ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: phịng tín dụng)
Qua số liệu của bảng trên dư nợ cho vay theo đối tượng vay vốn cũng tăng giảm trong 3 năm, cụ thể là:
- Trồng trọt: Ngành trồng trọt có dư nợ tăng trưởng không đều qua ba năm. So với doanh số cho vay thì dư nợ ngành trồng trọt chiếm tỷ trọng thấp hơn trong tổng dư nợ. Năm 2007, dư nợ đạt 97.228 triệu đồng, sang năm 2008 đạt 112.162 triệu đồng, tăng 14.934 triệu đồng so với năm 2007. Năm 2009 dư nợ ngành trồng trọt chỉ còn
57.918 triệu đồng, giảm đến 54.244 triệu đồng so với năm 2008.
- Chăn nuôi: Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ ngành chăn nuôi tăng giảm không
đồng đều. Năm 2007, dư nợ là 102.289 triệu đồng, sang năm 2008 dư nợ tăng thêm
43.080 triệu đồng dù doanh số cho vay giảm, đó là do cho vay ngành chăn nuôi chủ
yếu là trung hạn nên phần tăng này chủ yếu là từ năm 2007. Tuy nhiên, năm 2009 dư nợ giảm 43.080 triệu đồng so với năm 2008, đạt 135.294 triệu đồng. Nguyên nhân là
do doanh số cho vay ngành này có tăng lên và khi doanh số thu nợ cũng tăng nên dư nợ giảm theo.
- Từ bảng số liệu trên ta thấy dư nợ ngành trồng trọt và cải tạo vườn tăng qua ba năm. Dư nợ các ngành khác đều không ổn định, tăng giảm không đồng đều. Đạt cao nhất vào nmă 2009 (28.393 triệu đồng). Trong những năm qua, được sự hỗ trợ của trạm khuyến nông về giống, kỹ thuật, hoàn thành đê bao chống lũ, giúp bà con nông dân tăng sản xuất, chủ trương chuyển đất lúa sang trồng cây ăn trái, sản xuất lúa chất lượng cao đang được người dân hưởng ứng, hình thành những vùng chuyên canh cây trồng
Chênh lệch 2008/2007 Chênh lệch 2009/2008 Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Số tiền % Số tiền % Trồng trọt 97.228 112.162 57.918 14.934 15,36 -54.244 -48,36 Chăn nuôi 102.289 145.369 135.294 43.080 42,12 -10.075 -6,93 Chăm sóc và
cải tạo vườn 14.096 23.076 28.393 8.980 63,71 5.317 23,04 Cho vay khác 8.115 10.881 10.683 2.766 34,09 -198 -1,82
67
nên bà con gia tăng vay vốn để mở rộng sản xuất, làm gia tăng dư nợ cải tạo vườn
trong sản xuất nông nghiệp.
- Cho vay khác: tuy chiếm tỷ trọng không cao nhưng khoản mục cho vay này cũng không kém phần quan trọng, cũng chịu ảnh hưởng của tình hình chung nên có biến động khơng đều, cao nhất là vào năm 2008, đạt 10.881 triệu đồng.
4.3.4 TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN, NỢ XẤU
Nợ quá hạn, nợ xấu luôn là vấn đề được các Ngân hàng đặc biệt quan tâm. Bởi vì trong mơi trường kinh doanh tiền tệ biến động mạnh như hiện nay thì sẽ có nhiều nguy cơ rủi ro tiềm ẩn mọi lúc, mọi nơi. Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ nguyên nhân khách quan như: Thiên tai, lũ lụt, những diễn biến không thuận lợi của hoạt động sản xuất kinh doanh,... Do đó một nhà quản trị giỏi đến đâu cũng
không thể khẳng định rằng Ngân hàng mình khơng có nợ q hạn và nợ xấu.
Chính vì thế các Ngân hàng ln tìm mọi biện pháp để phòng ngừa và hạn chế sự phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu đến mức thấp nhất.
Theo số liệu thống kê từ phịng tín dụng, tình hình nợ quá hạn và nợ xấu
được thể hiện chung qua bảng số liệu dưới đây:
BẢNG 13: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN, NỢ XẤU 2007, 2008, 2009
Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn: phịng tín dụng)
Qua bảng số liệu và hình 9, tình nợ quá hạn chỉ tính riêng của hộ sản xuất biến động rất mạnh, từ 948 triệu đồng ở năm 2007, đã vượt lên đến 2.864 triệu đồng trong năm 2008, tốc độ tăng nợ quá hạn lên đến 202,23%. Tuy nhiên, tình
