Trong quỏ trỡnh sản xuất thỡ TSCĐ hao mũn dần và quỏ trỡnh hao mũn TSCĐ diễn ra đồng thời với quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh nghĩa là sản xuất kinh doanh càng khẩn trương bao nhiờu thỡ quỏ trỡnh hao mũn càng diễn ra nhanh bấy nhiờu. Vỡ vậy, phõn tớch tỡnh trạng kỹ thuật của TSCĐ là rất quan trọng nhằm đỏnh giỏ đỳng giỏ trị của TSCĐ của Tổng Cụng ty.
Để đỏnh giỏ mức độ hao mũn TSCĐ ta sử dụng hệ số hao mũn TSCĐ được tớnh theo cụng thức:
Hệ số hao mũn
TSCĐ = Tổng mức khấu hao TSCĐ Nguyờn giỏ TSCĐ (2- 7)
Bảng 2.7: Bảng phõn tớch hao mũn TSCĐ ĐVT: Tỷ đồng Loại TSCĐ Năm 2010 Năm 2011 Nguyờn giỏ (tỷ đồng) Hao mũn lũy kế Hkh Nguyờn giỏ (tỷ đồng) Hao mũn lũy kế Hkh 1. TSCĐ hữu hỡnh 305,531 22,032 0,07 308,793 52,563 0,17 - Mỏy múc thiết bị 0,046 0,042 0,91 0,046 0,046 1
- Phương tiện vận tải
truyền dẫn 305,182 21,756 0,07 308,444 52,257 0,169
- Thiết bị dụng cụ quản lý 0,303 0,234 0,77 0,303 0,26 0,858
2. TSCĐ vụ hỡnh 0,028 0,028 1 0,028 0 0
-Phần mềm mỏy tớnh 0,028 0,028 1 0,028 0 0
Tổng 305,559 22,06 0,07 308,821 52,563 0,17
Qua bảng 2.7 ta thấy hệ số hao mũn chung của tài sản cố định năm 2011 là 0,17 lớn hơn so với năm 2010 là 0,1 nhưng hệ số hao mũn như vậy là vẫn thấp. Điều này thấy rằng năm 2011 nhỡn chung tài sản cố định vẫn cũn đang sử dụng tốt. Nhưng bờn cạnh đú một số thiết bị đó khấu hao gần hết như thiết bị dụng cụ quản lý là 0,858 và mỏy múc thiết bị và phần mềm mỏy tớnh đó khấu hao hết trong năm 2010 nhưng tài sản cố định đú vẫn cũn được sử dụng trong năm 2011 nờn tiết kiệm được một phần chi phớ để mua sắm thiết bị mới. Tuy nhiờn những thiết bị khấu hao gần hết hoặc đó khấu hao hết chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu tài sản cố định của Cụng ty nờn Cụng ty cú thể mua sắm mới khi cần thiết. Phương tiện vận tải truyền dẫn trong năm 2011 là 0,169 tăng 0,099 so với năm 2010
Trường Đại học Mỏ - Địa chất Luận văn tốt nghiệp
SV: Trần Thị Thu Nga Lớp: KT-QTDN Dầu khớ – K53
do đội xe của Cụng ty chủ yếu là xe Trung Quốc sau vài năm khai thỏc phỏt sinh nhiều hỏng húc tăng chi phớ sửa chữa bảo dưỡng, cỏc chớnh sỏch cấm biờn mậu vận tải hàng húa cửa khẩu phớa Bắc làm xe lưu ca nhiều ngày tăng chi phớ khấu hao.
Nhỡn chung cỏc loại tài sản trong PV Trans vẫn đang trong tỡnh trạng sử dụng tốt đủ đảm bảo cho quỏ trỡnh sản xuất diễn ra liờn tục, hoàn thành tốt được kế hoạch mà Cụng ty đó đề ra.
Phƣơng hƣớng nõng cao hiệu quả sử dụng TSCĐ
- Cụng ty cần đầu tư vào những dự ỏn mà Cụng ty chưa đầu tư, mua sắm mỏy múc thiết bị, tăng năng suất lao động, giảm chi phớ khấu hao cơ bản, tăng thời gian làm việc của mỏy múc thiết bị để khấu hao nhanh chúng được tớnh vào giỏ thành. Từ đú tiếp tục duy trỡ phỏt triển hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Sử dụng hết cụng suất cỏc mỏy múc, thiết bị vận tải đang hoạt động làm giảm khấu hao hữu hỡnh.
