CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THÔNG QUA CÁC CHỈ
TIÊU TÀI CHÍNH
4.2.1 Đánh giá hoạt động tín dụng
Các chỉ số về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ là các số liệu phản ánh quy mơ hoạt động tín dụng tại một thời điểm cụ thể. Vì vậy, để phản ánh hoạt động tín dụng của Ngân hàng chính xác hơn cần phải phân tích thêm một số các chỉ tiêu tài chính khác được thể hiện như sau:
Bảng 11: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011
Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.169.287 1.513.088 1.329.947
Nguồn vốn huy động Triệu đồng 865.235 1.354.451 994.269
Doanh số cho vay Triệu đồng 931.362 1.294.146 1.234.112 Doanh số thu nợ Triệu đồng 1.005.613 988.446 1.545.469
Tổng dư nợ Triệu đồng 995.802 1.301.502 990.145
Dư nợ bình quân Triệu đồng 1.032.927,5 1.148.652 1.145.823,5
Nợ xấu Triệu đồng 7.568 9.906 4.796 Dư nợ/ Tổng NV % 85,16 86,02 74,45 Dư nợ/ Tổng Vốn HĐ Lần 1,15 0,96 0,99 Vịng quay vốn tín dụng Vịng/năm 0,97 0,86 1,35 Hệ số thu nợ % 107,97 76,37 125,23 4.2.1.1 Dư nợ/ Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho thấy chính sách sử dụng vốn cũng như tính tốn mức độ
đầu tư vào nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này tuy có biến động
nhưng vẫn ở mức tương đối cao qua ba năm.
Cụ thể, năm 2009 cứ 100 đồng vốn thì có xấp xỉ 85 đồng đang cho vay,
sang năm 2010, chỉ số này tăng nhẹ lên 86 đồng dư nợ/ 100 đồng vốn. Nhưng đến năm 2011 chỉ số này giảm mạnh chỉ còn 74 đồng dư nợ/ 100 đồng vốn.
Nguồn vốn của chi nhánh chủ yếu được đầu tư vào hoạt động cho vay để mang lại lợi nhuận, đây là nghiệp vụ chủ yếu, mang lại thu nhập cao nhất cho chi
nhánh, nhưng chi nhánh không quá tập trung vào nghiệp vụ này và đầu tư vào
các lĩnh vực khác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
4.2.1.2 Dư nợ/vốn huy động
Năm 2009 chỉ số này là 1,15 lần tức là trong 1 đồng dư nợ thì có 1,15 đồng
vốn huy động tham gia. Sang năm 2010 thì chỉ số này giảm khơng đáng kể cịn
0,96 lần, đến năm 2011 thì chỉ số này là 0,99 lần. Qua ba năm ta thấy chỉ số này xấp xỉ bằng 1, điều đó chứng tỏ vốn huy động của ngân hàng đã phần nào đáp
ứng đủ nhu cầu cho vay của ngân hàng. Tuy nhiên với tỷ số nhỏ hơn 1 chứng tỏ
ngân hàng vẫn còn phải sử dụng vốn điều chuyển của ngân hàng cấp trên, điều này đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm đi. Vì vậy ngân hàng cần khơng ngừng tăng cường huy động vốn để giảm chi phí lãi do sử dụng vốn điều chuyển.
Điều này cũng dễ hiểu, Ngân hàng Sacombank chi nhánh Cần Thơ có vị trí đặt
trung tâm thành phố nên khách hàng là các cơ sở kinh doanh, các cá nhân có số tiền nhàn rỗi gửi tiền để lấy lãi. Nhìn chung qua 3 năm ngân hàng đã cải thiện việc sử dụng vốn huy động của mình theo chiều hướng tích cực để từ đó ngân hàng có thể tự tìm nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, hạn chế việc phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn điều chuyển. Do vậy nhiệm vụ quan trọng của Ngân hàng cần phải mở rộng hơn nữa quan hệ tín dụng đối với tất cả các tổ chức kinh tế, thu hút vốn nhàn rỗi của dân cư. Thêm vào đó, Ngân hàng ngày càng phải nâng cao hơn nữa chất lượng nghiệp vụ, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, có nhiều hơn nữa chiến lược thu hút khách hàng đến gửi tiền, … để có thể cạnh tranh, tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng khác trên địa bàn như: Ngân hàng Vietinbank, Ngân hàng
Vietcombank, Ngân hàng BIDV, …
4.2.1.3 Chỉ số hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả
năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền Ngân hàng sẽ thu được trong
Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của Ngân hàng là tốt qua ba năm. Cụ thể là năm 2009 hệ số này là 107,97%, và 76,38% cũng là hệ số thu nợ của năm
2010. Sang năm 2011 hệ số này tăng lên là 125,23%. Mặc dù hệ số thu nợ của năm 2010 thấp so với năm 2009 và 2011 nhưng 76,38% vẫn là hệ số thu nợ tốt.
Hệ số thu nợ qua các năm đạt ở mức cao cho ta thấy được công tác thu hồi nợ thực hiện là tốt. Đạt được điều đó chính là nhờ các cán bộ tín dụng làm tốt cơng tác thẩm định dự án, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách
hàng do đó mà giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Do đó, để duy
trì và phát triển hơn nữa hoạt động tín dụng địi hỏi bản thân ngân hàng cần có sự nổ lực, cần kết hợp chặc chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an tồn.
4.2.1.4 Chỉ số vịng quay vốn tín dụng
Hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng cịn được xem xét ở khía cạnh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Và ở đây chỉ số vịng quay vốn tín dụng sẽ thể hiện điều này. Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, cho biết số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay
chậm trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
Vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Cần Thơ trong ba năm qua biến động liên tục nhưng vẫn khá tốt. Cụ thể là
năm 2009 là 0,97 vòng. Và đến năm 2010 giảm xuống còn 0,86 vòng. Sang năm
2011 vòng quay vốn tín dụng tăng trở lại là 1,34 vịng. Mặc dù vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng năm 2010 giảm nhưng vẫn nằm ở mức khá tốt. Vòng quay vốn tín dụng năm 2011 tăng trở lại do doanh số cho vay ngắn hạn có tốc độ tăng nhanh và chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng (phân tích ở mục 4.2.2.1) dễ dàng kéo theo vịng quay vốn tín dụng của ngân hàng có
xu hướng tăng lên.
Tóm lại qua bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng có sự biến động không ổn định tuy nhiên vẫn theo chiều hướng tích cực (tăng ở 2011). Vì thế mà ngân hàng cần có những biện pháp tích cực tăng cường cho vay hơn nữa nhằm giúp gia tăng vịng quay vốn tín dụng một cách an tồn,
đến hạn thu hồi, cần có những biện pháp hữu hiệu để đôn đốc khách hàng trả nợ
gốc và lãi đúng thời hạn, giúp gia tăng doanh số thu nợ trong năm. Từ đó góp
phần nâng cao hiệu quả hoạt động và chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng.
4.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng
Bảng 12: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011
Dư nợ bình quân Triệu đồng 1.032.927,5 1.148.652 1.145.823,5
Tổng dư nợ Triệu đồng 995.802 1.301.502 990.145 Nợ xấu Triệu đồng 7.568 9.906 4.796 Nợ xấu/tổng dư nợ % 0,75 0,76 0,48 Nợ có khả năng mất vốn Triệu đồng 3.372 6.679 2.524 Hệ số khả năng mất vốn % 0.33 0.58 0.22 4.2.2.1 Hệ số rủi ro tín dụng
Chỉ số rủi ro tín dụng được đo lường bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ. Nhìn vào bảng số liệu trên nhận thấy tuy tình hình nợ xấu có những biến động khó lường nhưng nhìn chung thì các con số này vẫn nằm ở mức an
toàn so với tỷ lệ rủi ro tín dụng mà ngân hàng Nhà nước quy định 5%. Cụ thể
tình hình nợ xấu 2009, 2010 chiếm khoảng 0,75% tổng dư nợ. Đến năm 2011 giảm cịn 0,48 điều này cho thấy cơng tác quản lý nợ xấu của ngân hàng là khá tốt nguyên nhân là do sự chủ động thu hồi những khoản nợ đến hạn tích cực của các cán bộ tín dụng tại ngân hàng.