hình này đã được cải thiện đáng kể khi nợ quá hạn chỉ còn 689 triệu đồng ở năm
2009. Tơi sẽ giải thích rõ hơn trong phần phân tích sau đây.
Chênh lệch 2008/2007 Chênh lệch 2009/2008 Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Số tiền % Số tiền % Nợ quá hạn 948 2.864 689 1.916 202,23 -2.175 -75,95 Nhóm 2 408 433 123 25 6,13 -310 -71,55 Nhóm 3 78 1.077 40 999 1.279,98 -1.037 -96,32 Nhóm 4 251 474 132 223 88,84 -342 -72,16 Nhóm 5 211 880 394 669 316,08 -486 -55,23
948 2,864 689 0 1,000 2,000 3,000 4,000 2007 2008 2009 ĐVT: Triệu đồng
Hình 9: Tình hình nợ quá hạn của chi nhánh qua 3 năm (2007-2009)
Trong chỉ tiêu nợ quá hạn, nếu so với tốc độ tăng của dư nợ năm 2008 với năm 2007 thì tốc độ tăng nợ nhóm 2 là 6,13% với số tiền 433 triệu đồng. Tuy
nhiên, năm 2009 nhóm nợ này giảm cịn 123 triệu đồng, giảm 310 triệu so với
năm 2008 với tốc độ là 71,55%. Có được tình hình tốt như vậy là do trong năm
2009, chi nhánh đã tăng cường công tác thu nợ, hạn chế một cách triệt để nợ quá
hạn, ngồi ra, do chính sách hỗ trợ lãi suất của Chính phủ nên người dân có khuynh hướng trả nợ để được giải quyết vay lại.
Trong 3 năm qua, do ảnh hưởng của dịch bệnh, nước lũ tương đối lớn, giá cả biến đổi lên xuống bất thường đã làm cho một số khách hàng có quan hệ vay
vốn với Ngân hàng làm ăn khơng có hiệu quả nên đã trễ hạn trả gốc, lãi. Điều này cũng dễ hiểu vì việc trễ hạn thanh tốn nợ từ 1 đến 10 ngày là chuyện bình thường và thường xuyên xảy ra do khách hàng chưa gom đủ tiền. Trong khi theo qui định thì các khoản nợ chậm trả 1 ngày so với cam kết trong hợp đồng tín dụng là đã chuyển sang nợ quá hạn. Tuy đã cố gắng sàng lọc khách hàng và cẩn thận trong việc thẩm định khách hàng nhưng nợ quá hạn vẫn còn tồn tại với tỷ lệ cao, điều đó cho thấy ngun nhân chính là từ phía khách hàng.
Để hiểu rõ hơn về thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng,
ta đi sâu phân tích tình hình nợ xấu cụ thể tại Ngân hàng trong thời gian qua. Cơ cấu các nhóm nợ trong 3 năm được thể hiện qua biểu đồ dưới đây:
69
ĐVT: triệu đồng
Hình 10: Cơ cấu nợ quá hạn của chi nhánh qua 3 năm (2007-2009)
Ta thấy trong các nhóm nợ thì nợ q hạn đến 180 ngày của chi nhánh
thường chiếm tỷ trọng khơng cao trên tổng nợ xấu, trung bình trong năm 2007 chỉ có 7,93% trong tổng nợ xấu (đạt 78 triệu). Đến năm 2008, nợ xấu tăng vọt lên đến 1.077 triệu đồng (chiếm tỷ trọng đến 37,6%), tăng 999 triệu đồng (tốc độ tăng là 1.279,98 triệu đồng); tình hình này đã được cải thiện trong năm 2009, nợ xấu giảm xuống chỉ còn 40 triệu đồng. Đây cũng là tình hình chung của hệ thống ngân hàng trong thời gian này, nợ xấu tăng vượt mức trầm trọng khiến cho ngân hàng gặp khó khăn vì đây là những khoản nợ khó địi, cán bộ tín dụng phải nhiều lần đi
nhắc nhở, đôn đốc trả nợ; và từ nhóm nợ này, Ngân hàng phải bắt đầu trích lập dự phịng rủi ro theo tỷ lệ quy định, làm hạn chế nguồn vốn hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nguyên nhân của tình trạng này là do từ năm 2007, thị trường giá cả cá mặt hàng thiết yếu phục vụ cho sản xuất đầu vào và đời sống kinh tế xã hội tăng cao. Mà đầu ra cho nông sản lại khá bấp bênh, bởi chi phí đầu vào cao, mà giá bán lại thấp; bên cạnh đó, tình hình thiên tai, dịch bệnh, sâu rầy phá hoại mùa vụ diễn biến phức tạp, không lường trước được dẫn đến hư hại trên diện rộng. Những diễn biến trên đã ảnh hưởng xấu đến nguồn thu nhập của người sản xuất, làm họ khơng cịn khả năng trả nợ cho ngân hàng vì vậy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh mà cụ thể là nợ nhóm 3 tăng cao khó kiểm sốt.Nợ nhóm 4 là nợ đã quá hạn < 360 ngày, công tác thu hồi nợ nhóm này sẽ gặp nhiều khó khăn. Năm 2007, là 251 triệu đồng, năm 2008 tăng lên đến 474 triệu đồng, tốc độ tăng là 88,84%. Đến năm 2009, giảm còn 132 triệu đồng, giảm 72,16% so với năm 2008. Nợ nhóm 5 ( nợ có khả năng mất
