CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM
4.2.3.2. Doanh số dư nợ phân theo thành phần kinh tế
Bảng 8: DOANH SỐ DƯ NỢ PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
GVHD: LÊ THỊ THU TRANG 59 SVTH: TRẦN THỊ YẾN THÙY ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều) Ghi chú: - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn
- DNTN: Doanh nghiệp tư nhân - HTX-HGĐ: Hợp tác xã- Hộ gia đình
Nhìn vào bảng số liệu cho biết tổng doanh số dư nợ tại ngân hàng phân theo thành phần kinh tế cũng giống tổng doanh số dư nợ phân theo thời hạn trong phần phân tích trước tăng liên tục qua 3 năm. Tuy nhiên, khoản mục hợp thành tổng doanh số dư nợ phân theo thành phần kinh tế thì khác với các khoản mục hợp thành tổng dư nợ theo thời hạn. Những khoản mục hợp thành tổng doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế gồm có: Những khách hàng cá nhân, các công ty Trách nhiệm hữu hạn, công ty Cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân, Hợp tác xã và Hộ gia đình. Trong đó, doanh số dư nợ theo khách hàng là Công ty Cổ phần chiếm tỷ trọng tương đối cao và có mức tăng tương đối ổn định qua ba năm 2009-2011, đối với doanh số dư nợ từ khách hàng Doanh nghiệp tư nhân chiếm tỷ trọng cao nhất và có mức tăng trưởng nhẹ trong năm 2010 và giảm nhẹ vào năm 2011, cụ thể như sau:
+ Cá nhân: Doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng bình quân cao nhất là 52% trong tổng doanh số dư nợ của Ngân hàng nhưng tỷ trọng này luôn giảm qua các năm. Hơn nữa, doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với khách hàng cá nhân tăng trưởng tương đối thấp trong năm 2010 và giảm nhẹ vào 2011. Cụ thể, doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với khách hàng cá nhân trong năm 2009 là 356.223 triệu đồng và chiếm tỷ trong là 59,96% trong tổng doanh số dư nợ. Năm 2010 doanh số dư nợ là 375.511 triệu đồng, tăng 19.288 triệu đồng (tương đương tỷ lệ tăng lên 5,41%) so với năm
CHỈ TIÊU
NĂM Chênh lệch
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Cá nhân 356.223 59,96 375.511 52,0 3 374.540 45,04 19.288 5,41 -971 -0,26 CT TNHH 158.239 26,63 220.724 30,5 9 304.263 36,59 62.485 39,49 83.539 37,85 CT Cổ phần 66.100 11,13 66.000 9,15 74.950 9,01 -100 -0,15 8.950 13,56 DNTN 12.199 2,05 58.580 8,12 77.325 9,30 46.381 380,2 18.745 32 HGD-HTX 1.347 0,23 836 0,11 481 0,06 -511 -37,94 -355 -42,46 Tổng 594.108 100 721.651 100 831.559 100 127.543 21,47 109.908 15,23
GVHD: LÊ THỊ THU TRANG 60 SVTH: TRẦN THỊ YẾN THÙY 2009 và chiếm tỷ trong là 52,03% trong tổng doanh số dư nợ. Sang năm 2011 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế là 374.540 triệu đồng, giảm nhẹ là 971 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm là 0,26%) so với năm 2010 và chiếm tỷ trong là 45,04% trong tổng doanh số dư nợ.
+ Công ty Trách nhiệm hữu hạn: Doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế
đối với công ty Trách nhiệm hữu hạn cũng chiếm tỷ trọng cao thứ 2 trên 31% trong tổng doanh số dư nợ của Ngân hàng và luôn tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2009 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với công ty Trách nhiệm hữu hạn là 158.239 triệu đồng và chiếm tỷ trong là 26,63% trong tổng doanh số dư nợ. Năm 2010 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với công ty Trách nhiệm hữu hạn là 220.724 triệu đồng, tăng tuyệt đối là 62.485 triệu đồng (tương đương tỷ lệ tăng 39,49%) so với năm 2009 và chiếm tỷ trong là 30,59% trong tổng doanh số dư nợ. Sang năm 2011 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với công ty Trách nhiệm hữu hạn đạt 304.263 triệu đồng, tăng tuyệt đối là 83.539 triệu đồng (tương đương tỷ lệ tăng là 37,85%) và chiếm tỷ trong là 36,59% trong tổng doanh số dư nợ.
