CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
3.5. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
3.5.1. Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận
3.5.1.1. Doanh thu của ngân hàng:
Trong những năm gần đây, nền kinh tế phát triển không ngừng đã đạt được những
thành tựu đáng kể và từng bước đưa Việt Nam hịa nhập vào mơi trường kinh doanh
mang tính tồn cầu. Để đạt được kết quả trên, không chỉ là sự nỗ lực của các thành phần kinh tế, sự quan tâm từ phía Nhà nước mà cịn là sự đóng góp khơng nhỏ của hệ thống Ngân hàng. Với sự cố gắng của tồn thể cán bộ cơng nhân viên trong việc duy trì sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng mình, NHNo & PTNT Việt Nam nói chung, NHNo & PTNT huyện Cầu Kè nói riêng đã đạt được những kết quả trong 3 năm như sau:
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 44 -
doanh thu năm 2010 49.852 triệu đồng, tăng 4,17% so với cùng kì năm 2009 là 1.994
triệu đồng. Tuy nhiên, vào năm 2011 thì doanh thu đột ngột giảm xuống cịn 29.049 triệu
đồng, giảm 41,73% tức khoảng 20.803 triệu đồng. Nguyên nhân của sự gia tăng nhẹ giữa
năm 2010 và năm 2009 là do Ngân hàng nâng cao các hoạt động dịch vụ cho khách hàng và thu hút ngày càng nhiều khách hàng có uy tín đã làm cho hoạt động tín dụng thu từ lãi cho vay của Ngân hàng ngày càng tăng làm cho tổng thu nhập của Ngân hàng cũng tăng theo. Vì khoản thu từ khoản cho vay luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn thu của Ngân hàng, bên cạnh đó cịn có các khoản thu khác như: thu phí dịch vụ, kinh doanh
ngoại tệ… các khoản thu khác nhưng các khoản thu này không đáng kể.
Tuy nhiên, Ngân hàng đã không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng và dịch vụ, tạo điều kiện cho người dân ngày càng tiếp cận dễ dàng hơn với ngân hàng, làm cho nguồn
thu chủ yếu khơng chỉ dựa vào hoạt động tín dụng mà cịn dựa vào các dịch vụ của ngân hàng như: thanh tốn khơng dùng tiền mặt, mua bán ngoại tệ, công tác chi trả kiều hối (Western Union), …
Tuy nhiên, hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng được chú trọng và quan tâm từ Ngân hàng cấp trên nên doanh số cho vay tăng, doanh số thu nợ đều tăng. Mặt khác, ngồi hoạt động tín dụng thu lợi nhuận, Ngân hàng còn tăng cường đầu tư vào hoạt động dịch vụ nên đã làm cho các khoản thu ngày càng tăng góp phần tăng tổng thu nhập cho
ngân hàng. Tuy nhiên, các khoản thu từ dịch vụ còn chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn thu nên Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa các hoạt động dịch vụ như: dịch vụ
thanh toán, dịch vụ ATM…trong thời gian sắp tới, để tăng thêm nguồn thu và tạo ra
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 45 -
Bảng 3.1: DOANH THU CỦA NHNo &PTNT HUYỆN CẦU KÈ GIAI ĐOẠN 2009-2011
Đvt: Triệu đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
2010/2009
Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%)
I.Thu nhập từ TD 47.303 98,84 49.282 98,86 28.362 97,63 1.979 4,18 -20.920 -42,4
Thu lãi cho vay 44.536 94,15 45.080 91,47 25.830 91,07 544 1,22 -19.250 -42,7 Thu lãi từ HĐ khác 2.767 5,85 4.202 8,53 2.532 8,93 1.435 51,9 -1.670 -39,7 II. Thu từ dịch vụ 518 1,082 545 1,093 676 2,327 27 5,21 131 24,1 DV thanh toán 212 40,93 266 48,81 332 49,11 54 25,5 66 24,8 DV chuyển tiền 162 31,27 132 24,22 201 29,73 -30 -18,5 69 52,3 DV về ATM 11 2,12 18 3,3 24 3,56 7 63,6 6 33,3 DV khác 133 25.68 129 23,67 119 17,60 -4 -3,0 -10 7,75
III. KD ngoại hối 37 0,078 25 0,047 11 0,043 -12 -32,4 -14 -56,0 Tổng doanh thu 47.858 100 49.852 100 29.049 100 1.994 4,17 -20.803 -41,7
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn
-Trang 46 -
Tuy nhiên, riêng về khoảng giảm kỉ lục trên vào năm 2011, chúng ta nhìn nhận dựa trên hoạt động tín dụng của ngân hàng, vì vào năm này, dư nợ mang tính chất
nợ xấu tăng quá cao, làm cho ngân hàng mất một khoảng chi phí rất lớn bao gồm các chi phí như dự phòng rủi ro, xử lý tài sản đảm bảo…. Chúng ta đều biết rằng
trọng số của hoạt động tín dụng góp phần trong hoạt động doanh thu chiếm tỉ trọng rất lớn, trên 90%, và trong tình hình là ngân hàng hoạt động trong huyện thì tỉ lệ này càng tiến gần đến con số tuyệt đối 100%. Nói như vậy để chúng ta thấy hoạt động
tín dụng là hoạt động chính và chủ yếu nhằm tạo ra nguồn thu cho ngân hàng. Tuy nhiên vào năm 2011, hoạt động tín dụng có vấn đề hết sức nghiêm trọng, tỉ lệ nợ xấu chiếm đến 25,88%/ tổng dư nợ. Từ đó, doanh thu giảm một cách đột ngột là một điều dễ hiểu.
