CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
- Thu thập số liệu từ bảng báo cáo năm của PGD Khánh Hưng
- Thu thập số liệu từ bảng cân đối kế toán chi tiết của PGD Khánh Hưng
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
- Phương pháp so sánh số tuyệt đối: so sánh số tuyệt đối biểu hiện quy mô, khối lượng, giá trị của một chỉ tiêu kinh tế nào đó. So sánh số tuyệt đối giữa số
thực tế và số kế hoạch, giữa số thực tế của những khoảng thời gian khác nhau để thấy được sự chênh lệch giữa thực tế và kế hoạch, giữa thực tế của những khoảng thời gian khác nhau
Cơng thức tính:
Số so sánh tuyệt đối = Số thực hiện thực tế - số kế hoạch Hoặc:
Số so sánh tuyệt đối = Số thực hiện năm t - số thực hiện năm (t-1) - Phương pháp so sánh số tương đối:
+ Số tương đối động thái: (so sánh ngang)
Là số biểu hiện sự biến động về mức độ của các chỉ tiêu kinh tế qua một thời gian nào đó. Nó được xác định bằng công thức sau:
Mức độ đạt kì nghiên cứu
Số tương đối động thái = x 100%
Mức độ đạt kỳ gốc + Số tương đối kết cấu: (so sánh dọc)
Là số biểu hiện mối quan hệ tỷ trọng giữa các bộ phận chiếm trong mức độ
đạt được của tổng thể về một chỉ tiêu kinh tế nào đó. Chỉ số này cho thấy mối
quan hệ, vị trí, vai trị của từng bộ phận trong tổng thê. Nó được xác định bởi
công thức:
Mức độ đạt được của bộ phận
Số tương đối động thái = x 100% Mức độ đạt được của tổng thể
- Phương pháp thay thế liên hoàn:
Là phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến sự biến
động của các chỉ tiêu tín dụng. Nó được xác định như sau:
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Với: Q1 là chỉ tiêu kỳ phân tích
Q0 là chỉ tiêu kỳ gốc
+ Thiết lập mối quan hệ của các nhân tố phân tích với chỉ tiêu Giả sử có 3 nhân tố a,b,c có quan hệ tích số với chỉ tiêu Q. Ta có
Q1 = a1b1c1 Q0 = a0b0c0
+ Xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố:
ü Mức ảnh hưởng của nhân tố a: ∆a = a1b0c0 - a0b0c0 ü Mức ảnh hưởng của nhân tố b: ∆b = a1b1c0 - a1b0c0 ü Mức ảnh hưởng của nhân tố c: ∆c = a1b1c1- a1b1c0 Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng: ∆a + ∆b + ∆c = ∆Q
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
CHƯƠNG 3
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PGD KHÁNH HƯNG
3.1. GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ PGD KHÁNH HƯNG – CHI NHÁNH NH NO&PTNT SĨC TRĂNG
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo QĐ 400/CP ngày 14/11/1990 của Chủ tịch Hội đồng bộ trưởng ( nay là thủ tướng Chính phủ ).
Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam được thành lập bằng 100% vốn Ngân sách
Nhà nước cấp và là một NHTM quốc doanh hoạt động từ chuyên kinh doanh
phát triển nông nghiệp chuyển sang kinh doanh đa năng. Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam được đổi tên thành NNN0&PTNT Việt Nam theo QĐ 280/QĐNH ngày 10/10/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được Thủ tướng
Chính phủ uỷ quyền ký quyết định thành lập tại văn bản số 3329/ĐMDN ngày 11/07/1996
Theo quyết định số 53/NH của NH Nông nghiệp, ngày 14/07/1989, Chi
nhánh NH Nông nghiệp tỉnh Hậu Giang đã được thành lập, thời gian đó NH
Nơng nghiệp tỉnh Sóc Trăng là một chi nhánh Thị xã của của NH Nông nghiệp tỉnh Hậu Giang.
