2.2 Thực trạng về công tác quản lý chi phí tại Cơng ty Cổ phần thủy điện
2.2.2.1 Chi phí nhân cơng
Thời gian làm việc: Công ty tổ chức làm việc 8 giờ mỗi ngày, 5 ngày mỗi tuần, nghỉ trƣa 1,5 giờ. Khi có yêu cầu về tiến độ hợp đồng, dự án thì CBNV của Cơng ty có trách nhiệm và tự nguyện làm thêm giờ, Cơng ty có chính sách phù hợp để đảm bảo quyền lợi cho ngƣời lao động theo quy định của nhà nƣớc với mức đãi ngộ thoả đáng.
Nghỉ phép, nghỉ lễ, Tết: Nhân viên đƣợc nghỉ lễ và Tết theo quy định của Bộ Luật Lao động, những nhân viên có thời gian làm việc tại Cơng ty từ 12 tháng trở lên đƣợc nghỉ phép 12 ngày mỗi năm, những nhân viên có thời gian làm việc tại Cơng ty chƣa đủ 12 tháng thì số ngày đƣợc nghỉ phép trong năm đƣợc tính theo tỷ lệ thời gian làm việc. Ngoài ra, cứ 05 năm làm việc tại Công ty nhân viên sẽ đƣợc cộng thêm 01 ngày phép.
Nghỉ ốm, thai sản: Cơng ty thanh tốn chế độ lƣơng, ốm, thai sản theo quy định, đây là phần BHXH trả thay lƣơng. Trong thời gian nghỉ thai sản, ngoài thời gian nghỉ 06 tháng với chế độ bảo hiểm theo đúng quy định, còn đƣợc hƣởng thêm 06 tháng lƣơng cơ bản do Bảo hiểm xã hội chi trả.
Điều kiện làm việc: Công ty trang bị đầy đủ các phƣơng tiện làm việc cần thiết cho CBNV. Công ty áp dụng chế độ định kỳ khám kiểm tra sức khỏe tổng hợp cho tồn thể CBNV trong Cơng ty mỗi năm 1 lần.
- Chính sách lƣơng, thƣởng, phúc lợi
Chính sách lƣơng: Cơng ty xây dựng chính sách lƣơng phù hợp với đặc trƣng ngành nghề hoạt động và bảo đảm cho ngƣời lao động đƣợc hƣởng đầy đủ các chế độ theo quy định của Nhà nƣớc, phù hợp với trình độ, năng lực và cơng việc chuyên môn của từng ngƣời. Cán bộ nhân viên trong Cơng ty ngồi việc đƣợc hƣởng lƣơng tháng theo bậc lƣơng cơ bản cịn đƣợc hƣởng lƣơng cơng việc theo năng suất và hiệu quả.
Chính sách thƣởng: Nhằm khuyến khích động viên CBNV trong Cơng ty gia tăng năng suất lao động và hiệu quả đóng góp, Cơng ty có chính sách thƣởng định kỳ và thƣởng đột xuất cho cá nhân, tập thể có những đóng góp thiết thực vào kết quả hoạt động chung.
Bảo hiểm và phúc lợi: Cơng ty trích nộp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế theo đúng quy định của pháp luật.
- Quỹ tiền lƣơng đƣợc trích từ doanh thu của các hoạt động sản xuất, kinh doanh, tài chính, dịch vụ và các hoạt động khác của Cơng ty, gồm:
+ Tiền lƣơng trích theo đơn giá;
+ Tiền lƣơng theo chế độ khơng tính trong đơn giá: các khoản phụ cấp lƣơng và chế độ khác không đƣợc tính trong đơn giá; tiền lƣơng của những ngày nghỉ theo quy định của Bộ luật lao động; tiền lƣơng thêm giờ, tiền lƣơng làm việc vào ban đêm do cơng việc phát sinh chƣa tính trong kế hoạch;
+ Tiền lƣơng còn lại của kỳ trƣớc chuyển sang;
+ Tiền lƣơng đƣợc Hội đồng quản trị công ty phê duyệt/bổ sung (nếu có); + Hàng năm, Giám đốc Công ty phải lập kế hoạch tổng quỹ lƣơng và kế hoạch sản xuất kinh doanh trình Hội đồng quản trị Công ty phê duyệt làm căn cứ thực hiện.
- Việc trả lƣơng đƣợc tính tốn theo Quy chế lƣơng đã đƣợc Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần thủy điện Hủa Na ban hành, trong đó quy định việc trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên Công ty Cổ phần Thủy điện Hủa Na phù hợp với quy định của pháp luật lao động về hệ thống thang lƣơng, bảng lƣơng, phụ cấp lƣơng; các quy định quản lý lao động, tiền lƣơng và thu nhập của Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam và Cơng ty Cổ phần Thủy điện Hủa Na; đảm bảo Tiền lƣơng phân phối cho cán bộ công nhân viên (CBCNV) dựa trên giá trị cống hiến và chức danh cơng việc của CBCNV. Trong đó, CBCNV đảm nhận các chức danh cơng việc có mức độ phức tạp cao hơn, khối lƣợng công việc nhiều hơn đƣợc trả lƣơng cao hơn.
