Cơ cấu dư nợ thể hiện rõ mục tiêu của Ngân hàng là tập trung vào cho vay ngắn hạn nhưng để biết rõ chi tiết thì phải xem doanh số dư nợ theo thời hạn như thế nào. Năm Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 1.175.856 1.563.561 2.333.467 387.705 32,97 769.906 49,24
Trung & dài hạn 177.870 286.248 215.071 108.378 60,93 (71.777) (24,87)
+ Về ngắn hạn: Dư nợ cho vay của Ngân hàng trong ngắn hạn không ngừng
tăng lên và luôn chiếm một tỷ trọng cao trên 80% trong tổng dư nợ. Điều này cũng là tất yếu vì doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay và tăng nhanh hơn so với doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng. Cùng với việc vốn huy động ngắn hạn tăng lên dẫn đến việc ngân hàng mở rộng tín dụng ngắn hạn. Tồn thể cán bộ tín dụng nâng cao trình độ chun mơn, khơng ngừng tìm kiếm khách hàng cùng với quy trình cho vay trọn gói từ khâu tư vấn đến giải ngân cho khách hàng nhằm thu hút khách hàng vay vốn. Chính những lý do trên đã làm cho dư nợ tín dụng ngắn hạn tăng trong 3 năm qua. Cụ thể năm 2009 dư nợ ngắn hạn chỉ với 1.175.856 triệu đồng, trong khi đó dư nợ ngắn hạn năm 2010 là 1.563.561 triệu đồng, tăng lên 387.705 triệu đồng tương đương 32,97%, sang năm 2011 dư nợ ngắn hạn tăng cao hơn, tăng 769.906 triệu đồng, tăng 49,24% so với năm 2010.
+ Về trung và dài hạn: Nếu như doanh số dư nợ ngắn hạn tăng liên tục qua
các năm thì doanh số dư nợ trung và dài hạn lại có sự tăng giảm qua các năm. Cụ thể năm 2010 doanh số dư nợ trung và dài hạn đạt 286.248 triệu đồng, tăng 108.378 triệu đồng, tăng 60,93% so với năm 2009. Nhưng năm 2011 dư nợ trung và dài hạn đạt 215.071 triệu đồng, giảm 71.777 triệu đồng, giảm 24,87% so với năm 2010. Mức giảm này tương đối thấp nguyên nhân chủ yếu là do doanh số cho vay trung và dài hạn trong năm giảm và Ngân hàng chú trọng đầu tư vào cho vay ngắn hạn. Mặt khác đặc điểm của loại cho vay này là thời hạn cho vay trên 1 năm và tiền vay được trả định kỳ qua nhiều năm cùng với lãi vay điều đó làm cho doanh số dư nợ trung và dài hạn giảm.
4.4.2 Dư nợ theo ngành kinh tế
Các hoạt động thẩm định→ phát vay → thu nợ là các giai đoạn của q trình hoạt động tín dụng và nó có quan hệ mật thiết với nhau, khơng thể có cái này mà thiếu cái kia và ngược lại, cho vay khó thực hiện được nếu cơng tác thu nợ bị đình trệ, nếu dư nợ cao gần bằng doanh số cho vay thì ngân hàng sẽ không đủ tiền để phát vay cho chu kì tiếp theo, hay nói cách khác, vịng quay vốn tín dụng sẽ bị chậm lại, có thể gây ra sự tắc nghẽn trong việc sử dụng vốn của Ngân hàng. Sau đây là
2009 0,67% 2,03% 7,91% 43,27% 16,20% 29,92% 2010 45,80% 1,19% 1,60% 5,81% 17,72% 27,87% 2011 7,26% 2,52% 28,49% 1,50% 58,08% 2,16%
TM-DV Nông nghiệp Công nghiệp CB Thủy sản Xây dựng Ngành khác
bảng số liệu thể hiện dư nợ cho vay theo ngành kinh tế trong 3 năm:
Bảng 11: DƯ NỢ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ 2009-2011 Đvt: triệu đồng Năm Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % TM-DV 585.742 847.219 1.480.242 261.477 30,86 633.023 74,72 Nông nghiệp 405.030 515.620 38.140 110.590 27,3 (477.480) (92,6) Công nghiệp CB 219.238 327.765 725.982 108.527 49,5 398.217 121,5 Thủy sản 107.090 107.555 54.981 465 0,43 (52.574) (48,88) Xây dựng 27.500 29.614 64.136 2.114 7,69 34.522 116,6 Ngành khác 9.126 22.036 184.986 12.910 141,5 162.950 739,5 Tổng 1.353.726 1.849.809 2.548.467 496.083 36,65 698.658 37,77
[Nguồn: Phịng kinh doanh Ngân hàng Cơng Thương Chi nhánh Đồng Tháp]
Sau đây là tình hình cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế:
Hình 14 : Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 2009-2011
Vì vậy, dư nợ tín dụng phản ánh một cách thực tế và chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng tín dụng, về tình hình cho vay, thu nợ đạt kết quả như thế nào trong một năm hoạt động. Dư nợ cho vay còn phản ánh mức đầu tư vốn của Ngân hàng vào hoạt động tín dụng và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận của một Ngân hàng.