Sau khi tỉnh Hậu Giang được tách ra thành 2 tỉnh Cần Thơ và Sóc Trăng theo Nghị quyết của kỳ họp thứ X Quốc hội khoá VIII, CN NH Nơng nghiệp tỉnh
Sóc Trăng chính thức được thành lập và đi vào hoạt động ngày 01/04/1992 với
cơ cấu tổ chức là một NHTM quốc doanh tỉnh. Sau khi Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đổi tên thành NHN0&PTNT Việt Nam năm 1996, NH Nông nghiệp
tỉnh Sóc Trăng cũng được đổi tên thành NH NHN0&PTNT Sóc Trăng. Hiện nay, mạng lưới hoạt động của NHN0&PTNT Sóc Trăng trong toàn tỉnh đã mở rộng ra 13 chi nhánh cơ sở, trong đó có 9 NH huyện thị, 4 NH cấp 4 và 1 PGD Khánh
Hưng, hội sở chính đặt tại số 04 - Trần Hưng Đạo - Phường 2 - tỉnh Sóc Trăng. PGD Khánh Hưng – CN NHN0&PTNT Sóc Trăng chính thức đi vào hoạt
động ngày 09/12/2002, đặt trụ sở tại 20C - Quốc lộ 1 - Phường 7 – TP Sóc Trăng
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, PGD Khánh Hưng chuyển vào 64A – Quốc Lộ 1 – Khu dân cư Minh Châu – Phường 7- TP Sóc Trăng – Tỉnh Sóc Trăng.
Trong điều kiện hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường, CN NHNo & PTNT đã từng bước đổi mới phong cách phục vụ, thủ tục vay vốn thuận lợi
với khách hàng, tăng cường các biện pháp huy động hữu hiệu để thu hút tiền
nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế.PGD Khánh Hưng - CN NHNo & PTNT Tỉnh Sóc Trăng phát triển lành mạnh trên cơ sở khai thác và đầu tư vốn nhầm phát huy tiềm năng của các ngành kinh tế tại địa phương, đồng thời phát triển công nghệ hiện đại để đáp ứng nhu cầu khách hàng, đây là chỉ tiêu phấn đấu khơng ngừng của tồn thể cán bộ công nhân viên của PGD trong các năm qua để hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức 3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức 3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức
Ngày 10/01/2007 Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị đã ban hành quyết định số 17/HĐQT về việc thay đổi tên gọi đối với chức danh Trưởng phòng giao dịch
thành Giám Đốc phịng giao dịch, phó phịng giao dịch thành phó Giám Đốc
phòng giao dịch.
PGD Khánh Hưng - CN NHNo & PTNT Tỉnh Sóc Trăng chỉ là chi nhánh cấp 3 thuộc hội sở tỉnh nên số cán bộ công nhân viên rất ít, tồn nhánh chỉ có 15 người gồm:
-01 Giám đốc -01 Phó Giám đốc
-02 Tổ chun mơn nghiệp vụ:
+ Tổ tín dụng: gồm 07 cán bộ tín dụng + Tổ kế tốn ngân quỹ: gồm 04 người -01 Tổ bảo vệ: gồm 02 người
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Hình 2: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.1.2.2. Chức năng của từng phòng, ban
a) Giám đốc
- Trực tiếp điều hành và thực hiện các nghiệp vụ của PGD.
- Quy định nhiệm vụ cho các phòng nghiệp vụ, nộ quy lao động lề lối làm việc.
- Đề nghị các vấn đề liên quan đến tổ chức, cán bộ đào tạo lao động, tiền
lương và nghiệm vụ kinh doanh lên Giám đốc chi nhánh cấp trên xem xét và
quyết định theo phân cấp ủy quyền của tổng giám NHNo & PTNT Việt Nam như: Việc bổ nhiệm điều động luân chuyển, miễn nhiệm, khen thưởng Phó Giám đốc,
các trưởng phịng tổ chun mơn nghiệp vụ, phương hướng hoạt động của phịng giao dịch, báo cáo tài chính tổng hợp quyết toán năm của PGD,…
- Ký các hợp đồng tín dụng,thế chấp tài sản và hợp đồng khác liên quan
đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo quy định,
- Tổ chức việc hạch toán kinh tế, phân phối tiền lương, thưởng và phúc lợi khác đến người lao đông theo kết quả kinh doanh phù hợp với chế độ khốn tài chính và quyết định của NHNo & PTNT Việt Nam.