3.5.1.2. Chi phí của ngân hàng
Cùng với sự biến đổi của doanh thu thì chi phí cũng biến đổi theo. Tuy nhiên,
trái ngược với doanh thu, thì chi phí của ngân hàng tăng rất nhanh và xuyên suốt trong 3 năm. Đây cũng là một trong những điểm cần khắc phục của ngân hàng nếu
muốn đưa lợi nhuận đi lại vào trong quỹ đạo ổn định.
Chi phí vào năm 2009 là 38.974 triệu đồng, đến năm 2010 tăng đến 21,67% với
mức tăng là 8.443 triệu đồng. Sang năm 2011, chi phí tiếp tục tăng cao, và đạt
ngưỡng 101.750 triệu đồng, tăng trên 114,6% với mức tăng là 54.333 triệu đồng. Chi phí hoạt động của ngân hàng tăng chủ yếu là chi từ hoạt động huy động vốn và các khoản chi khác. Ngân hàng đã tăng cường huy động mọi nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư thông qua nhiều kênh huy động vốn, ngồi các hình thức huy
động truyền thống như tiền gửi tiết kiệm thì ngân hàng đã triển khai các hình thức
huy động vốn mới như phát hành giấy tờ có giá dưới dạng chứng chỉ tiền gửi, huy động tiết kiệm tích lũy, bậc thang, gửi góp, dự thưởng… với các mức lãi suất hấp
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn
-Trang 47 -
động vốn ổn định, gia tăng chi phí trả lãi vay cho khách hàng. Bênh cạnh đó, những
khoản chi phí từ hoạt động tín dụng như chi phí kiểm định, xét duyệt, chi phí thu địi nợ xấu cũng làm gia tăng chi phí cho ngân hàng.
Nhìn nhận nguyên nhân mà chi phí của hoạt động kinh doanh của ngân hàng
tăng cao trong năm 2011 là do nguyên ngân giai đoạn này nợ xấu của ngân hàng tăng đột biến. Chính vì sự tăng nhanh này đã làm cho ngân hàng phải sử dụng một
khoản phí rất lớn nhằm để dự phịng rủi ro, vì theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN thì khi ngân hàng có nợ xấu thì phải sử dụng một khoản phí nhằm dự phịng tương ứng với khoản nợ xấu mà ngân hàng đang nắm giữ. Tương ứng với khoản vay thuộc nhóm nợ xấu nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 tỉ lệ
trích lập tương ứng là 20%;50%;100%. Vì vậy, khi nợ xấu của ngân hàng vào giai
đoạn này, năm 2011, tăng rất cao (đạt mức 94.576 triệu đồng, gấp 51,31 lần ) và chủ
yếu là nợ xấu nhóm 4 nên chi phí ngân hàng tăng đột biến cũng là điều dễ hiểu. Ngoài ra, trong những hoạt động làm gia tăng chi phí cho ngân hàng cịn có hoạt
đồng chi cho tín dụng ngày càng tăng nhanh, khi nhìn vào bảng 3.2, nhìn thấy chi
cho tín dụng gia tăng nhanh, nhưng chủ yếu hoạt động tăng nhanh này là do ngân
hàng sử dụng quá nhiều chi phí cho trả lãi tiền vay. Đây là một kênh sử dụng tiền
cho vay không hiệu quả, vì chi phí q lớn so với hoạt động tín dụng sử dụng tiền
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 48 -
Bảng 3.2 : CHI PHÍ CỦA NHNo & PTNT HUYỆN CẦU KÈ GIAI ĐOẠN 2009-2011
Đvt: Triệu đồng
(Nguồn: Phịng Tín Dụng)
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
2010/2009
Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền % Số tiền %
I. Chi cho tín dụng 35.871 92,04 41.560 87,65 62.850 61,77 5.689 15,9 21.290 51,2
Trả lãi tiền gửi 8.565 23,88 8.965 20,92 14.516 23,10 400 4,67 5.551 61,92 Trả lãi tiền vay 27.306 76,12 32.865 79,08 48.334 76,90 5.559 20,36 15.469 47,07
