CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.2.6. Phương thức cho vay
Cho vay từng lần:
Mỗi lần cho vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng:
Tổ chức tín dụng và khác hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh.
Cho vay theo dự án đầu tư:
Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, các dự án phục vụ đời sống.
Cho vay hợp vốn:
Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác.
Cho vay trả góp:
Khi vay vốn tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả, cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay, tài sản
mua bằng vốn vay chỉ thuộc sở hữu của bên vay khi trả đủ nợ gốc và lãi. Cho vay theo hạn mức dự phịng:
Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng.
Cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:
Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại các máy
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 26 -
2.1.3. Một số khái niệm có liên quan đến phân tích hoạt động tín dụng 2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn
a) Khái niệm: Huy động vốn là nghiệp vụ của NHTM, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn
rỗi trong dân, trong các tổ chức kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán, cho vay của
ngân hàng.
- Các hình thức huy động vốn: Tiền gửi thanh tốn khơng kỳ hạn:
Tiền gửi thanh tốn khơng kỳ hạn là loại tiền gửi mà người gửi tiền có thể gửi vào, rút ra bất cứ lúc nào.
Đặc điểm của tiền gửi không kỳ hạn là khách hàng gửi tiền nhằm đảm bảo an toàn về
tài sản với mục đích chờ thanh tốn chứ khơng phải mục đích hưởng lãi. Thơng thường
tiền gửi thanh tốn khơng kỳ hạn khơng được hưởng lãi suất nhưng do áp lực cạnh tranh giữa các NHTM nên khách hàng gửi tiền được hưởng lãi với mức lãi suất thấp.
Tiền gửi có kỳ hạn:
Tiền gửi có kỳ hạn là tiền gửi mà người gửi chỉ được rút ra sau một kỳ hạn nhất định. Trên thực tế do áp lực cạnh tranh, các NHTM có thể cho phép khách hàng rút ra trước thời hạn với điều kiện người gửi không được hưởng lãi suất hoặc một phần lãi suất tùy theo các ngân hàng quy định.
Thơng thường lãi suất trả cho loại hình tiền gửi này cao hơn lãi suất tiền gửi không kỳ hạn. Mặt khác để khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn dài, ngân hàng áp dụng lãi suất càng cao đối với kỳ hạn càng dài.
Tiền gửi tiết kiệm:
Tiền gửi tiết kiệm là tiền gửi khách hàng gửi vào, ngân hàng sẽ cấp cho một sổ tiết kiệm, khách hàng phải quản lý và mang theo khi giao dịch với ngân hàng. Ở nước ta, tiền gửi tiết kiệm của các NHTM hết sức đa dạng và phong phú được chia làm nhiều loại: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có mục đích, tiền gửi tiết kiệm có thơng tri.
Phát hành giấy tờ có giá:
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 27 -
- Các giấy tờ có giá ngắn hạn: chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác.
- Các giấy tờ có giá trị dài hạn: chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá dài hạn khác.
Tại Việt Nam, để huy động vốn không thường xuyên, các NHTM đã phát hành các
giấy tờ có giá trị như kỳ phiếu, trái phiếu.
2.1.3.2. Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, khơng kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm.
2.1.3.3. Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
2.1.3.4. Dư nợ
Dư nợ cuối kỳ = dư nợ đầu kỳ + doanh số cho vay - doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện cịn cho vay
bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về.
2.1.3.5. Nợ xấu
Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ - NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:
+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
Là các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ
cả gốc và lãi đúng hạn.
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá khả năng thu hồi đầy đủ các khoản gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
+ Nhóm 2: Nợ cần chú ý
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 28 -
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)
+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo qui định.
Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ
theo hợp đồng tín dụng. + Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2. + Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ nhất quá hạn trên 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
Các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ ba trở lên, chưa kể quá hạn hoặc đã quá hạn. Các khoản nợ khoanh nợ chờ xử lý.
Nợ xấu là những khoản nợ không hiệu quả, nó bao gồm tất cả các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5.
