b) Cơng ty có cổ phiếu được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán hoặc Trung tâm giao dịch chứng khốn; c) Cơng ty có cổ phiếu được ít nhất một trăm nhà đầu tư sở hữu, không kể nhà đầu tư chứng khoán chuyên
2.1.4. Nghĩa vụ của tổ chức niêm yết
Tổ chức niêm yết với tư cách là một công ty đại chúng92 có chứng khốn niêm yết trên thị trường cịn có các nghĩa vụ theo quy định của pháp luật về chứng khoán và TTCK. Theo Khoản 2, Điều 27, Luật chứng khốn 2006, cơng ty đại chúng có các nghĩa vụ cơ bản như: công bố thông tin; tuân thủ các nguyên tắc quản trị công ty; thực hiện đăng ký, lưu ký chứng khoán tập trung tại TTLKCK và các nghĩa vụ khác theo quy định của Luật doanh nghiệp và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Trong phạm vi giới hạn của đề tài, tác giả sẽ đề cập đến hai nghĩa vụ quan trọng nhất của TCNY là nghĩa vụ CBTT, nghĩa vụ tuân thủ các nguyên tắc quản trị công ty và áp dụng Điều lệ mẫu.
2.1.4.1. Nghĩa vụ công bố thông tin của tổ chức niêm yết
Công bố thông tin của TCNY là một vấn đề rất quan trọng để đảm bảo cho một TTCK hoạt động minh bạch, an toàn và hiệu quả. Pháp luật Việt Nam hiện hành chưa đưa ra khái niệm về CBTT nhưng trong khoa học kinh tế - tài chính thì CBTT là “cơng bố và phổ biến rộng rãi các thông tin cần thiết về tình hình của tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết, tổ chức kinh doanh chứng khốn và tình hình của thị trường tới các nhà
91
Bùi Sưởng (2009) “Hướng dẫn niêm yết tại nước ngoài: vẫn vướng”, Đầu tư chứng khoán, (106), tr. 16.
92
Theo Khoản 1, Điều 25, Luật chứng khốn 2006 thì:
Cơng ty đại chúng là công ty cổ phần thuộc một trong ba loại hình sau đây: a) Cơng ty đã thực hiện chào bán cổ phiếu ra công chúng;