1.1. Tổng quan về Ngân hàng Thương mại (NHTM)
1.1.3. Một số hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.3.1. Nghiệp vụ nguồn vốn của NHTM
Đây là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của NHTM. Thông qua hoạt động
này NHTM thực hiện chức năng trung gian tín dụng, đem lại nguồn vốn để ngân hàng
thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ cho khách
hàng. Các nghiệp vụ cơ bản trong hoạt động này phản ánh nguồn vốn của một ngân
hàng, bao gồm:
Vốn tự có gồm vốn điều l và các quỹ dự trữ:
Nguồn hình thành:
Vốn điều lệ: mức vốn được hình thành khi ngân hàng mới thành lập theo quy định của pháp luật.
Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động: nguồn vốn tự có của ngân hàng
khơng ngừng tăng lên theo thời gian nhờ nguồn vốn bổ sung này. Nguồn vốn bổ sung có được từ lợi nhuận kinh doanh, vốn góp thêm của chủ sở hữu, từ phát hành thêm cổ
phiếu, …
Tùy thuộc vào tính chất sỡ hữu từng ngân hàng mà vốn điều lệ được hình thành
từ nhũng nguồn gốc khác nhau.
Ngân hàng quốc doanh: Vốn điều lệ được hình thành do 100% vốn Ngân sách Nhà nước.
Ngân hàng cổ phần: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn góp của các cổ đơng, trong đó các doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức tín dụng (TCTD) và các tổ chức khác, cá nhân góp vốn theo quy định của NHNN, thông qua việc mua các cổ phiếu trên sàn chứng khoán.
Ngân hàng liên doanh: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn góp của các bên liên doanh, hợp tác.
Ngân hàng nước ngoài: Vốn diều lệ được hình thành từ 100% vốn nước ngồi. Ngân hàng tư nhân: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn của chính chủ ngân hàng đó.
Các quỹ dự trữ của ngân hàng:
Trong quá trình hoạt động của ngân hàng bắt buộc các quỹ phải trích lập. Các quỹ này được trích lập theo tỷ lệ quy định trên số lợi nhận ròng của ngân hàng. Mỗi quỹ có một mục đích sử dụng riêng, gồm:
Quỹ bổ sung vốn điều lệ: được trích từ lợi nhuận ròng hằng năm để bổ sung vốn điều lệ của NHTM. Khi có nhu cầu tăng quy mơ vốn điều lệ, NHTM có thể sử dụng số dư quỹ bổ sung vốn điều lệ chuyển sang làm tăng số dư của vốn điều lệ.
Quỹ dự phòng rủi ro: dùng để dự phòng bù đắp rủi ro, thua lỗ trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm bảo vệ vốn điều lệ.
Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: Đây là quỹ hình thành nên các tài sản của ngân hàng. Quỹ này vụ được sử dụng vào việc đầu tư mở rộng và phát triển mạng lưới hoạt động, đổi mới trang thiết bị và điều kiện làm việc của ngân hàng.
Quỹ khen thưởng phúc lợi: được trích từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của ngân hàng để dùng cho công tác khen thưởng, khuyến khích lợi ích vật chất, phục vụ nhu cầu phúc lợi công cộng, cải thiện và nâng cao đời sống vật chất, tinh thần của người lao động.
Lợi nhuận không chia: là phân thu nhập sau thuế được ngân hàng giữ lại sau khi đã thực hiện trích lập các quỹ theo quy định của Pháp luật.
Vốn huy động:
Vốn huy động chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng nguồn và ảnh hưởng trực tiếp đến mọi hoạt động kinh doanh của NHTM. Vốn huy động giữ vai trò quan trọng, quyết định quy mơ tín dụng, năng lực thanh tốn, đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thương trường, quyết định khả năng cạnh tranh của ngân hàng, Vốn huy động có được nhờ ngân hàng huy động đồng tiền nhàn rỗi từ cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, ...
ngân hàng chỉ được phép cho vay, thanh tốn, chiết khấu… nhưng khơng có quyền sở hữu, cần có trách nhiệm hồn trả đúng thời hạn khi khách hàng có nhu cầu. Bao gồm:
Nghi p vụ tiền gửi:
–Nhận tiền gửi: Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm của các cá nhân, tổ chức.
– Phát hành giấy tờ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu.
Vốn vay:
Tùy thuộc vào tình hình hoạt động của ngân hàng theo từng giai đoạn và mục đích sử dụng mà ngân hàng áp dụng những hình thức vay phù hợp.