Thương mại dịch vụ: Trong thời gian trước, dư nợ của ngành Thương mại- Dịch vụ hầu như là nhỏ nhất trong tất cả các ngành. Cho đến giai đoạn gần đây, hoạt động thương mại dịch vụ rất phát triển trên địa bàn TP Cần Thơ, do đó tỷ trọng của ngành có xu hướng tăng lên và chiếm tỷ trọng cao nhất trong các ngành kinh tế.
Trong 3 năm nghiên cứu. Dư nợ ngành Thương mại-Dịch vụ có sự biến động. Năm 2010 dư nợ ngành đạt 847.219 triệu đồng tăng 261.477 triệu đồng tương đương 30,86% so với năm 2009 là do doanh số cho vay tăng cao hơn doanh số thu nợ. Đến năm 2011, lúc này các doanh nghiệp cũng như các công ty trong lĩnh vực Thương mại - Dịch vụ phải đối mặt với nền kinh tế khó khăn,có rất nhiều doanh nghiệp bị phá sản, do đó dư nợ của ngành trong năm này tăng lên 633.023 triệu đồng, tăng 74,72% so với năm 2010.
Nông nghiệp: Dư nợ ngành nông nghiệp chiếm doanh số nhỏ trong tổng dư nợ, do đặc thù của Ngân hàng là ngân hàng công thương. Tuy nhiên dư nợ ngành này có tăng giảm qua các năm. Cụ thể năm 2010 dư nợ đạt 515.620 triệu đồng tăng 110.590 triệu đồng tương đương 27,3% so với năm 2009, nhưng đến năm 2011 dư nợ giảm 477.480 triệu đồng hay 92,6% so với năm 2010. Dư nợ ngành này giảm mạnh là do doanh số cho vay và doanh số thu nợ ít chênh lệch về giá trị.
Công nghiệp chế biến: Thành phố Cao lãnh hiện nay có nhiều các khu công nghiệp. Đã thu hút được khá nhiều các doanh nghiệp trong và ngoài nước thuê đất xây dựng cơ sở sản xuất mà trong đó nhiều doanh nghiệp được tạo điều kiện đến với các KCN với nhiều dự án. Hiện tại và trong tương lai Thành Phố Cao lãnh tiếp tục các chính sách thu hút vốn đầu tư vào các KCN. Nắm bắt được xu hướng phát triển của Thành phố nên nhìn chung Ngân hàng đã có những chiến lược đầu tư vào ngành này. Nên doanh số cho vay của ngành này luôn cao.
Dư nợ của ngành công nghiệp chế biến chiếm doanh số cao trong các ngành trong tổng số dư nợ và DSDN của ngành này luôn tăng qua các năm. Cụ thể năm 2010 dư nợ ngành công nghiệp đạt 327.765 triệu đồng tăng 108.527 triệu đồng tương đương 27,3% so với năm 2009. Năm 2011 dư nợ ngành tiếp tục tăng 398.217 triệu đồng hay tăng 121,5% so với cùng kỳ năm trước. Dư nợ tăng liên tục là do nhu cầu vốn của các doanh nghiệp tăng cao để tập trung sản xuất nhằm đáp ứng nhu cầu
GVHD: Võ Thị Ánh Nguyệt SVTH: Nguyễn Thị Quyền Tiên Trang 72
2009
của thị trường, đẩy doanh số cho vay tăng rất mạnh. Trong khi doanh số thu nợ cũng tăng nhưng tốc độ tăng thấp hơn dẫn đến sự tăng cao của dư nợ vào các năm này.
Thủy sản: Dư nợ của ngành thủy sản giảm qua các năm. Nhưng doanh số của ngành thủy sản rất nhỏ so với tổng dư nợ. Tuy dư nợ ngành tăng cao nhưng tỷ trọng dư nợ vẫn còn rất nhỏ so với doanh số cho vay nên chứng tỏ công tác thu hồi nợ của ngành này vẫn còn tốt.
Xây dựng: Dư nợ ngành xây dựng tăng vào năm 2010, tăng 7,69% và tăng
34.522 năm 2011 tăng 116,6%. Là do doanh số cho vay ngành xây dựng tăng năm 2010 và doanh số thu nợ năm 2010 cũng tăng, nhưng mức tăng của doanh số thu nợ thấp hơn mức tăng của doanh số cho vay, nên dư nợ tăng lên qua các năm. Dư nợ tăng một phần cũng là do dư nợ tồn đọng của năm trước chuyển sang.
