Bảng 2.1: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
ĐVT : Đồng
(Nguồn :báo cáo kết quả tài chính chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tiên Phước )
Chênh lệch (2010/2009)
Chênh lệch (2011/2010)
CHỈ TIÊU Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 (+)(-) % (+)(-) %
I.Thu từ lãi 8.552.236.900 11.559.709.108 19.195.337.714 3.007.472.208 35,17 7.635.628.606 66,05
1. Thu lãi cho vay 8.375.723.567 11.317.985.497 18.853.379.381 2.942.261.930 35,13 7.535.393.884 66,58 2.Thu lãi tiền gởi 176.513.333 241.723.611 341.958.333 65.210.278 36,94 100.234.722 41,47
II . Chi trả lãi 4.882.935.909 6.645.523.307 11.758.167.219 1.762.587.398 36,10 5.112.643.912 76,93
1.Chi trả lãi tiền gởi 3.979.325.831 5.177.991.757 8.432.877.278 1.198.665.926 30,12 3.254.885.521 62,86 2. Chi trả lãi tiền đi vay 324.289.532 520.921.949 1.469.604.095 196.632.417 60,63 948.682.146 182,1 3. Chi trả lãi phát hành các
giấy tờ có giá 579.320.546 946.609.601 1.855.685.846 367.289.055 63,40 909.076.245 96,03
III.Thu nhập từ lãi ròng 3.669.300.991 4.914.185.801 7.437.170.495 1.244.884.810 33,93 2.522.984.694 51,34
IV .Thu ngoài lãi 997.610.055 309.416.095 521.982.862 (688.193.960) (68,98) 212.566.767 68,7
V.Chi phí nhoài lãi 2.826.062.212 2.842.453.110 4.383.780.759 16.390.898 0,58 1.541.327.649 54,23
VI .Thu nhập ngoài lãi (1.828.452.157) (2.533.037.015) (3.861.797.897) (704.584.858) 38,53 (1.328.760.882) 52,46 VII .Thu nhập trước
Nhận xét : Trong 3 năm chênh lệch giữa thu nhập và chi phí tăng dần: Thu nhập trước thuế năm 2010 tăng 540,29 triệu đồng so với năm 2009, tỷ lệ tăng 29,35%, năm 2011 lại tiếp tục tăng cao hơn so với 2010 là: 1194,22 triệu đồng tỷ lệ tăng 50,15%. Như vậy tình hình kinh doanh tại chi nhánh có xu hướng tốt cụ thể như sau :
- Thu nhập ngoài lãi năm 2010 giảm 688,1 triệu đồng so với năm 2009, năm 2011 tăng 212,57 triệu đồng so với năm 2010 tương đương với tăng 68,7%, do thu dịch vụ thanh toán tăng, thu nhập bất thường giảm, dẫn đến thu nhập ngoài lãi tăng. Năm 2010 chi phí ngoài lãi tăng so với năm 2009 là 16,4 triệu đồng Sang năm 2011 chi phí ngoài lãi tăng 1,54 tỷ đồng so với 2010, tỷ lệ tăng 54,23% chủ yếu là do chi phí về tài sản tăng chi phí nhân viên và chi phí công cụ tăng. - Thu nhập từ lãi ròng tăng lên: do thu lãi cho vay và thu lãi tiền gởi tăng - Chi phí trả lãi năm 2010 so với năm 2009 cũng tăng lên đáng kể 1.76 tỷ đồng tương đương tăng 36,1%, năm 2011 tăng 5,11 tỷ đồng so với 2010 do chi phí trả lãi tiền đi vay và chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá tăng. Sang năm 2011 cùng sự cố gắng của ban giám đốc và đội ngũ nhân viên đã đem lại niềm tin, sự hài lòng cho khách hàng bằng chứng là lãi thu về từ cho vay tăng 7,64 tỷ đồng tương đương với tăng 66,1% so với 2010 và lãi tiền gởi tăng 100 triệu đồng tương đương tăng 66,58 %. Mặt khác để có nguồn vốn kinh doanh, ngân hàng phải đi vay và huy động tiền gởi từ các tổ chức tín dụng khác. Vì vậy chi trả lãi tiền gởi và chi trả tiền đi vay, phát hành giấy tờ có giá tăng lên đáng kể: 5,11 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 76,93 %.