- Đại diện tổng Giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam khởi kiện công chúng, giải quyết tranh chấp tham gia tố tụng, thi hành án trước cơ quan pháp
luật có liên quan đến hoạt động kinh doanh của PGD.
- Chấp hành chế độ giao ban thường xuyên tại chi nhánh và trên địa bàn hoạt động, báo cáo định kỳ, đột xuất đột xuất các hoạt động của PGD lên chi
nhánh cấp trên. Giám Đốc Phó Giám Đốc Tổ tin dụng Tổ kế tốn- Ngân quỹ Tổ bảo vệ Cửa hàng vàng
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu - Phân cơng cho Phó Giám đốc trong và ngồi ngành có liên quan trực tiếp
đến hoạt động của PGD.Khi giám đốc đi vắng trên 1 ngày, nhất thiết phải ủy
quyền bằng văn bản cho phó giám đốc chỉ đạo, điều hành cơng việc chung.
b) Phó Giám đốc
- Được thay mặt Giám đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng mặt (theo văn bản ủy quyền của Giám đốc) và báo cáo kết quả công việc khi
Giám đốc có mặt tại đơn vị.
-Giúp Giám đốc chỉ đạo điều hành một số nhiệm vụ do Giám đốc phân
công phụ trách và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các quyết định của mình. -Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của PGD theo nguyên tác tập trung dân chủ chế độ thủ trưởng.
c) Tổ tín dụng
-Nghiên cứu đề xuất chiến lược huy đơng vốn tại địa phương và các chính sách ưu đãi từng loại khách hàng.
-Thẩm định và đề xuất cho vai các dự án tín dụng, hồn thiện hồ sơ trình
ngân hàng cấp trên theo phân cấp ủy quyền.
-Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và hiệu quả cao.
-Giúp Giám đốc kiểm tra hoạt động tín dụng.
-Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định. -Thực hiện thơng tin phịng ngừa rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng.
-Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ q hạn, tìm ngun nhân
đề xuất khắc phục.
-Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn và điều hoà vốn kinh doanh theo đúng
kế hoạch được giao.
d) Tổ Kế toán – Ngân quỹ
-Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy
định.
-Xây dụng và quyết toán chỉ tiêu tài chính,quỹ tiền lương của PGD.
-Tổng hợp thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của PGD.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu Thực hiện nghiệp vụ thanh tốn trong và ngồi nước.
-Quản lý sử dụng thiết bị thông tin, điện phục vụ nghiệp vụ kinh doanh
theo quy định.
-Chấp hành chế độ báo cáo kiểm tra chuyên đề.
3.1.3. Các nghiệp vụ của PGD Khánh Hưng – Chi Nhánh NH No&PTNT Sóc Trăng
3.1.3.1. Nghiệp vụ tạo lập vốn
a) Tiền gửi của các tổ chức kinh tế.
* Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng và ngân hàng phải đảm bảo thỏa mãn yêu cầu của khách hàng.
Mục đích gửi tiền của khách hàng là sử dụng các dịch vụ như thanh toán
hoặc rút ra bất cứ khi nào cần, ngân hàng không chủ động được thời gian, thông thường lãi suất thấp.
* Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền có sự thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa khách hàng và ngân hàng.
Đối với ngân hàng đây là nguồn vốn ổn định có thể chủ động làm nguồn
vốn trong kinh doanh. Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền ngân hàng
thường đưa ra nhiều kỳ hạn khác nhau: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng,…và lãi suất
cao hơn lãi suất tiền gửi không kỳ hạn.
b) Tiền gửi của dân cư:
Là khoản tiền do cá nhân gửi vào, thường một phần thu nhập gồm:
* Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền cá nhân gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm. Ngân hàng sẽ cấp một sổ tiết kiệm là chứng từ xác nhận người đó có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của ngân hàng. Người gửi tiền có thể mang sổ này đến
ngân hàng cầm cố hoặc xin chiết khấu để vay tiền. Các loại tiền gửi tiết kiệm: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn .
+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn. c) Phát hành giấy tờ có giá:
Đó là ngân hàng phát hành giấy xác nhận vay của người mua một số tiền
trong một thời gian nhất định, cam kết các điều kiện trả lãi và một số điều khoản thỏa thuận khác
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
3.1.3.2. Nghiệp vụ cho vay
- Cho vay trả góp cán bộ cơng nhân viên: các trung tâm y tế, trường học, bệnh viện,… những cơ quan có nhu cầu cần nâng cao đời sống của cán bộ cơng nhân viên trong đơn vị mình.
- Cho vay trả góp sửa chữa, chuyển nhượng nhà
- Cho vay trả góp mua xe và có thể dùng chính tài sản hình thành từ vốn vay
để thế chấp.
- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VND để bổ sung vốn sản xuất
kinh doanh, cung cấp các dịch vụ cho các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế. - Cho vay phục vụ đời sống.
- Cho vay nơng thơn
3.1.3.3 Nghiệp vụ thanh tốn
a) Thanh toán bằng tiền mặt.
* Thanh tốn thu tiền mặt: thơng thường các doanh nghiệp và cá nhân thường chỉ giữ một lượng tiền mặt đủ để chi dùng cho nhu cầu của họ, số còn lại họ gửi tại ngân hàng và khi phát sinh nhu cầu tiền mặt họ đến ngân hàng yêu cầu rút ra
* Thanh toán chi tiền mặt: khách hàng mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, trong phạm vi số dư hiện có khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng cho trích tài khoản hay rút bằng tiền mặt để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng của mình. Trường hợp tài khoản tiền gửi hết số dư, khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng cho vay bằng tiền mặt.
b) Thanh tốn khơng dùng tiền mặt:
Là việc thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ và các khoản thanh toán khác trong nền kinh tế quốc dân được thực hiện bằng cách trích chuyển tài khoản trong hệ thống ngân hàng hoặc bù trừ công nợ mà không sử dụng tiền mặt
3.1.4. Thuận lợi và khó khăn của PGD Khánh Hưng 3.1.4.1. Thuận lợi
- PGD Khánh Hưng nằm trong khu dân cư Minh Châu, đây là một vị trí có thể nói là đặc biệt vì nó vừa mang lại thuận lợi vừa có những bất lợi nhất định. Khu dân cư Minh Châu là một khu dân cư hiện đại vào bậc nhất của Thành phố Sóc Trăng, cách thành phố khoảng 200m, là nơi tập trung tầng lớp dân cư có thu
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu nhập cao, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn của PGD. Đây cũng là khu vực rất có tiềm năng về kinh tế với nhiều loại hình hoạt động kinh doanh phong phú, do đó nhu cầu về vốn là rất cao nên PGD Khánh Hưng có rất nhiều khách hàng tiềm năng. Trong khi đó, tồn khu dân cư Minh Châu chỉ có
một PGD Khánh Hưng của NHNo&PTNT, ngồi ra khơng cịn bất kì một ngân hàng hoặc PGD nào khác, giúp PGD Khánh Hưng có cơ hội quảng bá hình ảnh mà khơng phải chịu áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng khác.
- NH No&PTNT là một ngân hàng có thương hiệu vững mạnh, từ lâu đã
gây dựng được niềm tin và uy tín đối với khách hàng. Tại địa bàn tỉnh Sóc Trăng, thị phần của NH No&PTNT chiếm thị phần cao nhất với hơn 70%, có chi nhánh tại tất cả các huyện thị. Điều này giúp PGD Khánh Hưng có cơ hội tiếp cận
khách hàng nhiều hơn
- Thành phố Sóc Trăng được sự hỗ trợ tích cực từ phía các ban ngành, đồn thể, các dự án có vốn đầu tư lớn đang được xúc tiến xây dựng và ngành ngân