+ Công ty Cổ phần: Doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với công
ty Cổ phần chiếm tỷ trọng bình quân thấp là 9,5% trong tổng doanh số dư nợ của Ngân hàng và có mức tăng, giảm tương đối và tuyệt đối không ổn định qua các năm. Cụ thể, năm 2009 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với công ty Cổ phần là 66.100 triệu đồng và chiếm tỷ trong là 11,03% trong tổng doanh số dư nợ. Năm 2010 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với công ty Cổ phần là 66.000 triệu đồng và giảm 100 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm 0,15%) so với năm 2009 và chiếm tỷ trong là 9,15% trong tổng doanh số dư nợ. Sang năm 2011 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với công ty Cổ phần đạt 74.950 triệu đồng, tăng tuyệt đối là 8.950 triệu đồng (tương đương tỷ lệ tăng tương đối là 13,56%) và chiếm tỷ trong là 9% trong tổng doanh số dư nợ.
+ Doanh nghiệp tư nhân: Doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với khách hàng Doanh nghiệp tư nhân có tỷ trọng bình quân tương đối thấp trên 6% trong tổng doanh số dư nợ và tỷ trọng này tăng liên tục qua các năm. Ngoài ra doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với khách hàng doanh nghiệp tư nhân có mức mức tăng, giảm tương đối và tuyệt đối luôn tăng qua ba năm, đặt biệt
GVHD: LÊ THỊ THU TRANG 61 SVTH: TRẦN THỊ YẾN THÙY tăng mạnh trong năm 2010. Cụ thể như sau: Năm 2009 doanh số dư nợ đạt 12.199 triệu đồng và chiếm tỷ trong là 2,05% trong tổng doanh số dư nợ. Năm 2010 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với Doanh nghiệp tư nhân là 58.580 triệu đồng và tăng tuyệt đối là 46.381 triệu đồng (tăng tương đối với tỷ lệ 380,2%) so với năm 2009 và chiếm tỷ trong là 8,12% trong tổng doanh số dư nợ. Sang năm 2011 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với Doanh nghiệp tư nhân đạt 77.325 triệu đồng, tăng tuyệt đối là 18.745 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm là 32%) và chiếm tỷ trong là 9,3% trong tổng doanh số dư nợ.
+ Hợp tác xã-Hộ gia đình: Doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với khách hàng là những Hợp tác xã-Hộ gia đình chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng doanh số dư nợ của Ngân hàng và tăng, giảm không ổn định qua các năm. Cụ thể, năm 2009 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với khoản mục này là 1.347 triệu đồng. Năm 2010 doanh số dư nợ là 836 triệu đồng giảm tuyệt đối 511 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm là 37,94%) so với năm 2009. Sang năm 2011 doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế đối với khách hàng này là 481 triệu đồng, giảm tuyệt đối là 355 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm tương đối là 42,46%).
4.2.4. Phân tích doanh số nợ xấu
Bất cứ Ngân hàng thương mại nào dù quản lý tài chính chặt chẽ đến đâu vẫn không thể triệt tiêu hết nợ xấu do nguy cơ rủi ro tiềm ẩn từ mọi nơi, mọi phía. Nợ xấu thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng nên đây là vấn đề luôn được các nhà quản trị ngân hàng hết sức quan tâm và quản lý. Theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 thì nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5. Nợ xấu là những khoản nợ khách đã vay ở ngân hàng đến kỳ hạn trả nhưng chưa được thanh toán và Ngân hàng đã làm thủ tục chuyển sang các nhóm nợ xấu. Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, nợ xấu là điều không thể tránh khỏi. Các khoản nợ xấu của Ngân hàng càng lớn thì chất lượng tín dụng kém, hiệu quả tín dụng khơng cao, chứa đựng nhiều rủi ro. Chính vì vậy, việc theo dõi và xem xét nợ xấu luôn là hoạt động cần thiết của Ngân hàng để hạn chế được những rủi ro có thể dẫn đến hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh kém hiệu quả của Ngân hàng.
