CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3.9 Phương thức cho vay
Trên cơ sở nhu cầu của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát của Ngân hàng, NHNo & PTNTVN thỏa thuận với khách hàng vay về việc lựa chọn các phương thức cho vay sau đây:
1. Cho vay từng lần: áp dụng cho khách hàng cĩ nhu cầu vay vốn từng lần. 2. Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn cĩ nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định.
3. Cho vay theo dự án đầu tư: khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
4. Cho vay hợp vốn: trường hợp khách hàng cĩ nhu cầu vay vốn lớn, thời hạn vốn vay khá dài, NHNo & PTNT sẽ đứng ra làm đầu mối dàn xếp, huy động các nguồn vốn từ nhiều định chế tài chính khác nhau trong và ngồi nước để cùng đầu tư vào một hay nhiều dự án.
5. Cho vay trả gĩp: khách hàng vay vốn với thỏa thuận sẽ hồn trả gốc và lãi thành nhiều kỳ trong thời hạn cho vay.
6. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: NHNo & PTNT cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định.
7. Cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: NHNo & PTNT chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh tốn tiền mua hàng hố, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động (ATM) hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của NHNo &PTNT.
8. Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà NHNo & PTNT thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền cĩ trên tài khoản thanh tốn của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh tốn qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn.
9. Các phương thức cho vay khác mà pháp luật khơng cấm; phù hợp với quy định tại quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT và đặc điểm của khách hàng vay.
2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2.1.4.1 Doanh số cho vay
Doanh số cho vay chính là số tiền mà Ngân hàng đã cho khách hàng vay ra trong kỳ bao gồm cả nợ cho vay trong kỳ mà Ngân hàng đã thu hồi lại được trong kỳ. Doanh số cho vay trong kỳ cĩ thể khác với số tiền mà Ngân hàng giải ngân cho khách hàng trong kỳ.
2.1.4.2 Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là số nợ mà ngân hàng đã thu được trong kỳ bao gồm cả nợ kỳ trước mà Ngân hàng đã thu được trong kỳ này.
2.1.4.3 Dư nợ
Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng cịn nợ Ngân hàng (chưa trả) bao gồm cả dư nợ kỳ trước chuyển sang.
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ – Doanh số thu nợ trong kỳ.
Như vậy dư nợ cho vay cuối kỳ phụ thuộc vào ba yếu tố:
- Thứ nhất là dư nợ cho vay đầu kỳ đây là chỉ tiêu từ năm trước chuyển sang, là số khơng thay đổi trong năm nay.
- Thứ hai là doanh số cho vay trong kỳ: Doanh số cho vay trong kỳ tăng thì dư nợ cho vay trong kỳ cũng tăng và ngược lại.
- Thứ ba là doanh số thu nợ trong kỳ: Doanh số thu nợ trong kỳ tỷ lệ nghịch với dư nợ cho vay cuối kỳ. Nếu doanh số thu nợ tăng thì dư nợ cho vay cuối kỳ giảm và ngược lại.
2.1.4.4 Nợ xấu
Nợ xấu ngày càng cao thì đĩ chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:
Nhĩm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày Nhĩm 2 (Nợ cần chú ý): các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày
Nhĩm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày Nhĩm 4 (Nợ nghi ngờ): các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày Nhĩm 5 (Nợ cĩ khả năng mất vốn): các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
2.1.4.5 Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này đánh giá tỷ lệ vốn huy động được so với tổng nguồn vốn, cho thấy trong tổng nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng cĩ bao nhiêu vốn hình thành từ huy động.
2.1.4.6 Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/Dư nợ bình quân. Phản ánh tốc độ di chuyển của vốn tín dụng ( bao nhiêu vịng trong năm tài chính) hay hiểu nơm na là khoảng cách thời gian giữa cho vay- thu nợ- rùi cho vay tiếp cĩ nhanh khơng.
Trong đĩ dư nợ bình quân được tính theo cơng thức sau: Dư nợ bình qn = 2 kỳ cuối nợ Dư kỳ đầu nợ Dư
2.1.4.7 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá khả năng cho vay cũng như mức độ tập trung vào tín dụng của Ngân hàng, được tính tốn theo cơng thức sau:
Dư nợ/ tổng nguồn vốn = vốn nguồn Tổng nợ dư Tổng
2.1.4.8 Nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nĩ cũng cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng cao hay thấp. Chỉ tiêu này thấp cĩ ý nghĩa là chất lượng tính dụng của Ngân hàng cao.