Ngành khác: Do nền kinh tế của Đồng Tháp đang ngày càng phát triển, nên
một số ngành cũng hịa mình phát triển theo: vận tải, thơng tin liên lạc,…bên cạnh đó, mức sống của người dân ngày càng được nâng cao, vì thế nhu cầu về vốn của ngành này ngày càng cao nên ngân hàng đã chú trọng tập trung cho vay với đối tượng này nhiều hơn vì thế tốc độ tăng của dư nợ ngành này tăng rất cao qua các năm.
4.4.3. Dư nợ theo thành phần kinh tế
Dư nợ cho vay các thành phần kinh tế tại Ngân hàng trong thời gian qua luôn tăng. Thành phần DNTN, kinh tế cá thể đều tăng qua các năm, nhưng kinh tế Nhà Nước thì khơng ổn định Cụ thể dư nợ qua các năm như sau:
Bảng 12: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 2009-2011 Năm Chênh lệch Năm Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % DNNN 62.394 50.260 288.040 (12.134) (19,45) 237.780 473,1 Doanh nghiệp tư nhân 430.556 644.773 972.447 214.217 49,75 327.674 50,82 Hộ cá thể & CB CNV 860.776 1.154.776 1.287.980 294.000 34,16 133.204 11,54
Tổng 1.353.726 1.849.809 2.548.467 496.083 36,65 698.658 37,77
[Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Đồng Tháp]
2009 31,81% 4,61% 63,59% 2010 34,86% 2,72% 62,43% 2011 38,16% 11,30% 50,54%
Doanh Nghiệp Nhà Nước Doanh nghiệp tư nhân Hộ cá thể & CB CNV
thành phần kinh tế khác nhau để xác định được nên tập trung cho vay vào thành phần nào và thành phần nào nên hạn chế cho vay để Ngân hàng hoạt động có hiệu quả nhất. Sau đây ta theo dõi cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế qua biểu đồ:
Hình 15: Dư nợ theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2011
Doanh nghiệp Nhà Nước: Dư nợ của thành phần này biến động qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 dư nợ đạt 50.260 triệu đồng giảm 12.134 triệu đồng tương đương 19,45% so với năm 2009. Trong năm này công tác thu hồi nợ đã tăng lên trong khi doanh số cho vay tiếp tục giảm nên dư nợ trong năm 2011 giảm xuống. Sang năm 2011 dư nợ tăng lên 288.040 triệu đồng, tức tăng 237.780 triệu đồng hay tăng 473,1%. Nguyên nhân là do doanh số cho vay của loại hình kinh tế này trong năm 2011 giảm 15,29%, trong khi đó doanh số thu nợ trong năm 2011 giảm nhiều hơn, vì doanh số cho vay giảm ít hơn mức giảm của doanh số thu nợ nên dư nợ năm 2011 tăng hơn 2010. Các thành phần kinh tế còn lại ta thấy dư nợ tăng liên tục qua các năm. Trong đó dư nợ của thành phần kinh tế hộ cá thể và CB CNV chiếm doanh số cao nhất trong tổng dư nợ. Dư nợ trong hạn tăng lên chứng tỏ công tác cho vay của Ngân hàng càng dồi dào và vai trò cung cấp vốn cho doanh nghiệp ngày càng cao.
Và hiện nay Ngân hàng cũng đẩy mạnh doanh số cho vay đối với các thành phần kinh tế tư nhân và kinh tế cá thể vì đó là các ngành có nhiều tiềm năng trong giai đoạn hiện nay. Một phần cũng là do tốc độ tăng của doanh số thu nợ nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay, nên dư nợ qua các năm vẫn tăng.
4.5. PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG
Khi đánh giá chất lượng tín dụng thơng thường chúng ta nhìn nhận trên khía cạnh nợ xấu của Ngân hàng, nơi nào có nợ xấu chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ thì chất lượng tín dụng thấp, và ngược lại thì chất lượng tín dụng được đánh giá là tốt. Tuy nhiên điều đó chưa phản ánh đầy đủ bởi vì chất lượng tín dụng phải được đánh giá từ kinh tế xã hội, xem nó có phục vụ chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, có phục vụ lợi ích của người dân hay khơng.
Nợ xấu là một vấn đề mà hầu như Ngân hàng thương mại nào cũng quan tâm phân tích, nó là chỉ số để đánh giá hiệu quả tín dụng mà các Ngân hàng đầu tư. Nếu có nợ quá hạn lớn rất có thể rủi ro cho Ngân hàng là đi đến phá sản.