vốn), là nợ đã quá hạn trên 360 ngày chiếm tỷ trọng khá cao, năm 2007, 2008,
2009 là 211 triệu đồng; năm 2008 là 880 triệu đồng tăng 316,08% so với năm
2007 và năm 2009 giảm còn 394 triệu đồng, nhưng vẫn còn cao. Điều này biểu
hiện rủi ro rất lớn trong cơng tác tín dụng tại ngân hàng. Cơ hội thu hồi nợ từ khách hàng là rất thấp. Nguyên nhân dẫn đến ngân hàng khơng thể thu hồi nợ ở nhóm này là do khách hàng bị phá sản, hoặc vay tín chấp, bỏ trốn đi nơi khác hoặc
đã chết…
Bên cạnh đó, Ngân hàng chưa thực hiện tốt cơng tác kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay để nhằm phát hiện các khoản vay của khách hàng có những biểu hiện sẽ xảy ra rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời. Ngồi ra, do dư nợ tăng lượng khách hàng lớn nên công tác thu hồi nợ có phần chậm trễ làm nợ xấu tăng. Nhìn chung thì tỷ lệ thu hồi nợ đến hạn, nợ quá hạn, nợ xấu chưa đạt đúng mục tiêu đề ra nên phải chuyển nhóm nợ cao hơn làm tăng tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn. Mặc dù Ngân hàng có đội ngũ cán bộ có trình độ chun mơn, thâm niên cao và có nhiều kinh nghiệm nhưng trong cơng tác thu hồi nợ vẫn gặp khơng ít khó khăn. Việc xử lý nợ đến hạn chưa nhanh chóng làm phát sinh các khoản nợ quá hạn, điều đó đưa đến việc trong các báo cáo luôn tồn tại nợ quá hạn. Điểm này cho thấy
cơng tác tín dụng, thẩm định và nghệ thuật thu hồi nợ của cán bộ tín dụng vẫn
chưa cao. Bên cạnh đó cịn có yếu tố môi trường tác động khiến cho khả năng trả nợ của khách hàng bị hạn chế, làm nợ quá hạn phát sinh ngày càng nhiều.
Tuy nhiên điều này cũng khơng thể chứng minh rằng chất lượng tín dụng của Ngân hàng đang bị suy giảm. Xét ở góc độ khác, Ngân hàng có thể tăng thêm lợi nhuận từ những khoản nợ quá hạn. Ta thấy rằng những khoản nợ đến 180 ngày là những khoản nợ vẫn cịn nằm trong tầm kiểm sốt, nghĩa là khả năng thu hồi là rất cao. Do đó ngồi việc thu hồi được vốn gốc, Ngân hàng còn được hưởng thêm phần lợi nhuận từ số tiền lãi phạt. Riêng các khoản nợ còn lại tuy Ngân hàng chưa thu hồi được vốn đúng như dự kiến nhưng đây là những khoản nợ đều có tài sản
bảo đảm nên hồn tồn có thể thu hồi được thơng qua thanh lý đấu giá tài sản.
Nguyên nhân làm cho những khoản nợ này chẳng những khơng bị giảm mà cịn tăng là do việc xử lý tài sản bảo đảm còn chậm bởi nhiều yếu tố như khách hàng gây cản trở cho Ngân hàng trong việc xử lý tài sản để thu nợ; sự phối hợp giữa toà án, cơ quan thi hành án và Ngân hàng chưa tốt làm việc thực hiện phát mãi thu hồi
71
Từ đó, để có thể đạt được kết quả tốt hơn nữa về nợ quá hạn và nợ xấu của Ngân hàng trong những năm tới, Ngân hàng cần có biện pháp tốt về việc xử lý nợ quá hạn nông nghiệp và phải cẩn thận hơn nữa khâu thẩm định cho vay không được lơ là cho qua bất cứ giai đoạn nào. Chi nhánh phải căn cứ vào diễn biến của
tình hình kinh tế - xã hội, thời tiết, mà có chính sách cho vay thích hợp hơn.
4.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG
Để thấy rõ hơn hiệu quả sử dụng vốn của Chi nhánh, ngoài việc phân tích các
chỉ số doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn như đã phân tích ở
những phần trên, cịn có thể thấy được tình hình hoạt động của ngân hàng thơng qua các chỉ tiêu tài chính, cụ thể là các chỉ tiêu số dư nợ trên tổng vốn huy động, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, tỷ lệ nợ quá hạn. Thông qua các chỉ số này, ngân hàng có thể xác định được tình hình hoạt động, những rủi ro mà ngân hàng đang, và sẽ gánh chịu để từ đó có thể đưa ra các giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong ngân hàng .
Trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh, chi nhánh luôn không ngừng đổi
mới phương thức hoạt động, đi đơi với mở rộng quy mơ tín dụng nhằm đáp ứng
nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Ngân hàng cũng từng bước nâng dần chất lượng nghiệp vụ tín dụng tạo điều kiện để nâng cao vị thế cạnh tranh với các tổ
chức tín dụng khác trên cùng địa bàn. Thông qua một số các chỉ tiêu tài chính ta có thể đánh giá một cách khái quát về quy mô và hiệu quả hoạt động tín dụng mà ngân hàng đã đạt được trong ba năm qua.
BẢNG 14: ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT CỦA NGÂN HÀNG HỘ SẢN XUẤT CỦA NGÂN HÀNG
Chỉ tiêu Đơn vị 2007 2008 2009
Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.205.014 1.369.667 2.032.096 Tổng vốn huy động Triệu đồng 378.169 558.946 727.332 Doanh số cho vay Triệu đồng 442.200 203.605 323.081 Doanh số thu nợ Triệu đồng 383.637 133.845 382.281 Dư nợ Triệu đồng 221.728 291.488 232.288
Nợ xấu Triệu đồng 540 2.430 566
Dư nợ bình quân Triệu đồng 187.447 256.608 261.888 Dư nợ bình quân ngắn hạn Triệu đồng 173.064 227.313 224.766 Dư nợ bình quân trung,
dài hạn Triệu đồng 19.383 29.296 37.122 Dư nợ / Tổng nguồn vốn % 18,40 21,28 11,43 Dư nợ / Vốn huy động % 58,63 52,15 31,94 Hệ số thu nợ % 86,76 65,74 118,32 Vịng quay tín dụng ngắn hạn Vịng 2,11 0,57 1,61 Vịng quay tín dụng trung, dài hạn Vòng 0,91 0,15 0,56 Nợ xấu/ tổng dư nợ % 0,24 0,83 0,24
(Nguồn: Tính tốn từ nguồn số liệu của Ngân hàng trong 3 năm)
Trong ba năm qua hoạt động cho vay đối với hộ sản xuất nông nghiệp của chi nhánh Vietinbank Đồng Tháp được thể hiện thông qua các chỉ số sau:
4.4.1 DƯ NỢ/ TỔNG NGUỒN VỐN
Trong ba năm qua, tỷ lệ dư nợ/ tổng nguồn vốn đã chứng tỏ tín dụng hộ sản xuất vẫn là hoạt động chủ yếu của ngân hàng. Tuy nhiên, chỉ số này lại tăng giảm không đều qua ba năm. Từ 18,40% trong năm 2007, tăng lên 21,28% trong năm 2008 nhưng khơng đáng kể do chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN. Đến năm 2009, chỉ số này giảm so với những năm trước, dư nợ có 11,43% trong tổng nguồn vốn, dư nợ tăng lên đáng kể, nhưng ngân hàng cũng đã chú trọng nhiều vào hoạt động cung ứng dịch vụ nhờ vào việc phát hành thẻ ATM, chuyển tiền, thu đổi
73
ngoại tệ... Nguồn vốn hoạt động ngày một lớn mạnh, để đồng vốn không bị ứ đọng và ngày càng có hiệu quả thì NH phải nỗ lực khơng ngừng tìm kiếm khách hàng mới để mở rộng quy mơ tín dụng, nhưng vẫn phải đảm bảo cơ cấu nguồn vốn hợp lý, góp phần thực hiện chính sách đa dạng hóa các lĩnh vực đầu tư, hạn chế rủi ro.
4.4.2 DƯ NỢ/ VỐN HUY ĐỘNG
Nhận xét thấy trong ba năm qua, sự tham gia của vốn huy động trong tổng dư nợ cịn thấp. Cụ thể, năm 2007 bình qn 0,6 đồng dư nợ có 1 đồng vốn huy
động tham gia. Năm 2008, tình hình huy động vốn của Ngân hàng có cải thiện hơn
so với năm 2007, tình hình cho vay giảm nên bình quân 0,5 đồng dư nợ có 1 đồng vốn huy động tham gia. Sang năm 2009, bình qn 0,3 đồng dư nợ có 1 đồng vốn huy động tham gia. Do phần lớn ngân hàng huy động được vốn trong ngắn hạn
(dưới 12 tháng) nên cũng chủ yếu cung cấp tín dụng ngắn hạn, để góp phần đảm bảo thanh khoản. Chính vì vậy, với nhu cầu vốn cố định ngày một tăng do nhu cầu