- Khụng ngừng ngiờn cứu thị trường trong nước, ngoài nước để tỡm kiếm cỏc cơ hội đầu tư, đề xuất những định hướng phỏt triển kinh doanh mới và thực hiện cỏc cơ hội phỏt triển kinh doanh khỏc sau khi được sự chấp nhận của TCT ưu tiờn đầu tư phương tiện vận tải
- Tận dụng những phương tiện vận tải sao cho hiệu quả sử dụng cao nhất, đồng thời loại bỏ những mỏy múc thiết bị đó lỗi thời gúp phần làm giảm khấu hao và tăng cước phớ vận chuyển.
2.4 Phõn tớch tỡnh hỡnh sử dụng lao động và tiền lƣơng
2.4.1. Phõn tớch mức độ đảm bảo về số lƣợng, chất lƣợng và cơ cấu lao động Bảng 2.8: Bảng phõn tớch lao động theo chất lƣợng, và kết cấu lao động
ĐVT: Người STT Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 TH2011/TH2010 TH/KH 2011 TH Tỷ trọng (%) KH TH Tỷ trọng (%) ± % ± % Về trỡnh độ 1 Đại học 22 59,5 22 22 61,1 0 100 0 100 2 Cao đẳng 3 8,1 3 3 8,3 0 100 0 100 3 Trung cấp 3 8,1 3 2 5,6 -1 66,67 -1 66,67 4 Cụng nhõn kỹ thuật 7 18,9 7 7 19,4 0 100 0 100 5 Sơ cấp 1 2,7 1 1 2,8 0 100 0 100 6 Lao động phổ thụng 1 2,7 1 1 2,8 0 100 0 100 Trong đú 0 1 LĐ giỏn tiếp 32 86,49 31 31 86,1 -1 96,88 0 100 2 LĐ trực tiếp 5 13,51 6 5 13,9 0 100 -1 83,33 Loại lao động 0 1 Quản lý 8 21,62 8 8 22,2 0 100 0 100 2 Chuyờn mụn nghiệp vụ 24 64,86 23 23 63,9 -1 95,83 0 100 3 Lao động trực tiếp 5 13,51 6 5 13,9 0 100 -1 83,33 Tổng 37 100 37 36 100 -1 97,30 -1 97,30
Trường Đại học Mỏ - Địa chất Luận văn tốt nghiệp
SV: Trần Thị Thu Nga Lớp: KT-QTDN Dầu khớ – K53
Qua bảng 2.8 ta thấy:
Về số lượng và kết cấu lao động:
Tổng số lao động của PV Trans Hà Nội năm 2011 là 36 người và giảm 1 người tương ứng giảm 2,7% so với năm 2010 và cũng khụng đạt kế hoạch đề ra là giữ nguyờn số lao động của Cụng ty là bằng số lao động năm 2010. Cụ thể:
- Lao động giỏn tiếp năm 2011 là 31 người chiếm 86,1% giảm 1 người và chỉ đạt 96,88% so với năm 2010 trong khi số lao động năm 2010 là 32 chiếm 86,49% trờn tổng số lao động của Cụng ty. Trong đú lao động quản lý là 8 người ở năm 2011 chiếm 22,2% và năm 2010 cũng là 8 người và chỉ chiếm tỷ trọng là 21,62%. Lao động chuyờn mụn nghiệp vụ năm 2011 là 23 người chiếm 63,9% giảm 1 người so với năm 2010.
- Lao động trực tiếp trong năm 2011 là 5 người chiếm 13,9% trờn tổng số lao động của Cụng ty và khụng đạt kế hoạch đề ra là tăng 1 người trong số lao động trực tiếp là 6 người.