4.2.2.2 Hệ số khả năng mất vốn
Năm 2009 và năm 2010 phản ánh hệ quả của khủng hoảng kinh tế thế giới,
lạm phát kéo dài ở Việt Nam dẫn đến các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả,
khó có khả năng hồn nợ đúng hạn cho Ngân hàng làm cho số nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng tăng mạnh trong 2 năm này, kéo theo đó hệ số khả năng
vậy tỷ số này giảm đi đáng kể, thêm vào đó là việc rút kinh nghiệm từ các năm
trước nên trước khi cho vay ngân hàng tiến hành chọn lọc khách hàng rất cẩn
thận thông qua việc chấm điểm, xếp loại khách hàng về khả năng trả nợ và lãi vay, tiến hành xem xét khả năng trả nợ thực tế của khách hàng, phân tán rủi ro bằng cách không tập trung số tiền cho vay quá lớn vào một khách hàng, ngoài ra số lượng khách hàng của ngân hàng rất lớn, họ chỉ vay với món tiền nhỏ khi một số ít khách hàng khơng trả nợ thì khơng ảnh hưởng lớn đến ngân hàng. Bên cạnh
đó, Người vay vốn muốn giữ quan hệ tốt với ngân hàng vì vốn tự có của họ rất ít,
phải dựa vào vốn vay của ngân hàng để tiếp tục sản xuất, kinh doanh vì thế số nợ có khả năng mất vốn của Ngân hàng trong năm này giảm được đáng kể kéo theo tỷ số khả năng mất vốn cũng giảm. Qua đó cho thấy việc quản lý nợ vay, thu hồi nợ và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng tốt dần lên qua các năm.
4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
Nhìn chung hoạt động tín dụng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ đang trong giai đoạn tăng trưởng tốt. Những yêu tố giúp ngân hàng tăng trưởng manh như trên là do những thuận lợi sau
4.3.1 Thuận lợi
Điều kiện thuận lợi trước hết là sự cho phép của chính quyền thành phố và sự
hỗ trợ của các cơ quan địa phương giúp đỡ cho ngân hàng hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh, thực hiện tốt các chủ trương chính sách của Nhà nước.
Trụ sở chính đặt tại trung tâm nên viêc giao dịch giửa ngân hàng và khách hàng được thực hiện một cách dễ dàng và nhanh chóng.
Trong q trình hoạt động chi nhánh đã tạo được vị thế và uy tín đối với khách hàng, là đại chỉ tin cậy khi khách hàng có nhu cầu vay vốn cũng như mợ
tài khoản...
Ngân hàng Sacombank chi nhánh Cần Thơ đã ổn định về mặt tổ chức, đảm
bảo được hoạt động thông suốt, phục vụ đầy đủ và nhanh chóng nhu cầu của
khách hàng. Đội ngũ cán bộ cơng nhân viên có năng lực chun mơn, ban lãnh đạo tận tâm sâu sát, nhanh nhạy với tình hình hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng Sacombank chi nhánh Cần Thơ đã đạt được tốc độ tăng trưởng
khá ổn định về nguồn vốn, doanh thu năm sau cao hơn năm trước, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khó địi ở mức an tồn, lợi nhuận tăng theo thời gian.
Về mặt vật chất: Tru sở làm việc hiện nay đang rất khang trang, nằm ngay trung tâm thanh phố, được trang bị đầy đủ các máy móc thiết bị hiện đại, ứng
dụng tốt khoa học kỹ thuật, công nghệ tiên tiến trong quản lý điều hành.
4.3.2 Khó khăn
Do địa bàn rộng lớn, cán bộ thì chưa đủ kinh nghiệm, và cịn thiếu từ đó nhân
viên làm việc ln trong tình trạng q tải về quản lý
Tốc độ phát triển mạnh của thành phố lớn nhưng lại chưa khai thác hết thế mạnh, ngoài ra các tài sản thế chấp củng không đủ để tiến hanh giải ngân cho vay.
Cơ quan tài chính vật giá đất ban hành giá nhà đất chưa thoả đáng cho người
dân nên cũng gây khó khăn khơng nhỏ cho việc định giá tài sản để cho vay hoặc phát mãi tài sản.
Vấn đề cố hữu của người dân tại đây là ngại các thủ tục hành chính khi liên hệ với ngân hàng, do đó ngân hàng chưa tranh thủ hết vốn nhàn rỗi trong dân, cũng như đồng vốn đến tay người sản xuất trực tiếp.
Các địa phương chưa có chính sách xử lý nợ quy định cụ thể, đồng thời ý
thức trả nợ của người dân chưa cao, có nhiều trường hợp cố tình khơng chịu trả nợ nên ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong khoản thu hồi nợ
4.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TẠI SACOMBANK CẦN THƠ 4.4.1 Nguyên nhân về phía khách hàng 4.4.1 Nguyên nhân về phía khách hàng
Trong quá trình lao động bị tai nạn bất ngờ khiến người lao động mất khả
năng lao động hay bị thất nghiệp. Vì thế mà nguồn thu bị thay đổi gây khó khăn
trong việc thu hồi nợ cho ngân hàng.
Do hồn cảnh gia đình gặp khó khăn hay người vay vốn chết, mất tích cũng gây ảnh hưởng đến công tác thu nợ
Một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích như sau khi vay vốn về để sản xuất kinh doanh nhưng chỉ sử dụng một phần vốn vào mục đích chinh, phần cịn lại sữ dụng vào những mục đích khác như chi tiêu cho cá nhân, mua sắm vật dụng gia đình, bài bac... làm thất thốt nguồn vốn dẫn đến không đủ khả năng trả nợ
Do trình độ quả lý của khách hàng kém, khơng nắm bắt được thông tin kinh tế thị trường cùng với sự hạn chế trong việc ứng dụng khoa học kĩ thuật vào quá
các sản phẩm khác, không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng. Vì thế làm ăn thua lỗ khơng có tiền trả nợ cho ngân hàng.
Một số khách hàng khơng có ý thức trong việc trả nợ cho ngân hàng, chưa quen giao dịch với ngân hàng nên thường quên trả nợ khi đến hạn hoặc có tâm lý
để nợ quá hạn 1, 2 tháng là chuyện bình thường để cho cán bộ ngân hàng phải lui
tới nhiều lần nhắc nhở, đôn đốc mới chịu trả.
4.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Do tài sản thế chấp bị mất giá. Khi ngân hàng thẩm định cho vay thì tài sản thế chấp đang giá cao, sau đó giá giảm mạnh, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá quá thấp hoặc là khơng có người mua hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay.
Quyết định cho vay đúng đắn nhưng do địa bàn rộng với có nhiều khách hàng vay vốn nên cán bộ tín dụng thiếu kiểm tra, kiểm sốt sau khi cho vay dẫn
đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, ngân hàng khơng ngăn chặn kịp thời
dẫn đến khách hàng khơng có khả năng trả nợ cho ngân hàng
4.4.3 Nguyên nhân từ phía khách quan bên ngồi
- Do cơ chế chính sách của Nhà nước
Nền kinh tế nước ta đang trong quá trình chuyển đổi cơ chế quản lý nên
còn gặp nhiều khó khăn. Chính phủ ban hành các chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu, quy định về đất đai, nhà ở… Khi một chính sách bị thay đổi đột ngột như cho vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, nay do thuế tăng dẫn đến việc
kinh doanh bị thua lỗ, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng cũng bị rủi ro
theo. Hơn nữa, kế hoạch, quy hoạch, dự báo sức tiêu thụ thị trường thiếu khoa
học, khơng chính xác, định hướng chiến lược khơng phù hợp dẫn đến sản xuất
cung vượt cầu, khó tiêu thụ, giá bán hạ, thua lỗ khơng có tiền trả cho ngân hàng.
Ngồi ra rủi ro tín dụng cũng phát sinh từ việc thực thi các chức năng nhiệm vụ của cơ quan Nhà nước: quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo, cấp phép tràn lan, công chứng tài sản thế chấp sai pháp luật.
- Do hành lang pháp lý chưa hoàn thiện
Mặc dù các Luật, văn bản dưới Luật chi phối hoạt động ngân hàng đã
được sửa đổi rất nhiều cho ngày càng phù hợp hơn với các quy luật của nền kinh