CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU
2.1.5. Một số khái niệm và chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng
2.1.5.1. Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, khơng kể món vay đó đã thu hồi hay chƣa. Doanh số cho vay đƣợc xác định theo tháng, quý hoặc theo năm [Phan Thị Thu Hà (2009), tr.314].
2.1.5.2. Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là tổng các khoản thu nợ phát sinh trong một khoảng thời gian nào đó từ các khoản cho vay trong năm và cả những khoản cho vay của những năm trƣớc chƣa thu về đƣợc. Doanh số thu nợ thƣờng đƣợc xác định theo tháng, quý hoặc theo năm [Phan Thị Thu Hà (2009), tr.314].
2. 1.5.3. Dƣ nợ
Dƣ nợ là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc [Phan Thị Thu Hà (2009), tr.314]. Để xác định đuợc dƣ nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Cụ thể dƣ nợ đƣợc tính dựa vào công thức sau: dƣ nợ kỳ sau sẽ bằng dƣ nợ kỳ trƣớc cộng với doanh số cho vay kỳ sau trừ đi doanh số thu nợ kỳ sau.
2.1.5.4. Nợ xấu
Theo định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Ngân hàng Nhà nƣớc thì: “Nợ xấu là những khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 (nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)”.
Cụ thể nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 là các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày hoặc các khoản nợ mà ngân hàng đánh giá là có tổn thất, đồng thời tại Điều 7 của Quyết định 493/QĐ-NHNN cũng quy định các ngân hàng thƣơng mại có thể phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính dựa vào khả năng trả nợ của khách hàng. Nhƣ vậy nợ xấu không chỉ xác định dựa trên số ngày q hạn của khoản nợ đó mà cịn dựa trên khả năng trả nợ đáng lo ngại của khách hàng.
2.1.5.5. Dƣ nợ trên vốn huy động
Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay của NH, chỉ số này quá lớn hay quá nhỏ đều khơng tốt. Bởi vì, nếu chỉ số này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ số này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả [Thái Văn Đại (2010), tr.141].
Dƣ nợ trên
Vốn huy động =
Dƣ nợ
X 100% Vốn huy động
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín chi nhánh Vĩnh Long- PGD Bình Minh
2.1.5.6. Hệ số thu nợ
Chỉ số này phản ánh hoạt động thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, đồng thời cho biết số tiền mà ngân hàng thu đƣợc trong một kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Chỉ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt [Thái Văn Đại (2010), tr.141].
2.1.5.7. Vịng quay vốn tín dụng
Trong đó:
Chỉ số này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng tại ngân hàng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Vịng quay vốn tín dụng càng cao cho thấy thời hạn cho vay càng ngắn, đồng vốn của ngân hàng đƣợc luân chuyển liên tục. Tuy nhiên chỉ số này quá cao cho thấy mức độ ổn định tín dụng của ngân hàng thấp [Thái Văn Đại (2010), tr.141].
2.1.5.8. Nợ xấu trên tổng dƣ nợ
Chỉ số này nói lên chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Chỉ số này càng lớn càng cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng đang gánh chịu rủi ro cao, chất
Hệ số thu nợ =
Doanh số thu nợ
x 100% Tổng doanh số cho vay
Vòng quay vốn
tín dụng =
Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân
Dƣ nợ bình quân = Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ 2 Nợ xấu Trên tổng dƣ nợ = Nợ xấu x 100% Tổng dƣ nợ
lƣợng tín dụng kém và ngƣợc lại. Hầu hết các ngân hàng đều cố gắng làm giảm chỉ số này xuống mức thấp nhất có thể [Thái Văn Đại (2010), tr.141].