Chất lượng lao động của Cụng ty đang dần được cải thiện. Lao động đạt trỡnh độ đại học là 21 người giảm 1 người so với năm 2010. Đõy là số lao động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số lao động của toàn Cụng ty (chiếm 59,5%). Chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 là số lao động cụng nhõn kỹ thuật với tỷ trọng là 5,6% trong tổng số toàn bộ lao động của Cụng ty tương ứng với số lượng là 6 người giảm 14,3% so với năm 2010. Lao động sơ cấp tăng lờn gấp đụi so với năm 2010. Và 2 nhúm lao động này tăng dần tỷ trọng so với toàn lao động trong Cụng ty. Cụng ty đang nắm trong tay một đội ngũ lao động hựng hậu, cú chuyờn mụn và tay nghề cao. Lực lượng lao động này vẫn đang đảm nhiệm những cụng việc sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Cụng tỏc lao động tuyển dụng và sử dụng lao động của Cụng ty hoàn toàn phự hợp với kế hoạch định biờn lao động được TCT phờ duyệt. Thực hiện đỳng cỏc quy chế, quy định của Cụng ty về việc, và chấm dứt hợp đồng lao động. Cụng tỏc tuyển dụng đó thu hỳt được một số lao động cú chất lượng cao, cú kinh nghiệm trong quản lý và điều hành. Việc sử dụng nhõn lực được bố trớ đỳng với trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ được đào tạo, phỏt huy năng lực sở trường của từng nhõn viờn. Cụng ty luụn động viờn khuyến khớch và tạo điều kiện CBCNV Cụng ty tham gia cỏc khúa đào tạo nõng cao chuyờn mụn nghiệp vụ đỏp ứng tốt yờu cầu cụng việc. Bờn cạnh đú ngoài giờ hành chớnh cỏn bộ cụng nhõn viờn Cụng ty cũn xắp xếp thời gian thạm gia cỏc khúa học đào tạo chuyờn mụn nghiệp vụ ngắn hạn và giài hạn tại cỏc trường đại học như Đại Học Thương Mại, Đại Học Cụng Đoàn,…
Phõn tớch lao động theo độ tuổi
Bảng 2-9: Bảng phõn tớch lao động theo độ tuổi năm 2011
STT Độ tuổi Số lượng (người) Độ tuổi bỡnh quõn Tỷ lệ (%)
1 Từ 18- 30 12 24 33,3
2 Từ 31-39 14 35 38,9
3 Từ 40-49 7 44.5 19,4
4 Từ 50-60 3 55 8,3
Trường Đại học Mỏ - Địa chất Luận văn tốt nghiệp
SV: Trần Thị Thu Nga Lớp: KT-QTDN Dầu khớ – K53
Số lượng lao động ở độ tuổi từ 18- 30 chiếm tỷ lệ 33,3% trong tổng số lao động của Cụng ty. Số lao động này cũn thiếu kinh nghiệm nhưng họ là những lao động trẻ cú sức khỏe, ham học hỏi, ý thức phấn đấu vươn lờn trong cụng việc. Đõy là tiền đề cho sự phỏt triển của Cụng ty trong tương lai.
Số lượng lao động ở độ tuổi từ 31- 39 tuổi chiếm tỷ trọng cao nhất 38,9% trong tổng số lao động của Cụng ty. Đõy là số lao động vừa cú sức khỏe vừa cú kinh nghiệm trong cụng việc. Đõy là bộ phận chiếm vai trũ quan trọng trong sản xuất kinh doanh Cụng ty.
Số lượng lao động ở độ tuổi từ 40- 49 tuổi chiếm 19,4% trong tổng số lao động của Cụng ty. Đõy là số lao động cú kinh nghiệm cao trong cụng việc.
Số lao động trờn 50 tuổi chiếm 8,3% tổng số lao động toàn Cụng ty. Số lao động này chiếm tỷ trọng nhỏ chủ yếu làm ở bộ phận giỏn tiếp.
Ta tớnh độ tuổi bỡnh quõn của cỏn bộ cụng nhõn viờn trong Cụng ty theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyền:
X = Xmax + Xmin (2- 10) 2
Cụng thức này cú nghĩa khi lượng biến thiờn thực hiện được phõn bổ theo khoảng thỡ số bỡnh quõn giỏ trị trung tõm khoảng.
=> Tuổi thọ theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyền:
T = 24 ì 12 +35 ì 14 + 44.5 ì 7 + 55 ì 3 36
= 34,85 (tuổi)
Cú thể núi rằng PVTrans cú một đội ngũ lao động trẻ năng động cú độ tuổi lao động bỡnh quõn là 34,85 tuổi được dẫn dắt bởi người quản lý giàu kinh nghiệm. Đõy cũng chớnh là điều kiện để Cụng ty phỏt triển tốt.
