợ xấu, đồng nghĩa nếu cơ cấu nợ càng nhiều thì nợ xấu của ngân hàng càng tăng.
Miễn giảm lãi vay: Đối với những khách hàng có thiện chí hợp tác trong việc trả nợ song khả năng trả nợ của khách hàng không có hoặc không đủ thì việc miễn giảm lãi là biện pháp linh hoạt thúc đẩy khách hàng trả nợ gốc cho ngân hàng với điều kiện ràng buộc khách hàng phải trả nợ gốc mới miễn giảm lãi.
Cấp khoản vay mới có điều kiện: Khi khách hàng đang gặp khó khăn trong việc trả nợ song ngân hàng nhận định thị trường kinh doanh của khách hàng còn tiềm năng, còn có cơ hội khôi phục lại tình hình hoạt động, khách hàng có nhiệt huyết và tích cực kinh doanh thì việc cấp cho khách hàng khoản vay mới giúp khách hàng có thêm vốn giúp khách hàng vượt qua khó khăn ở thời điểm hiện tại, cơ cấu lại hoạt động kinh doanh. Việc cấp khoản vay mới này ngân hàng phải theo sát tình hình kinh doanh của khách hàng, thậm chi cùng khách hàng tham gia cơ cấu kinh doanh. Sở dĩ việc cấp lại khoản vay mới có nhiều rủi ro do thị trường kinh tế luôn biến động bất thường, nhận định của ngân hàng nếu đúng thì ngân hàng có thể thu hồi vốn và giúp DN hoạt động tốt hơn, nếu sai ngân hàng có thể mất cả vốn cũ lẫn vốn mới.
Phát mại tài sản: Khi khách hàng không trả được nợ và khoản vay của khách hàng được đảm bảo bằng tài sản thì ngân hàng có quyền bán tài sản thông qua đấu giá nhằm thu hồi tối đa khoản nợ. Thủ tục bán tài sản phức tạp, rườm rà,