II. Chi cho dịch vụ 154 0,395 175 0,369 339 0,333 21 13,6 164 93,7
III. Chi cho KD NH 2 0,004 2 0,002 3 0,005 0 0 1 50
IV. Chi cho HĐKD # 6 0,015 6 0,013 11 0,011 0 0 5 83,3
V. Chi cho nhân viên 2.776 7,123 2.904 6,124 2.773 2,725 128 4,61 3.220 110,9 VI. Chi cho DPRR 165 0,423 2.770 5,842 35.774 35,156 2.650 1.578 33.004 1.191,5 Tổng Chi 38.974 100 47.417 100 101.750 100 8.443 21,7 54.333 114,6
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 49 -
Vì vậy, nhằm giảm thiểu chi phí cũng như gia tăng doanh thu nhằm gia tăng lợi nhuận là một yêu cầu mà ngân hàng chúng ta cần nhanh chóng thực hiện, nhất là trong giai đoạn kinh tế đang gặp khó khăn và trì trệ như thời điểm hiện tại.
3.5.1.3. Lợi nhuận của ngân hàng
Bảng 3.3 : LỢI NHUẬN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN CẦU KÈ GIAI ĐOẠN 2009-2011 Đvt: Triệu đồng So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Doanh Thu 47.858 49.852 29.049 1.994 4,166 -20.803 -41,73 Chi Phí 38.974 47.417 101.750 8.443 21,66 54.333 114,6 Lợi nhuận 8.884 2.435 -72.701 -6.449 72,59 -75.136 -3.085 (Nguồn: Phịng Tín Dụng)
Thông qua bảng số liệu trên chúng ta có thể thấy lợi nhuận ngân hàng có sự biến
động phải nói là rất lớn. Lợi nhuận của ngân hàng năm 2009 là 8.884 triệu đồng, mức lợi
nhuận này có thể nói là một giá trị xác định ngân hàng kinh doanh khá hiệu quả trong
năm.
Tuy nhiên vào năm 2010, lợi nhuận giảm khá nhanh và chỉ đạt 2.435 triệu đồng, một mức giảm đáng kinh ngạc của một ngân hàng đang được đánh giá là hoạt động có hiệu
quả. Để lí giải cho sự chênh lệch quá mức này thì chúng ta có thể xác định, hoạt động
cho vay của ngân hàng phân chia theo phần nhiều là trung và dài hạn, vì vậy có thể hiểu khi những ảnh hưởng của biến động kinh tế trong năm 2009 gần như đổ dồn sức ảnh
hưởng sang năm 2010, với những biến động khá lớn như cho vay các hoạt động giao
thông vận tải đường thủy và đường bộ..Từ đó làm cho những hoạt động trên từ thế mạnh tạo ra doanh thu của ngân hàng trở thành gánh nặng cho phần chi phí. Từ đó làm giảm
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 50 - Đvt: Triệu đồng -80000 -60000 -40000 -20000 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng Doanh Thu Tổng Chi Phí Lợi Nhuận
Hình 3.3 : LỢI NHUẬN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN CẦU KÈ
(Nguồn: số liệu tự tính tốn của tác giả)
Nhưng đó sẽ không là năm đen tối của ngân hàng nếu đem so với năm 2011, ngân
hàng vào năm này đã lỗ rất mạnh, mức lỗ được xác định là 72.701 triệu đồng. Đây được xem là mức lỗ chưa từng có của ngân hàng. Tuy nhiên, để xác định tại sao chỉ số này
thấp như vậy không phải là điều dễ dàng. Chúng ta cần thấy là vào những năm 2009 và 2010, ngân hàng đã tiến hành cho vay rất lớn với hạng mục đầu tư xà lan, đây là một
hạng mục đầu tư trung và dài hạn, và có khoản đầu tư rất lớn, mỗi chiếc khoảng trên 2 tỷ
đồng, với việc đầu tư cho vay khơng cân đối, nên khi loại hình đầu tư này gặp trục trặc vì
chịu ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế nói chung và khủng hoảng ngành nói riêng đã
làm cho khoản mục đầu tư này trở nên vô cùng nguy hiểm.
