Nợ phải trả tăng 9,85% tương đương tăng 29.304.142 ngđ. Trong đú, phải trả người bỏn tăng 132,46% tương ứng tăng 36.634.863 ngđ, thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước tăng 1.361.131 ngđ tương ứng tăng 697,94%. Cỏc khoản phải trả người lao động tăng 532,15% tương đương tăng 1.009.225 ngđ. Nguyờn nhõn là do ngày 22/9/201 Tổng giỏm đốc Tập đoàn DKVN về việc ― Phờ duyệt phương ỏn và chuyển Cụng ty TNHH MTV Vận tải Dầu khớ Hà Nội, đơn vị thành viờn của Tổng Cụng ty CP Vận tải Dầu khớ thành Cụng ty cổ phần Vận tải Dầu khớ Hà Nội‖. Những khoản phải trả trờn hầu hết do Tổng cụng ty trả vào thời điểm đầu năm nhưng tới thời điểm cuối năm thỡ cỏc khoản này do Cụng ty trả.
Cỏc khoản nợ dài hạn cuối năm là 229.700.915 ngđ tăng 9.532.915 ngđ tương ứng tăng 4,33% so với đầu năm, chiếm 53,59% trong tổng cú cấu nguồn vốn. Cho thấy Cụng ty cú những chiến lược phỏt triển ổn định và lõu dài.
Về vốn chủ sở hữu trong Cụng ty. Trong năm thỡ nguồn vốn này giảm về mặt giỏ trị và mặt tỷ trọng. Tại thời điểm cuối năm thỡ nguồn vốn này là 101.792.993 ngđ giảm 1.583.823 ngđ tương ứng giảm 1,53%.
Nhỡn chung về mặt giỏ trị thỡ tổng tài sản của Cụng ty trong năm qua là tăng. Chứng tỏ rằng Cụng ty đang dần mở rộng quy mụ kinh doanh để tạo lập được vị thế trờn thị trường.
2.6.2 Đỏnh giỏ chung tỡnh hỡnh tài chớnh qua bảng bỏo cỏo hoạt động sản xuất kinh doanh. kinh doanh.
Việc xem xột bỏo cỏo hoạt động sản xuất kinh doanh cho thấy ảnh hưởng của cỏc nhõn tố tới lợi nhuận của Cụng ty như thế nào.
Bảng 2-14: Bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
ĐVT: Ngđ
STT Chỉ tiờu Mó số Thuyết minh
Lũy kế Cuối năm/Đầu năm
Năm nay Năm trƣớc ± %
1
Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 1 VI.25 198.473.844 158.617.381 39.856.463 125,13
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 - - -
3
Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ (10=01-02) 10 198.473.844 158.617.381 39.856.463 125,13
4 Giá vốn hàng bán 11 VI.27 167.231.057 152.084.249 15.146.808 109,96
5
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
Trường Đại học Mỏ - Địa chất Luận văn tốt nghiệp
SV: Trần Thị Thu Nga Lớp: KT-QTDN Dầu khớ – K53
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.26 3.356.211 1.247.027 2.109.184 269,14
7 Chi phí tài chính 22 VI.28 21.784.756 - 21.784.756
8 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 12.096.182 - 12.096.182
9 Chi phí bán hàng 24 2.575 15.175 -12.600 16,97
10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10.284.944 5.273.295 5.011.649 195,04
11
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 30 2.526.723 2.491.689 35.034 101,41
12 Thu nhập khác 31 - - -
13 Chi phí khác 32 5.800 - 5.800
14 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 - - -
15
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50=30+40) 50 2.520.923 2.491.689 29.234 101,17
16 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.30 521.481 - 521.481
17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30 - - -
18
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp(60=50-51-52) 60 1.999.442 2.491.689 -492.247 80,24
19 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 - - -
Doanh thu về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 là 198.473.844 ngđ tăng 39.856.463 Ngđ tương ứng tăng 25,13% so với năm 2010 do tỡnh hỡnh cung ứng cỏc dịch vụ, kinh doanh và tiờu thụ của Cụng ty năm 2011 đạt kết quả tốt.