Bảng 2.2 . Tình hình huy động tiền gởi tại chi nhánh
ĐVT : Đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch (2010/2009) Chênh lệch (2011/2010)
Chỉ tiêu Gía trị (Đồng ) Tỷ lệ (%) Gía trị (Đồng ) Tỷ lệ (%) Gía trị (Đồng ) Tỷ lệ (%) (+)(-) (%) (+)(-) (%)
I.Tiền gửi của kho bạc Nhà Nước và
TCTD khác 15.707.812.139 17,38 19.807.775.557 29,73 13.153.378.779 14,1 4.099.963.418 26,10 (6.654.396.778) (33,59)
1.Tiền gởi của
KBNN 15.479.413.026 17,13 19.637.742.599 29,47 12.957.147.998 13,9 4.158.329.574 26,86 (6.680.594.602) (33,73) 2.Tiền gởi của
TCTD khác 228.399.113 0,25 170.032.958 0,26 196.230.782 0,21 (58.366.156) (25,55) 26.197.824 0,13
II .Tiền gửi của
TCTK ,dân cư 74.680.604.697 82,62 46.821.046.611 70,27 79.936.053.018 85,9 (27.859.558.086) (37,30) 33.115.006.407 167,18 III.Tổng tiền gửi 90.388.416.836 100 66.628.822.168 100 93.089.431.797 100 (23.759.594.668) (26,29) 26.460.609.630 133,59
Nhận xét : Tổng tiền gửi năm 2010 giảm 23,76 tỷ so với năm 2009, tỷ lệ giảm 26,29% nhưng năm 2011 tăng 26,46 tỷ so với 2010, tỷ lệ tăng 133,59%. Tổng tiền gởi ngân hàng huy động được từ nguồn tiền gởi dân cư và tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng cao nhất, phần còn lại tiền gởi của Kho Bạc Nhà Nước và Tổ Chức Tín Dụng khác. Trong những năm qua tại Chi nhánh luôn xây dựng chính sách thu hút nguồn vốn hợp lý: điều chỉnh lãi suất, cải tiến phương thức giao dịch. Chính vì thế nguồn vốn tiền gởi của dân cư không ngừng tăng và luôn chiếm tỷ trọng cao, nguyên nhân năm 2011 nhiều hộ dân được đền bù tiền đất núi, và thu hoạch keo lá tràm.
Như vậy công tác huy động vốn trên địa bàn huyện rất tốt, có nhiều khách hàng đến giao dịch. Tranh thủ được nguồn vốn ổn định của dân cư, ngân hàng mở rộng đầu tư cho vay trung dài hạn các hộ sản xuất, đây là đối tượng đang cần vốn, mặt khác giúp cho người dân tăng trưởng kinh tế từ đó sẽ tạo ra nguồn vốn thêm cho ngân hàng. Để đạt được nguồn vốn như trên Ngân hàng đã thực hiện phương châm “ khách hàng là thượng đế “ như tất cả các nhà kinh doanh trong cơ chế thị trường như hiện nay.
Bảng 2.3: Bảng tình hình cho vay
ĐVT : Đồng
(Nguồn : Báo cáo kết quả tài chính chi nhánh NHNN &PTNT huyện Tiên Phước )
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
CHÊNH LỆCH (2010/2009 ) CHÊNH LỆCH (2011/2010) CHỈ TIÊU Gía trị (đồng ) Tỷ lệ % Gía trị (đồng ) Tỷ lệ % Gía trị (đồng ) Tỷ lệ % (+)(-) % (+)(-) %
1.Doanh số cho vay 61.426.384.352 100 76.884.601.179 100 90.037.685.190 100 15.458.216.827 25,17 13.153.084.011 17,11
Ngắn hạn 46.177.041.102 75,17 57.086.076.679 74,25 70.639.733.690 78,46 10.909.035.577 23,62 13.553.657.011 23,74 Trung dài hạn 15.249.343.250 24,83 19.798.524.500 25,75 19.397.951.500 21,54 4.549.181.250 29,83 (400.573.000) (2,02) 2.Doanh số thu nợ 47.139.306.444 100 64.534.225.668 100 79.996.275.294 100 17.394.919.224 36,90 15.462.049.626 23,96 Ngắn hạn 25.553.259.380 54,21 44.763.091.163 69,36 62.519.259.991 78,15 19.209.831.783 75,18 17.756.168.829 39,67 Trung dài hạn 21.586.047.064 45,79 19.771.134.505 30,64 17.477.015.303 21,85 (1.814.912.559) (8,41) (2.294.119.203) (11,60) 3.Dư nợ cuối kỳ 59.933.098.105 71.782.593.131 80.015.917.897 11.849.495.026 19,77 8.233.324.766 11,47 4.Dư nợ bình quân 60.893.145.343 65.857.845.618 75.899.255.514 4.964.700.276 8,15 10.041.409.896 15,25 5.Dư nợ nhóm 2 515.000.000 215.500.000 27.100.000 (299.500.000) (58,16) (188.400.000) (87,42) 6.Dư nợ xấu 29.000.000 79.500.000 189.500.000 50.500.000 174,14 110.000.000 138,36