2.1.4. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng 2.1.4.1. Nợ xấu/ Tổng dư nợ:
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 29 -
Nợ xấu Tổng dư nợ xấu
Dư nợ = Tổng dư nợ cho vay Đơn vị: %
2.1.4.2. Hệ số thu nợ:
Đây là chỉ tiêu thể hiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay thể
hiện qua biểu thức sau:
Chỉ số này phản ánh trong một kỳ kinh doanh từ một đồng doanh số cho vay ngân
hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn.
2.1.4.3. Vịng quay vốn tín dụng:
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh
hay chậm.
Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng =
Tổng dư nợ bình qn Đơn vị: vịng Trong đó dư nợ bình qn được tính như sau:
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu: 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu:
Số liệu thứ cấp: nguồn số liệu được thu thập chủ yếu thông qua các báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2009, 2010, 2011. Bên cạnh đó, tác giả
cịn thu thập thơng tin liên quan đến đề tài từ sách, báo, tạp chí, Internet.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu:
a) Phương pháp so sánh: là phương pháp nhằm xác định xu hướng, mức độ biến động của chỉ tiêu bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc). Đây là phương pháp đơn giản và sử dụng rộng rãi trong các chỉ tiêu kinh tế, được sử
Hệ số thu nợ =
Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
Đơn vị: %
Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ 2
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 30 -
dụng để phân tích các chỉ tiêu như : doanh số cho vay, thu nợ. dư nợ, nợ quá hạn,… Tác giả sử dụng phương pháp này nhẳm để so sánh các chỉ tiêu tài chính của ngân hàng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu, các chỉ số tài chính..giữa các năm.
Sử dụng phương pháp này cần nắm vững 3 nguyên tắc:
Lựa chọn chỉ tiêu so sánh: tiêu chuẩn để so sánh của kỳ được chọn làm căn cứ so
sánh được gọi là so sánh gốc, các gốc so sánh có thể là:
+ Tài liệu năm trước, kỳ trước nhằm đánh giá xu hướng phát triển của các chỉ tiêu. + Các chỉ tiêu trung bình của ngành nhằm đánh giá xu hướng phát triển của các chỉ
tiêu.
Trị số của chỉ tiêu của kỳ làm gốc được gọi là trị số gốc. Kỳ được chọn được gọi là kỳ gốc.
Điều kiện so sánh: trong thực tế điều kiện so sánh giữa các chỉ tiêu kinh tế cần quan tâm về cả thời gian và không gian.
Về mặt thời gian: các chỉ tiêu được tính trong cùng một thời toán, phải thống nhất
trên 3 mặt: cùng phản ánh nội dung kinh tế, cùng một phương pháp tính tốn, cùng một
đơn vị đo lường.
Về mặt không gian: các chỉ tiêu này cần được quy đổi về cùng quy mô và điều kiện
kinh doanh tương tự nhau.
Kỹ thuật so sánh:
So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc các chỉ tiêu kinh tế nhằm nghiên cứu sự biến động về mặt số lượng của kỳ nghiên
cứu so với kỳ gốc của các chỉ tiêu này.
+ So sánh bằng số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ nghiên cứu so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế, nhằm nghiên cứu tốc độ phát triển, tỷ trọng trong cơ cấu tổng thể của các chỉ tiêu này.
b) Phương pháp tỷ số : Dùng để đánh giá mối quan hệ giữa các chỉ tiêu kinh tế, biểu
hiện bằng lần (dư nợ trên nguồn vốn huy động), vòng (vòng quay vốn tín dụng), % ( rủi ro tín dụng, dư nợ trên tổng nguồn vốn),…Từ đó đề xuất giải pháp dựa trên kết quả phân tích thực trạng.
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 31 -
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CẤU KÈ
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN & VAI TRÒ CỦA NHNo & PTNT HUYỆN CẦU KÈ TRONG SỰ PHÁT TRIỂN KINH TẾ ĐỊA PHƯƠNG
3.1.1. Tình hình kinh tế huyện Cầu Kè
Huyện Cầu Kè nằm về phía Tây của tỉnh Trà Vinh, thuộc tả ngạn sơng Hậu. Với vị trí tiếp giáp ở phía Đơng giáp huyện Càng Long và huyện Tiểu Cần, phía Tây và Nam giáp sơng Hậu, phía Bắc giáp huyện Trà Ơn, tỉnh Vĩnh Long.