- Đến 31/12/2016, tổng số định biên lao động của Công ty là 117 ngƣời. Cơ cấu tổ chức cụ thể nhƣ sau:
Hội đồng quản trị: 05 ngƣời (chuyên trách: 01 ngƣời; kiêm nhiệm: 04 ngƣời);
Ban Kiểm soát: 05 ngƣời (kiêm nhiệm);
Ban Giám đốc: 04 ngƣời;
Phịng Tài chính - Kế toán: 07 ngƣời;
Phòng Tổ chức - Hành chính và Bảo vệ: 31 ngƣời;
Phịng Kinh tế - Kế hoạch: 08 ngƣời;
Phân xƣởng Vận hành Sửa chữa: - 47 ngƣời.
Tổ quyết toán: 11 ngƣời. Trong đó: lao động nữ có 1 ngƣời chiếm 18 5,4%;
- Trình độ chun mơn nghiệp vụ: Trên đại học 02 ngƣời chiếm 1,7% tổng số; đại học 50 ngƣời chiếm 42,7%; Cao đẳng, trung cấp 49 ngƣời chiếm 41,9%; Công nhân kỹ thuật 13 ngƣời chiếm 11,1% và lao động phổ thông 03 ngƣời chiếm 2,6% tổng số.
- Về thực hiện chế độ chính sách cho cán bộ, CNVLĐ: 100% cán bộ CNVLĐ đều có việc làm ổn định; 100% ngƣời lao động đã ký HĐLĐ và đƣợc đóng và cấp sổ BHXH, thẻ BHYT. Trong đó: Khơng thuộc diện ký HĐLĐ: 04 ngƣời chiếm 3,4%; HĐLĐ không xác định thời hạn: 11 ngƣời, chiếm 9,4%; HĐLĐ có thời hạn từ 1 3 năm: 100 ngƣời chiếm 85,5%; Hợp đồng thời vụ: 02 ngƣời chiếm 1,7% - tổng số; thu nhập bình quân của ngƣời lao động là 11.765.723 đồng/ngƣời/tháng.
- Tổ chức Đảng và các Đồn thể: Cơng ty có 01 tổ chức Đảng bộ cơ sở, gồm 3 Chi bộ trực thuộc với 45 đảng viên chiếm 38,5% tổng số; 01 tổ chức Cơng đồn, gồm 03 Tổ Cơng đồn trực thuộc với 11 đoàn viên; 01 tổ chức Đoàn Thanh niên 7 gồm 53 đoàn viên; 01 tổ chức Hội Cựu chiến binh gồm 06 đồng chí. Cơng ty đã xây dựng và ban hành đồng bộ các quy chế/quy định phục vụ cho kịp thời cho công tác điều hành hoạt động của các tổ chức đoàn thể.
ĐVT: Tỷ đồng
TT Nội dung
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch 1 Quỹ lƣơng 20,77 20,67 0,10 20,74 20,46 0,27 20,85 20,73 0,12 2 Số lao động 117 117 - 117 117 - 117 117 - 3 Thu nhập bình quân 14,79 14,72 0,07 14,77 14,57 0,20 14,85 14,77 0,09
(Nguồn: Phịng Tài chính – Kế tốn – Cơng ty CP thủy điện Hủa Na)
Theo số liệu của Phịng tài chính kế tốn tại bảng 2.11 ta có thể thấy mặc dù lƣợng lao động không thay đổi vào thời điểm cuối mỗi năm (cũng có những thay đổi về số lƣợng lao động chuyển đi và chuyển đến tại những thời điểm nhất định) nhƣng chi phí nhân cơng thực hiện tại các năm không vƣợt quá kế hoạch đề ra, cụ thể năm 2014, quỹ lƣơng thực hiện thấp hơn quỹ lƣơng kế hoạch 0,1 tỷ đồng; năm 2015, quỹ lƣơng thực hiện thấp hơn quỹ lƣơng kế hoạch 0,27 tỷ đồng; năm 2016, quỹ lƣơng thực hiện thấp hơn quỹ lƣơng kế hoạch 0,12 tỷ đồng. Do số lao động không thay đổi, quỹ lƣơng thực hiện gần nhƣ ổn định cho nên thu nhập bình quân của ngƣời lao động dao động ở mức từ 14,72 triệu đồng/ngƣời đến 14,77 triệu đồng/ngƣời.