2.4.2 Phõn tớch năng suất lao động
Năng suất lao động là một chỉ tiờu kinh tế quan trọng. Năng suất lao động biểu thị khối lượng (giỏ trị) sản phẩm do một người lao động làm ra trong một đơn vị thời gian, phản ỏnh rừ rệt nhất chất lượng sử dụng sức lao động. Trong một ý nghĩa rộng hơn thỡ đú là chi phớ tổng hợp lao động xó hội, tức là gồm cả lao động vật húa và lao động sống trờn một đơn vị sản phẩm. Là một cụng ty dịch vụ vận tải, năng suất lao động của cụng ty được thể hiện bằng giỏ trị kinh doanh của một lao động trong 1 đơn vị thời gian.
Năng suất lao động được tớnh theo cụng thức:
NSLĐ bỡnh quõn theo giỏ trị = Giỏ trị tổng sản lượng
(2- 11) Tổng số CBCNV
STT Chỉ tiờu ĐVT TH
2010
Trường Đại học Mỏ - Địa chất Luận văn tốt nghiệp
SV: Trần Thị Thu Nga Lớp: KT-QTDN Dầu khớ – K53
Bảng 2-10: Bảng phõn tớch năng suất lao động của PV Trans Hà Nội
Qua bảng tớnh toỏn trờn ta thấy năng suất lao động năm 2011 là 46,72 tr.đ/người/thỏng tăng 10,715 tr.đ/người/thỏng so với năm 2010 tương ứng tốc độ tăng năng suất lao động là 129,76%. Năng suất lao động tăng nhờ cú sự đầu tư thờm đội xe container, cơ giới húa sức lao động, cụng ty duy trỡ mở rộng cỏc loại hỡnh kinh doanh, dịch vụ thương mại khỏc phự hợp với ngành nghề kinh doanh của Cụng ty nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn. Cụng ty đó khụng hoàn thành kế hoạch đề ra năm 2011 và chỉ đạt 96,49% so với thực hiện năm. Do đú, Cụng ty cần tiếp tục kiện toàn bộ mỏy tổ chức quản lý, điều hành của Cụng ty, nõng cao năng lực của đội ngũ CBCNV để sẵn sàng đỏp ứng nhiệm vụ sản xuất kinh doanh được giao. Quản trị tốt nguồn nhõn lực, phỏt động phong trào thi đua, sỏng kiến đúng gúp cho sự phỏt triển của Cụng ty, chăm lo cụng tỏc bảo hộ, cải thiện điều kiện lao động. Xõy dựng đội ngũ nhõn viờn giỏi chuyờn mụn nghiệp vụ, năng động sỏng tạo gúp phần giữ vững thương hiệu của Cụng ty. Cụng ty cần xõy dựng và hoàn thiện văn húa doanh nghiệp, thực hiện chế độ lương và thưởng hợp lý sẽ tạo khả năng để người lao động phỏt huy sỏng kiến, cống hiến sức lực và tài năng của mỡnh để nõng cao năng suất lao động.