Tồn huyện có 10 xã và 01 thị trấn, gồm: Châu Điền, Phong Thạnh, Ninh Thới, Hòa Tân, An Phú Tân, Tam Ngãi, Hịa Ân, Thơng Hịa, Thạnh Phú và Thị Trấn Cầu Kè. Tổng diện tích tự nhiên là 23.876,72 ha. Trung tâm huyện lỵ nằm cách trung tâm tỉnh lỵ (Thành Phố Trà Vinh) 43km theo quốc lộ 54 và 60.
Nhìn chung, huyện Cầu Kè có vị trí thuận lợi trong việc giao lưu phát triển kinh tế xã hội với các địa phương khác trong và ngoài tỉnh. Thời tiết và thổ nhưỡng thuận lợi cho
việc phát triển kinh tế hộ sản xuất với nguồn nước được mang từ sông Mê Kông mang
nhiều phù sa bồi đắp cho ruộng đồng. Có diện tích cồn sông khá nhiều, nằm giữa sông
Hậu, thuộc xã An Phú Tân, rất thuận lợi cho việc phát triển kinh tế theo hướng trồng cây
ăn trái kết hợp với nuôi trồng thủy sản…
Theo thống kê, dân số hiện nay của huyện Cầu Kè khoảng 131.234 người, trong đó
người dân tộc thiểu số chiếm khoảng 32% tức khoảng 41.995 người. Lực lượng lao động trong huyện khá nhiều, chiếm khoảng 70% dân số, góp phần tạo động lực cho việc phát triển kinh tế - xã hội trong huyện.
Theo thống kê hiện nay, cả Huyện có khoảng trên 10.433,6 ha ruộng đất đang canh
tác, với chất lượng sản xuất nông nghiệp ngày càng tăng, sản lượng mùa vụ 8 tấn/hecta ngày càng nhiều. Ngồi ra, nơng dân đang chú trọng phát triển mơ hình canh tác kết hợp giữa trồng màu và trồng lúa. Diện tích cây ăn quả ở địa bàn huyện đang được gia tăng
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 32 -
phát triển theo hướng trồng cam kết hợp cây ngắn ngày. Số lượng nơng dân có thu nhập hàng trăm triệu đang gia tăng nhiều nhất là ở xã Tam Ngãi và An Phú Tân.
Trình độ dân trí của huyện ngày càng được nâng cao, nhất là ở khu vực dân tộc thiểu số, nhờ chính sách khuyến học khuyến tài, mà hiện nay tỉ lệ đậu đại học ngày càng tăng. Nhờ vậy chất lượng lao động trẻ của Huyện ngày càng được tăng cao.
3.1.2. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Cầu Kè 3.1.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Tháng 04 năm 1992 Ngân hàng huyện Cầu Kè chính thức thành lập trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn tỉnh Trà Vinh theo quyết định số 21/QĐ-
NH9 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước với tên là Ngân hàng Phát triển Nông Nghiệp huyện Cầu Kè. Đến tháng 11/1992 đổi tên thành NHNo&PTNT huyện Cầu Kè, là ngân hàng cấp 2 thuộc chi nhánh NHNo&PTNT Trà Vinh, trụ sở đặt tại khóm V thị trấn Cầu
Kè. Hiện nay, hoạt động chủ yếu của Ngân Hàng là cấp vốn tín dụng nơng nghiệp nơng thơn, đây là hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhất cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, Ngân
hàng cịn thực hiện các nghiệp vụ khác như huy động vốn, dịch vụ chuyển tiền, chi trả
kiều hối..
Mạng lưới hoạt động của NHNo&PTNT huyện Cầu Kè gồm 10 xã và 01 thị trấn: Hịa Ân, Thơng Hịa, Thạnh Phú, Tam Ngãi, An Phú Tân, Hòa Tân, Châu Điền và Thị trấn Cầu Kè. Và phòng giao dịch trực thuộc đặt tại xã Phong Phú giao dịch với 3 xã : Phong
Phú, Phong Thạnh và Ninh Thới.
NHNo & PTNT huyện Cầu Kè tham gia giao dịch với mọi thành phần kinh tế, các tầng lớp dân cư trong địa bàn nhằm góp phần thay đổi bộ mặt nơng thơn thúc đẩy nền