Vay từ các TCTD:
Để đáp ứng nhu cầu dự trữ, tính thanh khoản cũng như chi trả cấp bách của
ngân hàng, các NHTM có thể vay mượn lẫn nhau và vay của các TCTD khác thông
qua thị trường liên ngân hàng. Điều này có thể thực hiện được là do hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn giữa các ngân hàng khơng giống nhau, có những thời điểm
ngân hàng này đang thiếu vốn nhưng ngân hàng kia tạm thời thừa vốn thì các ngân
hàng có thể cho vay lẫn nhau vì mục đích cùng có lợi. Lãi suất tại thị trường này thường cao hơn các nguồn huy động khác và phụ thuộc nhiều yếu tố như: quy mô khoản vay, thị trường, kỳ hạn, …
Vay từ NHNN:
Trong trường hợp NHTM xảy ra tình trạng thiếu hụt dữ trữ bắt buộc hay mất khả năng thanh tốn, có nguy cơ gây mất an tồn cho hệ thống nhưng không thể vay mượn từ các TCTD khác, NHNN sẽ đóng vai trị là người cho vay cuối cùng đối với
các NHTM bao gồm các loại:
Vốn vay ngắn hạn bổ sung: Là hình thức NHTM xin vay vốn bổ sung nguồn vốn ngắn hạn của mình, ngân hàng chỉ được vay khi cịn hạn mức tín dụng theo quy định của NHNN.
Vốn vay để đảm bảo khả năng chi trả: Các NHTM vay vốn của NHNN để bù đắp thiếu hụt tạm thời trong thanh toán hoặc thiếu hụt trong dự trữ ngân hàng.
Tái cấp vốn: NHNN cho các NHTM vay lại theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu, tái chiết khấu các giấy tờ có giá ngắn hạn, cho vay đảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác, cho vay bổ sung trong thanh toán điện tử liên ngân hàng. Tuy nhiên việc NHNN cho NHTM vay sẽ ảnh hưởng đến các hoạt động tài chính, tiền tệ, cán cân kinh tế, … cũng như phụ thuộc vào chính sách tiền tệ quốc gia trong từng thời kỳ. Do đó việc đi vay NHNN là sự lựa chọn cuối cùng của NHTM.
Vốn khác:
Vốn trong thanh toán: Là vốn ngân hàng có được khi làm trung gian thanh toán trong nền kinh tế. NHTM cũng sử dụng vốn trong thanh tốn trên các tài khoản mở thư tín dụng L/C, tài khoản séc bảo chi, thẻ tín dụng ký quỹ, …Thông qua nghiệp vụ làm đại lý thanh toán, NHTM cũng thu nhận được một lượng vốn qua việc thu hoặc chi hộ khách hàng, làm đại lý cho các TCTD khác, nhận và điều chuyển vốn cho khách hàng, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ, …
Vốn ủy thác đầu tư, tài trợ của Chính phủ hoặc của các tổ chức, cá nhân trong và ngồi nước cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế - xã hội: đây là nguồn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính trong và ngồi nước, từ Ngân sách Nhà nước để tài trợ theo các chương trình, dự án về phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh, …Trong thời gian ngân hàng tiếp nhận vốn nhưng chưa giải ngân hết theo kế hoạch hoặc vốn đã được thu về nhưng chưa đến hạn chuyển lại cho nhà đầu tư, ngân hàng sẽ có được nguồn vốn để thực hiện kinh doanh.
1.1.3.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn của NHTM
Để tạo ra lợi nhuận và thu nhập cho ngân hàng thì các NHTM cần khai thác nguồn vốn một cách triệt để và hiệu quả nhất. Bao gồm các nghiệp vụ sau:
a) Nghiệp vụ dự trũ:
Mỗi ngân hàng phải có khoản dự trữ để đảm bảo an toàn về khả năng thanh tốn tức thời và nhanh chóng của NHTM, đáp ứng kịp thời nhu cầu rút tiền của khách hàng như vậy mới tạo được sự tin cậy, uy tín đối với khách hàng.
NHNN ấn định một tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho ngân hàng theo từng thời kỳ nhất định, việc trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc do Chính phủ qui định. Dự trữ bao gồm:
Dự trữ sơ cấp: bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHNN, tại các NHTM khác.