Giỏ trị tổng sản lượng tăng là do sự đúng gúp của 3 nhõn tố: + Số lượng lao động
+ Số ngày lao động bỡnh quõn một người lao động trong 1 năm +Năng suất lao động bỡnh quõn 1 ngày của người lao động
Bằng phương phỏp số chờnh lệch, ta tiến hành phõn tớch mức độ ảnh hưởng của 3 nhõn tố trờn. Q = a ì b ì c ∆Q = Q 2011 – Q 2010 = a 2011 ì b 2011 ì c 2011 – a 2010 ì b 2010 ì c 2010 = (a 2011 – a 2010) ì b 2011 ì c 2011 + a 2010 ì (b 2011 – b 2010) ì c 20111 + a 2010 ì b 2010 ì (c 2011 – c 2010) = ∆Qa + ∆Qb + ∆Qc Trong đú: Q: Giỏ trị tổng sản lượng
a: Năng suất lao động bỡnh quõn ngày
b: Số ngày lao động bỡnh quõn một người lao động trong 1 năm c: Số lượng lao động Từ bảng 2- ta cú: KH TH +/- % +/- % 1 Tổng doanh thu Tỷ đồng 159,86 215 201,83 41,97 126,25 -13,17 93,87 2 Tổng số lao động Người 37 37 36 -1 97,30 -1 97,30 3 Số ngày làm việc Ngày 249 252 250 1 100,40 -2 99,21 4 NSLĐ Tr.đ/ng.thỏng 36,005 48,42 46,72 10,715 129,76 -1,7 96,49 5 NSLĐ ngày Tỷ.đồng/ng-ngày 0,017 0,023 0,022 0,005 129,24 -0,001 97,25
Trường Đại học Mỏ - Địa chất Luận văn tốt nghiệp
SV: Trần Thị Thu Nga Lớp: KT-QTDN Dầu khớ – K53
∆Qa = (a 2011 – a 2010) ì b 2011 ì c 2011 = (0,022- 0,017) ì 250 ì 36 = 45,67 (Tỷ đồng) ∆Qb = a 2010 ì (b 2011 – b 2010) ì c 2011 = 0,017 ì (250 – 249) ì 36 = 0,625 (Tỷ đồng) ∆Qc = a 2010 ì b 2010 ì (c 2011 – c 2010) = 0,017 ì 249 ì (36 – 37) = -4,321 (Tỷ đồng)
Qua phõn tớch ở trờn ta thấy cú 3 nhõn tố ảnh hưởng đến tổng giỏ trị sản lượng với mức ảnh hưởng khỏc nhau. Trong đú, năng suất lao động bỡnh quõn ảnh hưởng mạnh nhất. Đõy chớnh là biểu hiện phỏt triển chiều sõu, do đổi mới cụng nghệ và nõng cao trỡnh độ tay nghề của người lao động.
2.4.3 Phõn tớch tỡnh hỡnh sử dụng quỹ tiền lƣơng và tiền lƣơng bỡnh quõn
Tiền lương là biểu hiện bằng tiền của giỏ trị sức lao động của người lao động dựng để trả cho người lao động nhằm bự đắp lại những hao phớ sức lao động mà người lao động bỏ ra và tỏi sản xuất sức lao động. Cụng tỏc trả lương tốt sẽ mang lại hiệu quả kinh tế cao vỡ tiền lương là đũn bẩy kinh tế, tăng sản lượng, tăng năng suất, chất lượng sản phẩm và hạ giỏ thành. Mặt khỏc, tiền lương đảm bảo thu nhập cho người lao động tỏi sản xuất và nõng cao sức sống cho người lao động.
Khi phõn tớch việc sử dụng quỹ tiền lương và mức lương bỡnh quõn ta xem xột nú trờn 2 mặt:
+ Mặt kinh tế: việc trả lương phải xột đến cỏc yếu tố khỏc như mức tăng NSLĐ, sản lượng mức hạ giỏ thành…
+ Mặt xó hội: lương phải đảm bảo cho người lao động cú khả năng tỏi sản xuất và từng bước nõng cao mức sống.
Để phõn tớch quỹ tiền lương và tiền lương bỡnh quõn ta cú số liệu sau:
Bảng 2-11:Tỡnh hỡnh lao động-tiền lƣơng của PV Trans Hà Nội
STT Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 So sỏnh TH2011/TH2010 So sỏnh TH2011/KH2011 KH TH +/- % +/- % 1 Tổng doanh thu (tỷ đồng) 159,86 215 201,83 41,97 113,72 -8,35 96% 2 Số lao động (người) 37 37 36 -1 97,3 -1 97,3 3 Tổng quỹ lương (tỷ đồng) 4,424 4,9 5,556 1,132 125,6 0,656 113,4
4 Tiền lương bỡnh quõn
(tr.đồng/người/thỏng) 9,96 11,04 12,86 2,9 129,12 1,82 116,49
5 NSLĐbq
(tr.đồng/người/thỏng) 36,005 48,42 46,72 10,715 129,76 -1,7 96,49
Qua bảng ta thấy tổng quỹ lương năm 2011 là 5,556 tỷ đồng tăng 1,132 tỷ đồng tương ứng tăng 25,6% so với năm 2010 và tăng 13,4% so với kế hoạch đề ra.