Nhận xét : Với mục tiêu mở rộng tín dụng theo phương châm an toàn, hiệu quả Ngân hàng đã bám sát tình hình kinh tế địa phương cùng với việc đẩy mạnh hoạt động cho vay nên trong 3 năm doanh số cho vay của ngân hàng tăng rất cao: năm 2010 tăng 15,46 tỷ so với năm 2009, tỷ lệ tăng 25,17%, năm 2011 tăng 13,15 tỷ, tỷ lệ tăng 17,11%. Doanh số cho vay ở ngân hàng chủ yếu là cho vay ngắn hạn và trung hạn, dài hạn thì chiếm tỷ lệ nhỏ. Do địa bàn hoạt động của ngân hàng đối tượng đến vay chủ yếu là khách hàng cá nhân và hộ gia đình, vay để tiêu dùng, sản xuất kinh doanh, trồng trọt chăn nuôi và lo chi phí cho con ăn học …
- Mặc dù công tác thu nợ vẫn còn nhiều khó khăn nhưng doanh số thu nợ vẫn tăng đều qua các năm: năm 2010 tăng 17,4 tỷ đồng so với năm 2009, tỷ lệ tăng 36,9%. Năm 2011 tăng 15,46 tỷ, tỷ lệ tăng 23,96%. Doanh số thu nợ cho vay ngắn hạn tăng dần qua các năm nhưng doanh số cho vay trung dài hạn thì giảm dần. Nguyên nhân là cho vay trồng trọt, chăn nuôi, trồng rừng mà điều kiện thời tiết ngày khắc nghiệt nên kết quả không như kế hoạch dự định.Vì vậy cán bộ tín dụng ngân hàng vẫn phải cố gắng hơn trong công tác thu nợ, phối hợp với cơ quan chức năng để đôn đốc việc trả nợ đầy đủ, đúng hạn nhằm bảo đảm doanh số thu nợ .
- Dư nợ xấu năm 2010 tăng 50,5 triệu đồng so với năm 2009, tỷ lệ tăng 174,4% năm 2011 tăng 110 triệu đồng so với năm 2010, tỷ lệ tăng 138,36% mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng kiểm soát chưa tốt. Chi nhánh cần có biện pháp quản lý chặt chẽ, cho vay hợp lý, thu nợ đúng hạn nhằm hạn chế rủi ro làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhìn chung hoạt động kinh doanh của chi nhánh đúng pháp luật, đúng chỉ đạo của cấp trên, quy mô, sản phẩm và chất lượng hoạt động năm sau cao hơn năm trước theo xu hướng ổn định vững chắc, khách hàng đến với ngân hàng ngày càng đông, kinh doanh có lãi năm sau cao hơn năm trước, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước.
2.3 Thực trạng hoạt động cho vay và quản trị rủi ro cho vay khách hàng cá nhân tại NHNo&PTNT huyện Tiên Phước hàng cá nhân tại NHNo&PTNT huyện Tiên Phước
2.3.1 Giới thiệu một số hoạt động cho vay KHCN tại chi nhánh 2.3.1.1 Một số quy định cho vay đối với KHCN 2.3.1.1 Một số quy định cho vay đối với KHCN
Nguyên tắc và điều kiện cho vay Nguyên tắc
Khách hàng vay vốn của NHNo&PTNT VN phải đảm bảo các nguyên tắc sau
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong HĐTD
Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản theo mục đích sử dụng tiền vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Điều kiện
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
Đối với khách hàng cá nhân Việt Nam
Cư trú tại địa bàn quận, huyện, thị xã, thành phố (trực thuộc tỉnh) nơi ngân hàng cho vay đóng trụ sở. Trường hợp người vay ngoài địa bàn nói trên giao cho giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh quyết định. Nếu người vay ở địa bàn liền kề ngoài tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, khi cho vay giám đốc ngân hàng cho vay phải thông báo cho giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNT nơi người vay cư trú biết.
Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với ngân hàng cho vay là chủ hộ hoặc người đại diện của hộ, chủ hộ hoặc người đại diện phải có đủ năng lực pháp luật dân sự năng lực hành vi dân sự.
Đối với khách hàng cá nhân nước ngoài
Phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ
luật Dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định.
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
- Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu sản xuất, kinh doanh trong kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phương thức sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống .
- Mức vốn tự có của Ngân hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống cụ thể như sau:
+ Cho vay ngắn hạn: Khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng
nhu cầu vốn.
+ Cho vay trung dài hạn: Khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong
tổng nhu cầu vốn.
Trường hợp khách hàng có tín nhiệm, khách hàng là hộ gia đình sản xuất nông lâm, ngư, diêm nghiệp vay vốn không phải bảo đảm bằng tài sản, nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên giao cho giám đốc ngân hàng cho vay quyết định.
Kinh doanh có hiệu quả: có lãi, trường hợp bị lỗ thì phải có phương án khả thi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
Đối với khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu ổn định để trả nợ ngân hàng .
Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNo&PTNT VN
Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản đầy đủ trong suốt thời gian vay vốn
Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi.
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, ngân hàng nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của NHNo & PTNT Việt Nam .
Nếu là hộ gia đình vay không phải áp dụng biện pháp bảo đảm, cần có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, nếu chưa được cấp phải có xác nhận của Uỷ ban nhân dân xã phường về diện tích đất đang sử dụng không có tranh chấp.
- Thời hạn cho vay
NHNo&PTNT và khách hàng thoả thuận thời hạn cho vay căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án phương án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng vay và nguồn vốn cho vay của mình. Thời hạn cho vay gồm:
+ Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng . + Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng .
+ Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng . - Phương thức cho vay
Trên cơ sở nhu cầu của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát của ngân hàng thỏa thuận với khách hàng vay về việc lựa chọn các phương thức cho vay sau:
o Cho vay từng lần: áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần.
o Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định.
o Cho vay theo dự án đầu tư : khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển SXKD, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
o Cho vay trả góp: khách hàng vay vốn với thỏa thuận sẽ hoàn trả gốc và lãi thành nhiều kỳ trong thời hạn cho vay.
o Các hình thức cho vay khác: Tuỳ theo nhu cầu của khách hàng và thực tế phát sinh ngân hàng sẽ xem xét cho vay theo các phương thức phù hợp với đặc điểm hoạt động trong từng thời kỳ và không trái với qui định của pháp luật. - Lãi suất cho vay :Theo lãi suất của ngân hàng từng thời kỳ.
2.3.1.2 Các sản phẩm cho vay dành cho KHCN tại chi nhánh
Cho vay sản xuất kinh doanh, Cho vay tiêu dùng , Cho vay cầm cố giấy tờ có giá và Cho vay thấu chi qua thẻ.
2.3.1.3 Quy trình thực hiện cho vay KHCN tại chi nhánh
Quy trình cho vay được xác định từ khi cán bộ tín dụng tìm kiếm phương án, tiếp cận đề nghị vay vốn của khách hàng đến khi thanh toán hết nợ gốc, lãi, phí và thanh lý hợp đồng theo ba bước như sau :
Quy trình cho vay được thực hiện theo trình tự
- Thẩm định trước khi cho vay.
+ Tiếp nhận, thu thập thông tin và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. + Kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng, thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay.
+ Phê duyệt khoản vay.
+ Hoàn chỉnh các hồ sơ và ký kết hợp đồng.
- Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay.
+ Kiểm tra, kiểm soát hồ sơ trước giải ngân. + Giải ngân tiền vay.
- Kiểm tra, giám sát, thu hồi và xử lý nợ sau khi cho vay.
+ Theo dõi, kiểm tra khoản vay, thu hồi và xử lý nợ.
+ Thanh lý hợp đồng và giải chấp tài sản đảm bảo tiền vay.
2.3.2 Thực trạng công tác quản trị cho vay KHCN tại chi nhánh 2.3.2.1 Nhận dạng rủi ro 2.3.2.1 Nhận dạng rủi ro
Công tác nhận dạng rủi ro tại chi nhánh được hiện theo phương pháp kiểm tra phân tích tính hợp pháp, hợp lý, hợp lệ với những nội dung thuộc
Hồ sơ pháp lý, Hồ sơ vay vốn, Hồ sơ bảo đảm tiền vay a) Hồ sơ pháp lý
- Chứng minh thư nhân dân đối với khách hàng là cá nhân Việt Nam, hộ chiếu đối với khách hàng là cá nhân nước ngoài.
- Xác nhận của chính quyền địa phương về chữ ký và thường trú /tạm trú tại địa phương, sổ lưu trú, sổ hộ khẩu gia đình.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. - Giấy ủy quyền cho người đại diện (nếu có)
- Giấy phép hành nghề đối với ngành nghề cần giấy phép.
b) Hồ sơ vay vốn
- Giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn.