PHẦN II: THỊ TRƯỜNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH V À THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG MARKETING CỦA CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM
7. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP QUA CÁC NĂM
7.1. Phân tích, đánh giá kết quả kinh doanh
Bảng 2.7: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY
ĐVT: 1.000 đồng Chênh lệch
05/04 Chênh lệch 06/05 Chỉ tiêu Năm 2004 2005 2006
(+/-) % (+/-) %
Tổngdoanh thu 42.296.635 43.443.889 53.435.983 1.147.254 2,71 9.992.094 23,00 Trong
đó:DT hàng xuất khẩu
4.209.416 5.225.569 7.629.331 1.016.153 24.14 2.403.762 46,00
Các khoản giảm trừ
DT 433.550 438.044 486.228 4.494 1,04 48.184 11,00
1.Doanh
thu thuần 41.863.085 43.005.845 52.949.755 1.142.760 2,73 9.943.910 23,12 2.Giá vốn
hàng bán 35.948.975 36.621.221 42.114.404 672.246 1,87 5.493.183 15,00 3.Lợi
nhuận gộp 5.914.110 6.384.624 10.835.351 470.514 7,96 4.450.727 69,70 4.Chi phí
BH 482.902 568.254 687.588 85.352 17,67 119.334 21,00 5.Chi phí
QLDN 1.290.721 1.506.739 1.776.445 216.018 16,74 269.706 17,90 6.LN thuần
từHĐSXKD 4.140.487 4.309.631 8.371.318 169.144 4,09 4.061.687 94,25 7.Thu nhập
hoạt đồng
tài chính 973.340 1.073.010 1.276.882 99.670 10,24 203.872 19,00 8.Chi phí
hoạt động
tài chính 89.221 104.754 124.134 15.533 17,41 19.380 18,50 9.LN thuần
từ HĐTC 884.120 968.256 1.152.749 84.136 9,52 184.493 19,05
10.Thu
nhập khác 152.669 144.303 151.518 (8.366) -5,48 7.215 5,00 11.Chi phí
khác 107.320 110.155 126.678 2.835 2,64 16.523 14,99 12.LN
thuần từ hoạt động khác
45.349 34.148 24.840 (11.201) 24,70 (9.308) -27,3
13.Tổng LN trước
thuế 5.069.955 5.312.035 9.548.907 157.943 3,12 4.236.872 79,76 14.Thuế
TNDN phải
nộp 1.267.489 1.328.009 2.387.227 39.485 3,12 1.059.218 79,76 15.Lợi
nhuận sau
thuế 3.802.466 3.984.026 7.161.680 157.943 3,12 3.177.654 79,76 16.Thuế
TNDN để lại cho quỹ đầu tư
633.744 664.004 1.193.613 30.260 4,77 529.609 79,76
Nhận xét:
Bảng báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh của Công Ty là một bức tranh rừ rệt nhất phản ỏnh tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng Ty. H ơn thế nó còn cho thấy xu hướng phát triển của quá trình sản xuất kinh doanh của Công Ty qua các năm làm ăn có hiệu quả hay không, từ đó có thể đưa ra những biện pháp khắc phục kịp thời những yếu kém ảnh h ưởng đến hiệu quả hoạt động của Công Ty.
Thông qua bảng phân tích kết quả kinh doanh tr ên cho ta thấy:
Về hoạt động sản xuất kinh doanh:
Tổng doanh thu bán hàng năm 2005 tăng so với năm 2004 là 1.147.254 ngàn đồng tương đương tăng 2,71%. Do tổng doanh thu hàng xuất khẩu tăng, các khoản giảm trừ tăng khá ít. Năm 2006 có tổng doanh thu bán h àng tăng lượng là 9.992.094 ngàn đồng tương đương tăng 23% so với năm 2005, do tăng doanh thu hàng xuất khẩu tăng cao và các khoản giảm trừ không tăng đáng kể.
Doanh thu hàng xuất khẩu năm 2005 tăng so với 2004 l à 1.016.153 ngàn đồng, tương đương tăng 24,14%. Doanh thu hàng xu ất khẩu năm 2006 tăng lượng 2.403.762 ngàn đồng tương đương tăng 46% so với năm 2005.
Lợi nhuận gộp năm 2005 tăng so với năm 2004 l à 470.514 ngàn đồng tương đương tăng 7,96%. Nguyên nhân do giá v ốn hàng bán tăng 672.246 ngàn đ ồng, tương đương tăng 1,87%. Lợi nhuận gộp năm 2006 tăng so với 2005 l à 4.450.727 ngàn đồng tương đương tăng 69,7%. Nguyên nhân do Doanh thu thu ần tăng cao nhanh hơn mức tăng của giá vốn hàng bán.
Chi phí bán hàng năm 2005 so v ới 2004 tăng là 85.352 ngàn đồng tương đương tăng 17,67%. Năm 2006 tăng so v ới 2005 là 119.334 ngàn đồng tương đương tăng 21%.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2005 so với 2004 tăng 216.018 ng àn đồng tương đương tăng 16,74%. Năm 2006 so v ới 2005 tăng 269.706 ngàn đồng tương đương tăng 17,9%.
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2005 tăng so với 2004 l à 169.144 ngàn đồng, tương đương tăng 4.09%. Năm 2006 tăng so v ới 2005 là 4.061.687 ngàn đồng, tương đương tăng 94,25%.
Về hoạt động tài chính và hoạt động khác:
Thu nhập từ hoạt động tài chính năm 2005 tăng so với 2004 là 99.670 ngàn đồng, tương đương tăng 10,24%. Đồng thời do thu nhập tài chính năm 2005 tăng nhưng tăng chậm hơn mức tăng của chi phí tài chính năm 2005 so với 2004 nên lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính tăng với lượng nhỏ là 84.136 ngàn đồng, tương đương tăng 9.25%. Thu nhập từ hoạt động tài chính năm 2006 tăng so với 2005 là 203.872 ngàn đồng, tương đương tăng 19%. Đồng thời do thu nhập tài chính tăng và chi phí tài chính cũng tăng lượng ngang nhau nên thu nhập thuần từ hoạt động tài chính tăng với lượng là 184.493 ngàn đồng, tương đương tăng 19,5%.
Thu nhập khác năm 2005 giảm so với 2004 l à 8.366 ngàn đồng, tương đương giảm 5,48%. Trong khi đó chi phí khác tăng là 2.835 ngàn đ ồng, tương đương tăng 2,64% làm cho lợi nhuận thuần giảm 11.201 ngàn đồng, tương đương giảm 24,70.
Thu nhập khác năm 2006 so với 2005 tăng 7.215 ng àn đồng, tương đương tăng 5%.
Trong khi đó chi phí khác tăng nhanh một lượng là 16.523 ngàn đồng, tương đương tăng 14,99%, mức tăng của chi phí khác tăng nhanh h ơn mức tăng của thu nhập khác nên lợi nhuận thuần từ hoạt động khác giảm l ượng 9.308 ngàn đồng, tương đương giảm 27,3%.
Do lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh đều tăng, lợi nhuận thuần từ hoạt động khác giảm nhưng với tỷ lệ nhỏ hơn nên tổng lợi nhuận trước thuế tăng. Cụ thể, năm 2005 tăng so với 2004 l à 157.943 ngàn đồng, tương đương tăng 3,12%, vì vậy lợi nhuận sau thuế tăng 157.943 ng àn đồng, tương đương tăng 3,12%. Năm 2006 lợi nhuận trước thuế tăng cao so với 2005 l ượng là 4.236.872 ngàn đồng, tương đương tăng 79,76%, vì vậy lợi nhuận sau thuế tăng 3.177.654 ngàn đồng, tương đương tăng 79,76%.
Thuế thu nhập doanh nghiệp để lại cho quỹ đ ầu tư cũng tăng cụ thể, năm 2005 tăng so với 2004 là 30.260 ngàn đồng, tương đương tăng 4,77%. Năm 2006 tăng so với 2005 lượng là 529.609 ngàn đồng, tương đương tăng 79,76%. Mức thuế để lại đầu tư tăng cao qua mỗi năm.