Bảng 13: Tình hình nợ xấu của Ngân hàng qua ba năm 2009 – 2011
ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Theo thời hạn 2.436 2.404 7.644 (32) (1,31) 5.240 217,97 Ngắn hạn 1.875 957 5.697 (918) (48.96) 4.740 495,29 Trung & dài hạn 561 1.477 1.947 916 163,3 470 31,82
Theo ngành kinh tế 2.436 2.404 7.644 (32) (1,31) 5.240 217,97 Nông nghiệp 529 673 120 144 27,22 (553) (82,17) Thủy sản 262 270 1.562 8 3,05 1.292 478,5 Công nghiệp CB 243 287 467 44 18,11 180 62,71 TM-DV 1.220 961 3.389 (259) (21,23) 2.428 252,65 Xây dựng 182 213 1.539 31 17,03 1.326 622,53 Khác - - 567 - - 567 - Theo TP kinh tế 2.436 2.404 7.644 (32) (1,31) 5.240 217,97 DNNN 1.241 985 1.457 (256) (20,63) 472 47,92 DN tư nhân 532 594 2.283 62 11,65 1.689 284,34 Hộ cá thể & CB CNV 663 825 3.904 162 24,43 3.079 373,21
4.5.1. Nợ xấu theo thời hạn
Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quyết định 18/2007/QĐ – NHNN. Nguyên nhân làm cho nợ xấu tăng cao là do khách hàng trả nợ không đúng thời hạn ghi trên hợp đồng là để nợ quá hạn, phần khác là do khách hàng nhiều lần gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ của vay trung – dài hạn do cán bộ tín dụng đánh giá khả năng tài chính, mức độ hiệu quả của dự án vay của khách hàng để chuyển nhóm nợ cao hơn. Do vậy, nợ xấu càng nhiều thì chứng tỏ chất lượng tín dụng càng có nhiều nguy cơ rủi ro. Như vậy muốn giảm nợ xấu thì Ngân hàng cần khắc phục các nguyên nhân trên như là thu nợ quá hạn, hạn chế gia hạn nợ hoặc điều chỉnh các kỳ hạn nợ. . .
Nợ xấu ngắn hạn: Qua bảng số liệu, nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng đều tăng qua các năm 2010 và năm 2011, mức tăng có khơng biến động rõ rệt. Cụ thể: Năm 2010, nợ xấu ngắn hạn giảm xuống còn 957 triệu đồng, tương đương 918 triệu đồng, với tốc độ giảm là 48,96%. Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn tăng lên đến 5.697 triệu đồng, tương ứng tăng 4.740 triệu đồng, với tốc độ tăng là 495,29% so với năm 2010.
Năm 2010, tồn tại nợ xấu ngắn hạn nhưng giảm so với năm 2009 là do trong năm Ngân hàng đã tiến hành xử lý một phần các món nợ xấu cịn tồn đọng bằng cách:
Một phần thu hồi đầy đủ đối với những khách hàng có thu nhập tốt lên làm cho doanh số thu nợ 2010 tăng lên, giảm nợ xấu.
Đánh giá lại chất lượng của các món nợ này nếu tốt hơn thì phân loại lại các
khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn nên một phần các món nợ xấu đã được chuyển về nợ nhóm 1 và 2 để theo dõi tiếp.
Đối với những món nợ thuộc nhóm 5, sau khi đánh giá lại khả năng tài chính
của khách hàng là khơng thể thu hồi được nợ, món nợ này sẽ được xóa cùng với việc xử lí tài sản bảo đảm của khách hàng.
Năm 2011, doanh số thu nợ ngắn hạn tăng lên nhưng do các món nợ xấu và nợ nhóm 2 vẫn chưa thu hồi hay chưa thể xử lí của năm trước chuyển sang làm nợ xấu
lại tăng lên. Mặc dù nợ xấu có biến động nhưng vẫn đạt được mục tiêu đề ra của Ngân hàng. Năm 2011, tổng dư nợ của Ngân hàng có tăng lên đáng kể, quy mô hoạt động của Ngân hàng ngày càng mở rộng. Do địa bàn hoạt động khá rộng lớn, cán bộ tín dụng cịn thiếu, mỗi cán bộ tín dụng phụ trách nhiều xã phường khác nhau. Hơn nữa do địa bàn hoạt động là ở nông thôn giao thông cịn hạn chế, khó đi lại vào mùa lũ, giá nơng sản thường bấp bênh do khơng có mạng lưới thu mua lại thường bị rớt giá vào mùa thu hoạch chính và do bị thiên tai, bị trận lũ lịch sử và bị vỡ bờ đê bao