GVHD: LÊ THỊ THU TRANG 62 SVTH: TRẦN THỊ YẾN THÙY
4.2.4.1. Nợ xấu phân theo thời hạn và nhóm
Bảng 9: TÌNH HÌNH NỢ XẤU PHÂN THEO THỜI HẠN Ở NGÂN HÀNG
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều)
Triệu đồng 11.718 6.418 5.477 3.307 4.034 1.326 7.684 4.151 3.111 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Trung-dài hạn Ngắn hạn Tổng cộng
Hình 7: Biểu đồ nợ xấu theo thời gian của Ngân hàng qua 3 năm 2009- 2011
Từ bảng số liệu trên cho thấy tình hình nợ xấu của ngân hàng đều giảm qua các năm, đặt biệt tình hình nợ xấu của năm 2010 giảm mạnh nhất. Cụ thể, năm 2009 tổng nợ xấu của ngân hàng là 11.718 triệu đồng. Sang năm 2010 tổng nợ xấu của ngân hàng đã giảm từ 11.718 triệu đồng xuống còn 6.418 triệu đồng, so sánh số liệu với năm 2009 đã giảm xuống 5.300 triệu đồng (tương đương với tỷ lệ giảm là 45,23%). Đến năm 2011 tổng nợ xấu của ngân hàng tiếp tục giảm xuống còn 5.477 triệu đồng, so sánh số liệu tuyệt đối với năm 2010 đã giảm 941 triệu đồng (tương đương với tỷ lệ giảm là 14,66%). Trong những năm này tổng nợ xấu giảm mạnh, cho thấy sự quản lý chặt chẽ trong khâu quản trị rủi ro và sự nổ lực đôn đốc thu nợ của cán bộ ngân hàng. Tuy nhiên, trong hoạt động kinh
CHỈ TIÊU NỢ XẤU
NĂM Chênh lệch
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
Số tiền % Số
tiền % Số tiền % Số tiền (%) Số tiền (%)
Ngắn hạn 7.684 65,57 3.111 48,47 4.151 75,79 -4.573 -59,51 1.040 33,43 Trung-dài hạn 4.034 34,43 3.307 51,53 1.326 24,21 -727 -18,02 -1.981 -59,9
GVHD: LÊ THỊ THU TRANG 63 SVTH: TRẦN THỊ YẾN THÙY doanh tiền tệ tình trạng tồn tại nợ xấu là không thể tránh khỏi. Nợ xấu phân theo thời hạn gồm có khoản mục nợ xấu ngắn hạn và khoản mục nợ xấu trung và dài hạn sẽ được phân tích cụ thể như sau:
Nơ xấu ngắn hạn: Nhìn chung khoản mục nợ xấu ngắn hạn tăng, giảm
không ổn định qua ba năm 2009-2011. Khoản mục nợ xấu ngắn hạn bình quân luôn cao hơn nợ xấu trung và dài hạn. Nợ xấu ngắn hạn có tỷ trọng bình qn chiếm hơn 63% trong tổng nợ xấu của ngân hang và có mức tăng, giảm tuyệt đối và tương đối không ổn định qua các năm. Cụ thể, năm 2009 doanh số nợ xấu ngắn hạn đạt 7.684 triệu đồng và chiếm tỷ trọng là 65,57% trong tổng doanh số nợ xấu. Đến năm 2010 doanh số nợ xấu ngắn hạn đạt 3.111 triệu đồng, so sánh với năm 2009 giảm tuyệt đối là 4.573 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm 59,51%) và chiếm tỷ trọng là 48,47% trong tổng doanh số nợ xấu. Sang năm 2011 doanh số nợ xấu ngắn hạn đạt 4.151 triệu đồng và tăng tuyệt đối là 1.040 triệu đồng (tương đương tỷ lệ tăng 33,43%) so với năm 2010 và chiếm tỷ trong là 75,79% trong tổng doanh số nợ xấu. Nợ xấu ngắn hạn của chi nhánh luôn giảm qua ba năm xuất từ nguyên nhân cán bộ, nhân viên ngân hàng làm khá tốt công tác thu nợ như: Thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro hợp lý, đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu bằng cách hàng tháng gửi thông báo nợ hoặc thường xuyên đến nhà nhắc nhở, đôn đốc người vay vốn trả lãi và nợ gốc.
Nợ xấu trung và dài hạn: Nhìn chung khoản mục nợ xấu trung và dài hạn
giảm liên tục qua ba năm và giảm mạnh trong năm 2011. Ngoài ra nợ xấu trung và dài hạn có tỷ trọng bình qn khoảng 36,7% trong tổng doanh số nợ xấu trong ba năm 2009-2011 và tỷ trọng nợ xấu trung và dài hạn của năm 2009 và 2011 luôn thấp hơn tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn. Cụ thể, năm 2009 doanh số nợ xấu trung và dài hạn đạt 4.034 triệu đồng và chiếm tỷ trọng là 34,43% trong tổng doanh số nợ xấu. Đến năm 2010 doanh số nợ xấu trung và dài hạn đạt 3.307 triệu đồng, so sánh với năm 2009 giảm tuyệt đối là 727 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm 18,02%) và chiếm tỷ trọng là 51,53% trong tổng doanh số nợ xấu. Sang năm 2011 doanh số nợ xấu trung và dài hạn đạt 1.326 triệu đồng và giảm tuyệt đối là 1.981 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm 59,9%) so với năm 2010 và chiếm tỷ trong là 24,21% trong tổng doanh số nợ xấu.