2.1.4.9 Hệ số thu nợ:
Đây là chỉ tiêu thể hiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay, được thể hiện qua cơng thức sau:
Hệ số thu nợ = vay cho số Doanh nợ thu số Doanh
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu thứ cấp từ chi nhánh Ngân
hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn chi nhánh Ơ Mơn trong 3 năm từ 2009- 2011 và 6 tháng đầu năm 2012. Ngồi ra đề tài cịn sử dụng thơng tin từ báo, tạp chí, Internet để phục vụ cho việc phân tích.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:
2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
∆y = y1 - yo
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem cĩ biến động khơng và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đĩ đề ra biện pháp khắc phục.
2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
∆y = (y1 / y0 ) *100% - 100%
Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đĩ. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đĩ tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
Trong đĩ:
yo : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau.
∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
2.2.2.3 Phương pháp phân tích bằng chỉ số:
Sử dụng các chỉ số tài chính như doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, doanh số thu nợ trên doanh số cho vay,… Từ đĩ thực hiện so sánh tỷ số của năm sau so với năm trước đĩ, điều này giúp cho Ngân hàng biết được xu hướng biến động của các tỷ số từ đĩ đánh giá tình hình tài chính của đơn vị và đưa ra những biện pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN
CHI NHÁNH Ơ MƠN
3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn chi nhánh Ơ Mơn là một trong những chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn thành phố Cần Thơ, cĩ trụ sở đặt tại quốc lộ 91- Khu vực 10- Phường Châu Văn Liêm- Quận Ơ Mơn- Thành Phố Cần Thơ. Ngân hàng được thành lập vào năm 1988 thơng qua quyết định số 53/HDBT vào ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng ( nay là thủ tướng Chính Phủ) với tên gọi ban đầu là NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Ơ Mơn.
Đến ngày 14/11/1990 theo nghị định 400/CP ban hành pháp lệnh về Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và cơng ty tài chính, NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Ơ Mơn được xem là Ngân hàng Nơng nghiệp thương mại quốc doanh và đổi tên thành NHNo & PTNT chi nhánh huyện Ơ Mơn. Đến tháng 11/1996 Ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Ơ Mơn lại đổi tên thành NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Ơ Mơn, cĩ tên tiếng Anh là “Viet Nam Bank for Agricuture and Rural Development”, viết tắt là VBARD và gọi tắt là “Agribank”.
Sau nghị định 05/2004/NĐCP chia tách Huyện Ơ Mơn thành Quận Ơ Mơn và huyện Cờ Đỏ. NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn hoạt động với chức năng huy động vốn ủy thác từ Ngân hàng cấp trên để đầu tư và thực hiện dịch vụ Ngân hàng.
Ngân hàng được thành lập với nguồn vốn ban đầu là 1,8 tỷ đồng của ngân sách nhà nước chuyển sang, thơng qua các hoạt động tín dụng Ngân hàng đã khơng ngừng nâng cao vai trị huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và các hộ dân cư để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng gĩp phần phát triển kinh tế trong vùng và thực hiện cơng nghiệp hĩa và hiện đại hĩa đất nước nĩi chung và quận Ơ Mơn nĩi riêng.
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH Ơ MƠN NƠNG THƠN CHI NHÁNH Ơ MƠN
3.2.1 Cơ cấu
Tổng số cán bộ nhân viên là 24 trong đĩ gồm: 01 giám đốc, 01 phĩ giám đốc, 01 trưởng phịng kế hoạch kinh doanh, 02 phĩ phịng kinh doanh, 06 nhân viên tín dụng phịng kinh doanh, 01 trưởng phịng kế tốn, 02 phĩ phịng kế tốn, 01 trưởng phịng hành chính, 01 nhân viên phịng hành chính- nhân sự, 08 nhân viên phịng giao dịch.
Hình 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT chi nhánh quận Ơ Mơn (Nguồn: Phịng kế hoạch tổng hợp NHNo & PTNT chi nhánh quận Ơ Mơn) 3.2.2 Chức năng phịng ban
Giám đốc: là người chịu trách nhiệm trực tiếp cho các hoạt động của chi nhánh, điều hành thực hiện các nhiệm vụ của chi nhánh. Tiếp cận phổ biến và đề ra
Giám đốc
Phĩ Giám đốc
Phịng hành chính- nhân sự
Phịng kế hoạch kinh doanh Phịng kế tốn- ngân ủy
Kiểm tra viên Phịng giao dịch
các giải pháp thực hiện các quyết định và chỉ thị của cấp trên cho từng cán bộ chi nhánh Ngân hàng.
Thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo phân cấp, ủy quyền của tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam, chịu trách nhiệm trước pháp luật, tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam về các quyết định của mình.
Đề nghị các vấn đề liên quan đến tổ chức, cán bộ, đào tạo, lao động tiền lương và nghiệp vụ kinh doanh lên giám đốc chi nhánh cấp trên xem xét và quyết định theo phân cấp ủy quyền của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam bao gồm:
Bổ nhiệm, bổ nhiệm lại, điều động luân chuyển, miễn nhiệm khen thưởng, kỹ luật phĩ giám đốc, các trưởng phịng.
Phương án hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Báo cáo tài chính tổng hợp và quyết tốn hàng năm của chi nhánh Việc thay đổi trụ sở của chi nhánh.
Việc cử cán bộ đi học tập, khảo sát trong nước và nước ngồi theo quy định. Các vấn đề khác liên quan đến hoạt động của Ngân hàng được cấp trên ủy quyền.
Chấp nhận chế độ giao ban thường xuyên tại chi nhánh, báo cáo định kỳ của chi nhánh lên cấp trên.
Phân cơng cho phĩ giám đốc đi dự các cuộc họp trong ngồi ngành cĩ liên quan trực tiếp đến hoạt động của chi nhánh, khi giám đốc đi vắng trên 1 ngày nhất thiết phải ủy quyền bằng văn bản cho phĩ giám đốc chỉ đạo điều hành cơng việc chung.
Phĩ giám đốc: cĩ trách nhiệm hổ trợ giám đốc trong các nghiệp vụ, giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận trực thuộc, đơn đốc thực hiện các chỉ thị và kế hoạch hoạt động.
Thay mặt giám đốc điều hành một số cơng việc khi giám đốc vắng mặt và báo cáo lại kết quả cơng việc cho giám đốc.
Giúp giám đốc chỉ đạo điều hành một số nghiệp vụ do giám đốc phân cơng và chịu trách nhiệm trước giám đốc về các quyết định của mình.
Bàn bạc và tham gia các ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của chi nhánh theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng.
Phịng kế hoạch kinh doanh: Cĩ trách nhiệm trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh như: tiếp nhận hồ sơ quay vốn, thẩm định dự án, đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên giám đốc, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ tín dụng đầu tư, từ đĩ trình lên giám đốc cĩ kế hoạch cụ thể. Tổ chức chỉ đạo thơng tin , phịng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp với kế tốn trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đơn đốc khách hàng trả nợ theo đúng kỳ hạn, đề xuất các giải pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. Thực hiện các chế độ báo cáo thống kê, tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy định của Ngân hàng cấp trên.
Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng.
Phân tích kinh tế theo ngành nghề, danh mục khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an tồn và đạt hiệu quả cao.
Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ q hạn, tìm ngun nhân và đề xuất hướng khắc phục.
Phịng kế tốn ngân ủy: Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh tốn, phát
vay cho khách hàng, kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ, hoạch tốn các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách nhà nước. Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế tốn thu chi tài chính quyết tốn tiền lương và các đơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình để thu thập thơng tin, số liệu cho các phịng nghiệp vụ, ban giám đốc, phục vụ theo yêu cầu chỉ đạo hàng ngày của hoạt động thơng tin trên địa bàn và chuyển tiếp thơng tin, số liệu lên Ngân hàng cấp trên, xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh, lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy định. Thủ quỷ cĩ trách nhiệm kiểm tra, kiểm sốt tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an tồn kho quỹ, thực hiện các quy định biên chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc thu
ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ cĩ giá, cuối ngày khĩa sổ ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi cĩ sai sĩt, thực hiện các báo cáo theo quy định.
Trực tiếp hoạch tốn kế tốn, hoạch tốn thống kê và thanh tốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, NHNo & PTNT Việt Nam.
Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của ngân hàng NHNo & PTNT trên địa bàn.
Thực hiện các khoản nộp ngân sách nhà nước theo luật định.
Chấp hành quy định về an tồn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định. Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc giao.