Dự trữ thứ cấp: là các tài sản được đầu tư vào các chứng khoán khả mại ngắn hạn, dễ dàng chuyển thành tiền mặt. Dự trữ thứ cấp là dự trữ thanh khoản bổ sung, dự trữ này sinh lãi và có thể dùng để điều chỉnh vị thế dự trữ của ngân hàng, bù trừ rủi ro tín dụng trong danh mục cho vay, bao gồm: tín phiếu kho bạc, hối phiếu đã chấp nhận, các giấy nợ ngắn hạn khác.
b) Nghiệp vụ cấp tín dụng:
Nghiệp vụ cấp tín dụng là hoạt động đặc trưng, đem lại phần lớn lợi nhuận cho các NHTM - chiếm khoảng 60 - 65% lợi nhuận. Cơ cấu nghiệp vụ cấp tín dụng:
i) Cho vay trực tiếp ii) Cho vay gián tiếp iii) Cho thuê tài chính iv) Bão lãnh ngân hàng
i) Cho vay trực tiếp:
Các NHTM dùng nguồn vốn đã huy động được để cho vay từ đó thu lợi nhuận trên cơ sở chênh lệch phí đầu vào và phí đầu ra NHTM sẽ cho các cá nhân, doanh nghiệp vay một số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư hoặc tiêu dùng. Khi đến hạn trả gốc và lãi người đi vay phải thực hiện theo đúng hợp đồng đã thỏa thuận trước đó. Nghiệp vụ cho vay mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng đồng nghĩa với việc mức độ rủi ro cho vay rất lớn. Nguyên nhân xuất phát từ chủ quan hoặc khách quan, có thể do từ phía khách hàng: khơng thu hồi được vốn vay hoặc do tình hình kinh tế - xã hội tại
thời điểm hiện tại: kinh tế suy thoái, xung đột chính trị, …hoặc do chính bản thân ngân hàng đó, …
Hình 1.1: Quy trình cho vay của NHTM
ii) Cho vay gián tiếp, bao gồm:
Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá: NHTM nhận các thương phiếu, chứng từ có giá chưa đến hạn thanh tốn và cho khách hàng ứng trước cho khách hàng một số tiền bằng mệnh giá của chứng từ nhận chiết khấu trừ đi phần lợi nhuận và chi phí mà ngân hàng được hưởng.
Nghiệp vụ bao thanh toán: NHTM cho “bên bán hàng” vay thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đã được “bên bán hàng” và “bên mua hàng” đã thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa.
iii) Cho th tài chính:
Đây là hoạt động tín dụng trung và dài hạn, thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, các phương tiện vận chuyển và các động sản khác dựa trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa các bên cho thuê và đi thuê. Khi kết thúc thời hạn thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên.
iv) Bảo lãnh ngân hàng:
Với loại hình nghiệp vụ này khách hàng được ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ đó khách hàng sẽ được vay vốn ở ngân hàng khác hoặc thực hiện hợp đồng kinh tế đã ký kết.
c) Nghiệp vụ đầu tư tài chính:
NHTM cịn trích một phần huy động vốn dùng để đầu tư vào nền kinh tế, được thể hiện dưới các hình thức như: hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu của các công ty, mua trái phiếu chính phủ, chính quyền địa phương, trái phiếu cơng ty… Nghiệp vụ đầu tư tài chính vừa mang lại thu nhập cho các ngân hàng, vừa góp phần lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế, đồng thời các rủi ro trong hoạt động ngân hàng được phân tán thơng qua nghiệp vụ này.
d) Nghiệp vụ tài sản có khác:
Nghiệp vụ này tồn tại nhằm đảm bảo điều kiện cần thiết cho việc duy trì hoạt động của bộ máy ngân hàng. Trong đó gồm có: nhà xưởng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, …
e) Nghiệp vụ ngoại bảng:
Nghiệp vụ ngoại bảng là nghiệp vụ phản ánh các khoản ngân hàng tạm thời giữ nhưng không thuộc quyền sở hữu của ngân hàng.
1.1.3.3. Nghiệp vụ trung gian thanh toán
Các dịch vụ của NHTM ngày càng đa dạng, phong phú đáp ứng nhu cầu thanh
toán của khách hàng. Hoạt động này góp phần làm tăng lợi nhuận ngân hàng thơng qua việc thu phí dịch vụ thanh toán, khoản hoa hồng… đồng thời làm tăng nguồn vốn huy động của ngân hàng thể hiện qua số dư có trên tài khoản tiền gửi của khách hàng. Các hoạt động này gồm:
a) Dịch vụ thanh toán: Ngân hàng thu, chi hộ khách hàng thông qua hoạt động chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh tốn, …Việc thanh tốn thực hiện nhanh chóng, tiện lợi, tạo điều kiện cho khách hàng.
b) Dịch vụ tư vấn, môi giới: Ngân hàng trở thành trung gian trong hoạt động
mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm của khách hàng, tư vấn tài chính cho nhà đầu tư mua bán chứng khốn, bất động sản, …
c) Các dịch vụ khác: NHTM nhận quản lý hộ các tài sản quý giá: vàng, tiền,
các giấy tờ quan trọng; cho thuê két sắt, bảo mật, …