GVHD: LÊ THỊ THU TRANG 64 SVTH: TRẦN THỊ YẾN THÙY
Bảng 10: TÌNH HÌNH NỢ XẤU PHÂN THEO NHĨM CỦA NGÂN HÀNG
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều)
Từ bảng số liệu cho thấy tổng nợ xấu phân theo nhóm tại ngân hàng giảm liên tục qua các năm, đặt biệt giảm mạnh nhất trong năm 2010 cụ thể như sau: Năm 2009 tổng nợ xấu của ngân hàng là 11.718 triệu đồng. Sang năm 2010 tổng nợ xấu của ngân hàng đã giảm từ 11.718 triệu đồng xuống còn 6.418 triệu đồng, so sánh số liệu với năm 2009 đã giảm xuống 5.300 triệu đồng (tương đương với tỷ lệ giảm là 45,23%). Đến năm 2011 tổng nợ xấu của ngân hàng tiếp tục giảm xuống còn 5.477 triệu đồng, so sánh số liệu tuyệt đối với năm 2010 đã giảm 941 triệu đồng (tương đương với tỷ lệ giảm là 14,66%). Trong đó:
- Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): Từ bảng số liệu cho biết nợ dưới tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng bình quân trên 30% trong tổng nợ xấu của chi nhánh và khoản nợ này giảm mạnh trong năm 2010 sau đó tăng lên vào 2011. Cụ thể như sau: Năm 2009 nợ thuộc nhóm 3 đạt 3.039 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 25,93% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh. Đến năm 2010 nợ thuộc nhóm 3 đạt 811 triệu đồng, giảm so với năm 2009 nếu xét theo số tuyệt đối là 2.228 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm là 73,31%) và chiếm tỷ trọng 12,64% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh. Sang năm 2011 nợ thuộc nhóm 3 đạt 2.875 triệu đồng, tăng so với năm 2010 nếu xét theo số tuyệt đối là 2.064 triệu đồng (tương đương tỷ lệ tăng là 254,5%) và chiếm tỷ trọng 52,49% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh.
- Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ): Từ bảng số liệu cho biết nhóm nợ nghi ngờ chiếm tỷ trọng bình quân trên 20% trong tổng nợ xấu của chi nhánh và khoản nợ này giảm mạnh trong năm 2011. Cụ thể như sau: Năm 2009 nợ thuộc nhóm 4 đạt 1.508 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 12,87% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh. Đến
CHỈ TIÊU NỢ XẤU
NĂM Chênh lệch
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền (%) Số tiền (%)
Nhóm 3 3.039 25,93 811 12,64 2.875 52,49 -2.228 -73,31 2.064 254,5 Nhóm 4 1.508 12,87 2.996 46,68 112 2,05 1.488 98,67 -2.884 -96,26 Nhóm 5 7.171 61,20 2.611 40,68 2.490 45,46 -4.560 -63,59 -121 -4,63
GVHD: LÊ THỊ THU TRANG 65 SVTH: TRẦN THỊ YẾN THÙY năm 2010 nợ thuộc nhóm 4 đạt 2.996 triệu đồng, tăng so với năm 2009 nếu xét theo số tuyệt đối là 1.488 triệu đồng (tương đương tỷ lệ tăng là 98,67%) và chiếm tỷ trọng 46,68% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh. Sang năm 2011 nợ thuộc nhóm 4 đạt 112 triệu đồng, giảm so với năm 2010 nếu xét theo số tuyệt đối là 2.884 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm là 96,26%) và chiếm tỷ trọng 2,05% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh.
- Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): Từ bảng số liệu cho biết nhóm nợ có khả năng mất vốn chiếm tỷ trọng bình qn cao nhất khoảng 50% trong tổng nợ xấu của chi nhánh và khoản nợ này giảm mạnh trong năm 2010. Cụ thể như sau: Năm 2009 nợ thuộc nhóm 5 đạt 7.171 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 61,2% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh. Đến năm 2010 nợ thuộc nhóm 5 đạt 2.611 triệu đồng, giảm so với năm 2009 nếu xét theo số tuyệt đối là 4.560 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm là 63,59%) và chiếm tỷ trọng 40,68% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh. Sang năm 2011 nợ thuộc nhóm 5 đạt 2.490 triệu đồng, giảm so với năm 2010 nếu xét theo số tuyệt đối là 121 triệu đồng (tương đương tỷ lệ giảm là 4,63%) và chiếm tỷ trọng 45,46% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh.
Nhìn chung nợ xấu của ngân hàng giảm liên tục qua các năm 2009-2011