Sau khi trừ đi cỏc khoản giảm trừ doanh thu và giỏ vốn hàng bỏn thỡ lợi nhuận thu được từ hàng bỏn và cung cấp dịch vụ trong năm đạt được 31.242.787 ngđ tăng 24.709.655 ngđ tương đương 487,22% so với năm 2010.
Năm 2011 là một năm đầy súng giú đối với cỏc doanh nghiệp Việt Nam núi riờng. Năng lực sản xuất kinh doanh của hàng loạt doanh nghiệp bị suy yếu nghiờm trọng, khả năng tiếp cận vốn bị suy giảm do lói suất tớn dụng trở nờn đắt đỏ và nguồn vốn khan hiếm. Trong năm lạm phỏt vẫn ở mức cao 18,58% - cao hơn dự đoỏn trước đú của cỏc bộ ngành và cỏc chuyờn gia. Trong đú, thủ phạm chớnh là do giỏ thực phẩm, giỏo dục, lương thực tăng mạnh với mức tăng lần lượt là 29,34%, 23,18% và 22,82%. Và trong năm qua cú tới hai lần tăng giỏ xăng dầu đó ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của Cụng ty khiến cỏc chi phớ đầu vào tăng dẫn đến giỏ vốn hàng bỏn tăng 15.146.808 ngđ ứng với tăng 9,96% so với năm 2010.
Do năm 2010 chuyển Cụng ty TNHH MTV Vận tải Dầu khớ Hà Nội, đơn vị thành viờn của Tổng Cụng ty CP Vận tải Dầu khớ thành Cụng ty cổ phần Vận tải Dầu khớ Hà Nội nờn trong năm 2010 tất cả cỏc khoản chi phớ tài chớnh, chi phớ thuế TNDN hiện hành đều do Tổng cụng ty nộp nhưng sang năm 2011 thỡ tất cả cỏc khoản này đều do Cụng ty nộp lần lượt là 21.784.756 ngđ, 521.481 ngđ.
Mặt khỏc, cú thể thấy những vấn đề Cụng ty cần quan tõm đú là chi phớ quản lý doanh nghiệp trong năm 2011 là 10.284.944 ngđ tăng 5.011649 ngđ tương ứng tăng 95,04% so với năm 2010. Ngược lại chi phớ bỏn hàng năm 2011 là 2.575 ngđ giảm 12.600 ngđ và chỉ đạt 16,97% so với năm 2010 do trong năm cú 2 lần tăng giỏ xăng dầu và lượng hàng bỏn ra thỡ lại bị PV Oil khống chế.
Năm 2011 Cụng ty đó đầu tư tài chớnh ngắn hạn cho nờn doanh thu từ hoạt động tài chớnh là 3.356.211 ngđ tăng 2.109.184 ngđ tương ứng tăng 169,14 %.
Trường Đại học Mỏ - Địa chất Luận văn tốt nghiệp
SV: Trần Thị Thu Nga Lớp: KT-QTDN Dầu khớ – K53
Lợi nhuận trước thuế năm 2011 là 2.520.923 ngđ đó tăng 29.234 ngđ, tương ứng tăng 1,17% so với năm 2010. Nguyờn nhõn chủ yếu lợi nhuận trước thuế tăng là do lợi nhuận từ bỏn hàng và cung cấp dịch vụ tăng.
Lợi nhuận sau thuế TNDN giảm 492.247 ngđ tương ứng giảm 19,76% do năm 2011 Cụng ty phải nộp chi phớ quản lý doanh nghiệp hiện hành.
Túm lại ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty tương đối ổn định nhưng vẫn gặp nhiều khú khăn do đú đũi hỏi Cụng ty phải thực hiện cỏc biện phấp khắc phục.