CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÁC ĐỘNG CỦA THU NHẬP NGOÀI LÃI ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.7. Khoảng trống nghiên cứu
Về mặt lý thuyết, sau khi tổng hợp các nghiên cứu liên quan, có thể thấy có rất nhiều nghiên cứu về TNNL và tác động của TNNL đến HQHĐ của NHTM. Tuy nhiên, đa phần các nghiên cứu chỉ tập trung vào biến ICO-non để đánh giá tác động đến HQHĐ.
Hầu hết các nghiên cứu chưa đánh giá chi tiết các thành phần của TNNL bao gồm ICO- com, ICO-trad và ICO-oth tác động đến TNNL. Trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, Thu nhập ngoài lãi (TNNL) và Hiệu Quả Hoạt Động (HQHĐ) của các Ngân hàng Thương mại (NHTM) là hai chỉ số quan trọng đánh giá sức khỏe tài chính và hiệu quả
quản trị. Một số nghiên cứu đã tập trung vào việc khám phá mối liên hệ giữa TNNL và HQHĐ, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nâng cao TNNL để cải thiện HQHĐ. Tuy nhiên, đa số các nghiên cứu này chủ yếu tập trung vào biến ICO-non, bỏ qua sự đa dạng trong cấu thành của TNNL.
Biến ICO-non, trong bối cảnh các nghiên cứu về ngân hàng, thường được hiểu là thu nhập hoạt động không phải lãi suất, như phí dịch vụ và thu nhập từ hoạt động môi giới... Mặc dù có sự quan tâm đến biến này, sự thiếu hụt trong việc phân tích các thành phần khác của TNNL, như ICO-com, ICO-trad và ICO-oth, làm giảm khả năng hiểu rõ về cách thức TNNL ảnh hưởng đến HQHĐ của NHTM.
Sự thiếu hụt trong hướng nghiên cứu này không chỉ hạn chế sự hiểu biết về tác động tổng thể của TNNL đến HQHĐ, mà còn làm giảm khả năng của các nhà quản trị NHTM trong việc đưa ra các chiến lược tối ưu hóa TNNL. Một cách tiếp cận toàn diện hơn, đánh giá cả ba thành phần của TNNL, có thể cung cấp cái nhìn sâu sắc hơn vào cách thức các loại thu nhập cụ thể tác động đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Điều này, đến lượt nó, sẽ giúp các NHTM phát triển các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn, dựa trên một hiểu biết đầy đủ và toàn diện về tác động của TNNL đến HQHĐ.
Xét về mặt thực tiễn tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, việc nghiên cứu toàn diện về các thành phần của TNNL càng trở nên quan trọng. Ngành ngân hàng Việt Nam, với sự đa dạng của các sản phẩm và dịch vụ tài chính, cần một cái nhìn đầy đủ hơn về cách thức các nguồn thu khác nhau từ ICO-com, ICO-trad, và ICO-oth tác động đến hiệu quả hoạt động tổng thể.
Bằng cách phân tích cụ thể hơn về tác động của từng phần của TNNL lên HQHĐ, các NHTM Việt Nam có thể nhận diện được những cơ hội và thách thức trong hoạt động kinh doanh của mình. Điều này không chỉ giúp ngân hàng tối ưu hóa nguồn lực và chiến lược kinh doanh, mà còn góp phần nâng cao sức cạnh tranh trong một môi trường ngày càng đa dạng và phức tạp. Việc áp dụng những hiểu biết mới này vào quản lý và điều hành sẽ giúp các ngân hàng thích ứng tốt hơn với các biến động của thị trường, đồng thời tối đa hóa lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.
Trong nghiên cứu về ngành ngân hàng, Hiệu Quả Hoạt Động (HQHĐ) của Ngân Hàng Thương Mại (NHTM) thường được đánh giá qua các chỉ số như Return on Assets (ROA) và Return on Equity (ROE), hoặc thông qua Phương pháp Phân tích Bao Dữ liệu (DEA) (DeYoung & Rice, 2004; Stiroh, 2004; Limei Sun và cộng sự, 2017; Mostak
Ahamed, 2017; Lê Long Hậu & Phạm Xuân Quỳnh, 2017; Nguyễn Minh Sáng &
Nguyễn Thị Thuỳ Trang, 2018; Huỳnh Thị Hương Thảo, 2021; Nguyễn Quốc Anh và Tang My, 2022; Văn Thị Thái Thu, 2022). Mặc dù các phương pháp này đã cung cấp những hiểu biết quý giá về hiệu suất hoạt động của ngân hàng, nhưng chúng thường được áp dụng riêng lẻ và không kết hợp với nhau. Điều này tạo ra một khoảng trống trong nghiên cứu khi không có một bức tranh toàn diện về HQHĐ của NHTM, vì mỗi phương pháp chỉ tập trung vào một số khía cạnh nhất định của hiệu suất hoạt động.
Phần lớn các nghiên cứu trước đây không xem xét đồng thời cả hiệu quả kỹ thuật (TE) và hiệu quả quy mô (SE) qua phương pháp DEA, cùng với đánh giá HQHĐ thông qua ROA và ROE. Điều này dẫn đến việc thiếu một cái nhìn đa chiều về HQHĐ, không phản ánh đầy đủ các yếu tố ảnh hưởng và cơ hội cải thiện hiệu suất hoạt động của ngân hàng. Một nghiên cứu kết hợp cả hai phương pháp này sẽ cho phép đánh giá HQHĐ một cách toàn diện hơn, từ đó có thể xác định chính xác các điểm mạnh, điểm yếu, và lĩnh vực cần cải thiện.Ngoài ra, việc kết hợp đánh giá HQHĐ qua TE, SE và ROA, ROE trong một nghiên cứu sẽ giúp phân tích sâu hơn về mối quan hệ giữa TNNL và HQHĐ của NHTM. Điều này không chỉ làm sáng tỏ cách thức các yếu tố khác nhau của TNNL ảnh hưởng đến hiệu suất hoạt động của ngân hàng, mà còn cung cấp cái nhìn mới mẻ về cách thức quản lý và tối ưu hóa các nguồn lực để cải thiện HQHĐ. Một nghiên cứu như vậy sẽ đóng góp vào lý thuyết ngân hàng bằng cách đề xuất một mô hình đánh giá HQHĐ toàn diện và đa chiều, giúp các ngân hàng xác định rõ ràng hơn các chiến lược phát triển và cải tiến.
Đồng thời, thông qua lược khảo các nghiên cứu liên quan, tác giả cũng nhận thấy được một hạn chế của hầu hết các nghiên cứu trước đây là chưa chỉ ra được kênh tác động của TNNL đến HQHĐ của NHTM. Đây là một khoảng trống nghiên cứu cần phải được lấp đầy để có được các kết quả toàn diện nhất về chủ đề nghiên cứu này. Do đó, trong nghiên cứu này, tác giả tiến hành tìm kiếm kênh tác động của TNNL và các thành phần của TNNL đến HQHĐ của NHTM thông qua hiệu suất sử dụng tài sản và tỷ lệ chí phí lãi và các chi phí tương tự trên tổng tài sản, tỷ lệ chi phí hoạt động dịch vụ trên tổng tài sản.
Bên cạnh đó, trong các nghiên cứu trước đây, Giá trị p_value của hệ số hồi quy trong mô hình thường được sử dụng để đưa ra các suy luận liên quan đến các giả thuyết nghiên cứu. Việc sử dụng giá trị p_value để kiểm tra một giả thuyết đã bị chỉ trích từ lâu
(Wasserstein & Lazar, 2016). Cơ sở lý luận cho sự chỉ trích này là giá trị p_value là một xác suất có điều kiện, cho biết khả năng dữ liệu xảy ra nếu giả thuyết được xác định là đúng. Nói cách khác, giá trị p_value không cung cấp thông tin liên quan đến xác suất xảy ra giả thuyết. Do đó, trong nghiên cứu này, tác giả sử dụng phân tích Bayes như một phương pháp để kiểm định tính vững. Phân tích Bayes có ưu điểm là xác định được xác suất xảy ra của giả thuyết nghiên cứu.
TÓM TẮT CHƯƠNG 2
Trong chương 2, tác giả đã trình bày cơ sở lý thuyết liên quan đến tác động của TNNL đến HQHĐ của các NHTM.
Bên cạnh việc trình bày cơ sở lý thuyết, tác giả cũng tiến hành lược khảo các nghiên cứu liên quan về tác động TNNL đến HQHĐ của các NHTM.
Trên cơ sở kế thừa các nghiên cứu trước, trong chương 3 tác giả sẽ trình bày phương pháp nghiên cứu của đề tài.