Với thiên tai cũng như dịch bệnh còn khá phức tạp, quỹ đạo của cây lúa cũng như sản phẩm chăn nuôi từ heo vẫn còn đang chịu sự ảnh hưởng của những tác động trên. Cộng với các khoản mục đầu tư không hiệu quả năm 2010 vẫn chưa giải quyết xong, từ đó
cộng dồn tiếp sang năm 2011. Như vậy, lợi nhuận giảm vào năm này là một điều dễ hiểu.
3.5.2. Thuận lợi, khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng 3.5.2.1. Thuận lợi:
NHNo & PTNT huyện Cầu Kè có những điều kiện thuận lợi để phát triển hoạt động
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 51 -
+ Đội ngũ cán bộ, nhân viên nhiệt tình, có nhiều kinh nghiệm, qua q trình cơng tác, làm việc chung đã tạo được sự liên kết, đoàn kết cao, tương trợ nhau trong công tác
nghiệp vụ, lề lối, tác phong làm việc chuyên nghiệp, thành thạo về chuyên môn, giỏi về nghiệp vụ; cùng với sự chỉ đạo kịp thời của giám đốc và sự đóng góp nhiệt tình trong
cơng tác của tồn thể cán bộ nhân viên trong Ngân hàng. Đây chính là nhân tố quyết định rất lớn đối với sự thành công trong hoạt động của chi nhánh.
+ Có nhiều khách hàng uy tín, có mối quan hệ lâu dài với Ngân hàng. Ngân hàng đã hoạt động trong thời gian dài và có hiệu quả, tạo được niềm tin đối với khách hàng.
+ Được nhiều sự quan tâm của Ngân hàng cấp trên, đặc biệt là vốn điều chuyển giúp chi nhánh đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của khách hàng kịp thời; sự quan tâm của các cấp chính quyền đồn thể địa phương trong cơng tác đầu tư tín dụng trên địa bàn ngày một
nhiều hơn.
+ Hoạt động của Ngân hàng được chuẩn hoá bằng các quy định, quy chế ban hành
dựa trên cơ sở chính sách pháp luật rất chặt chẽ, tạo điều kiện cho việc chuyên nghiệp
hố chun mơn của cán bộ nhân viên.
Có thể nói rằng, NHNo& PTNT Cầu Kè nằm trên vùng đất phù sa màu mỡ của vùng
Đồng bằng sông Cửu Long, hằng năm được phù sa sơng Hậu bồi đắp, khí hậu thời tiết rất
phù hợp cho thủy sản, cây ăn trái phát triển mạnh, đặc biệt là cây đặc sản. Trên địa bàn
có nhiều vùng chuyên canh cây đặc sản quy mô lớn như: dừa sáp Cầu Kè, măng cụt Tân Qui….Sự tăng trưởng nền kinh tế của huyện nhà trên mặt trận sản xuất nông nghiệp, vừa là tiền đề, vừa là động lực cho hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng trên địa bàn.
3.6.2.2. Khó khăn:
Mặc dù có rất nhiều thuận lợi cho việc phát triển hoạt động nhưng Ngân hàng vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế, khó khăn gây ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của
ngân hàng như :
+ Tình hình quá tải đối với một cán bộ tín dụng, do đó việc quản lý khách hàng chưa
được chặt chẽ nhất là những lúc đầu mùa vụ.
+ Máy móc thiết bị của Ngân hàng còn thiếu, làm chậm tiến độ công việc nên khách hàng phải đợi lâu.
GVHD: Trần Thị Thu Duyên SVTH: Thạch Tôn Thiên Sơn -Trang 52 -
+ Áp lực cạnh tranh gay gắt với ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng phi ngân hàng trên cùng một địa như: NHPT Nhà ĐBSCL, Qũy Tín Dụng Nhân Dân. Ngoải ra,
mặc dù không cùng nằm trên địa bàn, nhưng các ngân hàng nằm ở tuyến địa bàn Thành Phố Trà Vinh như ngân hàng Vietinbank, Sacombank, DongAbank..cũng tiến hành xuống địa bàn phát tờ rơi, nhằm huy động vốn với những hình thức khuyến mãi hết sức
phong phú và đa dạng. Gây ra những hoạt động cạnh tranh khá lớn trong hoạt động huy
động vốn của ngân hàng.
+ Thiên tai, dịch bệnh thường xuyên xảy ra làm cho đời sống nhân dân gặp nhiều
khó khăn. Một số khách hàng không trả được nợ vay gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt