Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.3. Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương
4.3.7.2. Nợ quá hạn theo ngành kinh tế sáu tháng đầu năm 2012
Bảng 20: NỢ QUÁ HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ CỦA VIETINBANK VĨNH LONG SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6T 2011 6T 2012 Chênh lệch 6T 2011/ 6T 2012 Số tiền % Thương mại dịch vụ 16.052 17.911 1.859 11,58 Nông nghiệp 5.512 5.874 362 6,57 Vận tải 3.312 3.592 280 8,45
Công nghiệp chế biến 8.195 8.783 588 7,18
Xây dựng 3.109 3.240 131 4,21
Khác 546 644 98 17,95
Tổng 36.726 40.044 3.318 9,03
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề Vietinbank Vĩnh Long, sáu tháng đầu năm 2012)
Nợ quá hạn sáu tháng đầu năm 2012 của ngân hàng tăng đạt 40.044 triệu đồng, tăng 3.318 triệu đồng, tương ứng tăng 9,03% so với cùng kỳ. Tăng ở tất cả các ngành. NQH ngân hàng tập trung chủ yếu vào ba ngành thương mại dịch vụ, công nghiệp chế biến và nông nghiệp chiếm 81,33% cơ cấu.
- Thương mại dịch vụ: NQH ngành đạt 17.911 triệu đồng, tăng 11,58% so
với cùng kỳ. Nguyên nhân là mặt bằng chung giá cả của hàng hóa, dịch vụ cịn cao, mặc dù chỉ số lạm phát sáu tháng đầu năm 2012 tăng ở mức thấp. Hầu hết các mặt hàng tăng giá do giá điện, ga, xăng dầu, than tăng. Tuy nhiên, khi giá các mặt hàng này không tăng nữa hoặc được nhà nước điều chỉnh giảm thì giá cả hàng hóa – dịch vụ vẫn ở giữ nguyên không thay đổi làm sức mua tăng chậm. Mặt khác, là vì trong thời gian gần đây xuất hiện nhiều thông tin tiêu cực làm ảnh hưởng đến sức mua chung của thị trường: thịt heo có chứa chất tạo nạc, các sản phẩm giá rẻ và chất lượng kém từ Trung Quốc bị người dân tẩy chay.
- Nông nghiệp: NQH ngành đạt 5.874 triệu đồng, tăng 6,57% so với cùng
kỳ. Kết quả này đạt được là do tình hình sản xuất nơng nghiệp có nhiều biến chuyển tích cực như sản lượng một số loại cây trồng, lúa trong tỉnh tiếp tục đạt sản lượng cao so với cùng kỳ, giá cả lương thực trên thế giới tăng cao, các sản phẩm nông sản của tỉnh sau khi áp dụng các quy trình sản xuất mới tiên tiến đã được đảm bảo đầu ra ổn định, chương trình xây dựng nơng thơn mới của tỉnh đạt được kết quả khá tốt, tình hình dịch cúm H5N1, dịch lở mồm long móng,… đã được các cơ quan chức năng của tỉnh theo dõi và khống chế kịp thời.
- Vận tải: NQH ngành đạt 3.592 triệu đồng, tăng 8,45% so với cùng kỳ. Nợ quá hạn ngành vận tải tăng là vì sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp vận tải hoạt động trong địa bàn tỉnh giữa các doanh nghiệp được thành lập tại địa bàn tỉnh như Phú Vĩnh Long, Kim Mã, Trung Kiên và các doanh nghiệp vận tải ngoài tỉnh như xe Mai Linh, Phương Trang. Việc cạnh tranh gay gắt chủ yếu là ở hai mặt chất lượng dịch vụ và giá vé đã khiến cho thu nhập của các doanh nghiệp vận tải bị ảnh hưởng khơng tốt. Mặt khác, tình hình giá xăng dầu những tháng đầu năm biến động theo xu hướng tăng gây khó khăn khơng ít cho việc hoạt động của các nhà xe.
- Công nghiệp chế biến: NQH ngành đạt 8.783 triệu đồng, tăng 7,18% so
với cùng kỳ. Ngun nhân là do ngành gặp khơng ít khó khăn như nhu cầu các thị trường xuất khẩu chính đều suy giảm, các thị trường mới khác cần có thời gian để tìm hiểu rõ hơn cũng như thơng qua các quy định pháp luật của nước sở tại để hoạt động xuất khẩu được đẩy mạnh hơn nữa. Nguyên liệu đầu vào cũng là
xây dựng được vùng nguyên liệu cho ngành chế biến nấm rơm, người dân thu hẹp quy mô chăn nuôi cá tra do giá thành cá tra thành phẩm thấp.
- Xây dựng: với đặc điểm là ngành sản xuất cơng nghiệp truyền thống của tỉnh và có được điều kiện thuận lợi để phát triển do nhu cầu đầu tư xây dựng của tỉnh liên tục tăng trong những năm gần đây. Tuy nhiên, do ảnh hưởng chung của tình hình kinh tế nên NQH của các doanh nghiệp tiếp tục tăng 4,21%. Nguyên nhân chủ yếu là do giá bất động sản còn cao so với thu nhập của người dân, chính phủ tiếp tục cắt giảm đầu tư công, lãi suất ngân hàng đối với ngành hiện vẫn ở mức cao hơn so với với những ngành được ưu tiên.
- Khác: NQH ngành đạt 644 triệu đồng, tăng 17,95% so với cùng kỳ.
Nguyên nhân một phần là do lãi suất cho vay của ngân hàng vẫn ở mức khá cao, cộng với lãi phạt quá hạn tạo nên gánh nặng về nợ cho khách hàng trong khi nguồn thu nhập của khách hàng bị giảm sút do tình hình kinh tế khó khăn trong thời gian dài từ cuối năm 2010 đến nay, khách hàng cần thêm thời gian và những giải pháp hỗ trợ nhiều hơn nữa để có thể phục hối sản xuất kinh doanh và trả nợ cho ngân hàng.
4.3.8. Nợ xấu theo nhóm
4.3.8.1. Nợ xấu theo nhóm từ năm 2009-2011
Bảng 21: NỢ XẤU THEO NHÓM CỦA VIETINBANK VĨNH LONG TỪ NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chênh lệch 2009/2010 2010/2011 Số tiền % Số tiền % Nhóm 3 15.549 16.019 21.611 470 3,02 5.592 34,91 Nhóm 4 8.104 5.208 3.539 -2.896 -35,74 -1.669 -32,05 Nhóm 5 5.769 1.062 821 -4.707 -81,59 -241 -22,69 Nợ xấu 29.422 22.289 25.971 -7.133 -24,24 3.682 16,52
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề Vietinbank Vĩnh Long, từ năm 2009-2011)
Nhìn chung qua bảng số liệu, nợ xấu của ngân hàng biến động qua mỗi năm. Năm 2009 nợ xấu ngân hàng là 29.422 triệu đồng. Năm 2010, giảm mạnh còn 22.289 triệu đồng, giảm 24,24% so với năm 2009. Kết quả đạt được là do sự phục hồi của nền kinh tế sau những biện pháp đồng bộ của chính phủ: cho vay hỗ
trợ lãi suất 2%/năm, gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, hoàn thiện hệ thống phân phối, đẩy mạnh các hoạt động xúc tiến thương mại-đầu tư, kiềm chế lạm phát. Ngồi ra, trong năm 2010 tỉnh đã có những biện pháp thiết thực kích thích tăng trưởng kinh tế: thực hiện Chương trình cải cách thủ tục hành chính, tăng cường khuyến nơng, khuyến ngư, chủ động phịng, chống dịch bệnh đối với cây trồng, vật ni, thực hiện các biện pháp phịng chống, giảm nhẹ thiên tai, tiếp tục đẩy mạnh đầu tư cơ sở hạ tầng các khu công nghiệp và đường giao thông, đưa vào sử dụng một số kết cấu hạ tầng đã được hoàn thiện như cầu Cần Thơ, đường 2 tháng 9, các chợ mới và trung tâm thương mại,… tạo điều kiện mở rộng thông thương trong tỉnh cũng như trong khu vực. Về cơ cấu, nợ xấu ngân hàng chủ yếu ở nhóm 3 và nhóm 4 chiếm 95,24% trên nợ xấu năm 2010. Năm 2010, nợ nhóm 3 của ngân hàng đạt 16.019 triệu đồng, tăng 3,02% so với năm 2009. Nguyên nhân tăng là do tình hình kinh tế những tháng cuối năm 2010 có chiều hướng xấu đi khi mặt bằng lãi suất cho vay và lạm phát tăng cao dẫn đến phát sinh thêm nợ mới, phần nợ còn lại là của năm 2009 được chuyển sang. Nợ nhóm 4 và nhóm 5 của ngân hàng đều giảm với mức giảm lần lượt là 35,74% và 81,59% so với năm 2009. Kết quả đạt được là do ngân hàng đã cử cán bộ chuyên trách tư vấn cho khách hàng về tình hình kinh tế, xu hướng thị trường, các chính sách của chính phủ, và đưa ra các giải pháp cần thiết để tái cơ cấu doanh nghiệp như thỏa thuận với khách hàng về việc bổ sung thêm tài sản đảm bảo hoặc giảm, miễn lãi cho khách hàng nhằm ưu tiên thu hồi nợ gốc. Đối với một số khoản nợ khơng cịn khả năng thu hồi đã kéo dài nhiều năm, ngân hàng cũng đã thực hiện trích lập DPRRTD để bù đắp cho phần nợ bị tổn thất.
Năm 2011, nợ xấu của ngân hàng đạt 25.971 triệu đồng, tăng 16,52% so với năm 2010. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế trong nước chưa hết khó khăn: chỉ số lạm phát cả năm lên đến 18,58%, sức mua sụt giảm ngay trên thị trường nội địa, doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc vay vốn với chi phí thấp từ ngân hàng, nhu cầu hàng xuất khẩu tiếp tục giảm và nhiều hàng rào kỹ thuật được dựng lên. Một bộ phận doanh nghiệp cịn bị động trơng chờ vào chính sách hỗ trợ từ chính phủ mà khơng tự vận động tìm ra giải pháp tháo gỡ khó khăn. Tất cả những yếu tố trên đã làm cho nợ xấu ngân hàng tiếp tục tăng. Về cơ cấu, nợ xấu
3,16% nợ xấu năm 2011. Nợ xấu nhóm 3 năm 2011 tiếp tục gia tăng với mức tăng 34,91% so với năm 2010 là do khó khăn chung của nền kinh tế. Một tín hiệu đáng mừng là nợ xấu nhóm 4 và nhóm 5 của ngân hàng đã giảm tiếp tục giảm với mức giảm lần lượt là 32,05% và 22,69%. Kết quả đạt được là do ngân hàng đã thỏa thuận với khách hàng về việc ủy quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Mặt khác, ngân hàng đã ký kết hợp đồng mua bán nợ với Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác tài sản (VietinBank AMC) thực hiện bán một số khoản nợ xấu: đất sản xuất vật liệu xây dựng gốm sứ trên đường 902 ấp Thủy Thuận, xã An Phước huyện, Măng Thít; 1 căn biệt thự và quyền sử dụng đất tại ấp Hưng Quới, xã Thanh Đức, huyện Long Hồ,… Ở một số trường hợp bất khả kháng, nếu khách hàng có nguồn thu khác mà không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, buộc ngân hàng phải tiến hành khởi kiện. Đây là điều mà ngân hàng rất không muốn thực hiện.
4.3.8.2. Nợ xấu theo nhóm sáu tháng đầu năm 2012 Bảng 22: NỢ XẤU THEO NHÓM CỦA Bảng 22: NỢ XẤU THEO NHÓM CỦA
VIETINBANK VĨNH LONG SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6T 2011 6T 2012 Chênh lệch 6T2011/ 6T2012 Số tiền % Nhóm 3 19.260 17.570 -1.690 -8,77 Nhóm 4 4.211 4.930 719 17,07 Nhóm 5 632 708 76 12,03 Nợ xấu 24.103 23.208 -895 -3,71
(Nguồn: Phịng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề Vietinbank Vĩnh Long, sáu tháng đầu năm 2012)
Nhìn chung qua bảng số liệu, nợ xấu sáu tháng đầu năm 2012 của ngân hàng đã giảm. Nợ xấu đạt 23.208 triệu đồng, giảm 895 triệu đồng, tương ứng giảm 3,71% so với cùng kỳ. Về cơ cấu, tỷ trọng nợ nhóm 3 và nhóm 4 của ngân hàng sáu tháng đầu năm 2012 chiếm khoảng 97% cơ cấu nợ xấu, cao hơn 0,4% so với cùng kỳ. Nhận xét từng nhóm nợ, nợ nhóm 3 sáu tháng đầu năm 2012 đạt 17.570 triệu đồng, giảm 1.690 triệu đồng, tương ứng giảm 8,77% so với cùng kỳ. Kết quả đạt được là do ngân hàng đã tích cực đơn đốc vận động khách hàng trả nợ, cử cán bộ chuyên trách tư vấn cho khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn trong
kinh doanh do cách điều hành, chiến lược kinh doanh chưa hợp lý, chậm thích nghi với sự thay đổi của thị trường. Nợ nhóm 4, nhóm 5 đều tăng với mức tăng lần lượt là 17,07% và 12,03% so với cùng kỳ. Nguyên nhân một phần là do ngân hàng thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng theo Công văn số 2056/NHNN-CSTT và thực hiện phân loại nợ theo Quyết định số 780/QĐ- NHNN, phần cịn lại là do tình hình các doanh nghiệp vẫn cịn khó khăn nên ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng khiến cho một số khoản nợ của khách hàng bị chuyển nhóm nợ từ nhóm 3 sang nhóm 4 và nhóm 5. Mặt khác, ngân hàng cũng đã rà soát, đánh giá lại và cho vay thêm đối với một số nhu cầu vốn vay (sau khi được NHNN loại trừ các khoản vay đó ra khỏi lĩnh vực cho vay khơng khuyến khích theo cơng văn số 2056/NHNN-CSTT). Điều này sẽ giúp các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân có thêm nguồn vốn vay mới để để hoàn thành các dự án dở dang, tạo được nguồn thu trả nợ cho ngân hàng tốt hơn.
4.4. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƠNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƠNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
4.4.1. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng qua ba năm từ năm 2009 đến năm 2011 ngân hàng qua ba năm từ năm 2009 đến năm 2011
Bảng 23: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK VĨNH LONG
TỪ NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011
1.Vốn huy động Triệu đồng 1.491.584 2.214.130 2.715.353 2. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.766.861 2.535.941 3.012.707 3. Doanh số cho vay Triệu đồng 3.389.491 4.939.166 5.587.200 4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 2.835.709 4.375.989 5.285.092 5. Tổng dư nợ Triệu đồng 1.572.682 2.135.859 2.437.967 6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 1.295.791 1.854.271 2.286.913 7. Nợ quá hạn Triệu đồng 44.865 34.656 41.479 8. Nợ xấu Triệu đồng 29.422 22.289 25.971 9. DPRRTD được trích Triệu đồng 17.424 19.719 22.542 10. Hệ số thu nợ % 83,66 88,60 94,59 11. Dư nợ/ Vốn huy động Lần 1,05 0,96 0,90 12. Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ % 2,85 1,62 1,70 13. Nợ xấu/ Tổng dư nợ % 1,87 1,04 1,07 14. Tỷ lệ DPRRTD % 1,11 0,92 0,92 15. Khả năng bù đắp RRTD % 59,22 88,47 86,80
(Nguồn: Tự tổng hợp từ báo cáo của Vietinbank Vĩnh Long, từ năm 2009-2011)
4.4.1.1. Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh công tác thu hồi nợ vay của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ ngày càng chặt chẽ. Nhìn chung, cơng tác thu nợ của ngân hàng đạt kết quả tốt, biểu hiện qua hệ số thu nợ hàng năm tăng lên năm 2009 đạt 83,66%, năm 2010 đạt 88,60%, năm 2011 đạt 94,59%. Hệ số thu nợ tăng là do ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn. Nếu như năm 2009, cứ 100 dồng cho vay thì đến hạn thu nợ ngân hàng chỉ thu được 83,66 đồng thì đến năm 2010 cứ 100 đồng cho vay đến hạn ngân hàng thu về được 88,60 đồng. Nguyên nhân cuả sự gia tăng này là do ngân hàng đẩy mạnh cho vay theo sự chủ trương kích cầu của chính phủ năm 2009 và trong năm 2010 tiếp tục các chương
cho vay vốn ưu đãi mới: cho vay hỗ trợ lãi suất đối với việc mua máy móc thiết bị, vật tư phục vụ sản xuất nông nghiệp nông thôn, vật liệu xây dựng nông thôn theo Thông tư 02/2010/NHNN, cho vay nhằm giảm tổn thất sau thu hoạch,…các khoản vay trên hầu hết đã đến hạn trả nợ nên đã làm cho hệ số thu nợ năm 2010 của ngân hàng ở mức cao. Năm 2011 hệ số thu nợ tiếp tục tăng là do ngân hàng tiếp tục thực các chương trình cho vay theo chỉ thị chính phủ và thu hồi các khoản nợ phát sinh năm 2010 và đến hạn trong năm 2011. Bên cạnh đó, đạt được kết quả như vậy là do khả năng quản lý chặt chẽ của Ban giám đốc, cũng như sự nỗ lực hồn thành tốt nhiệm vụ của cán bộ tín dụng, thực hiện tốt quy trình cho vay và quản lý sau khi cho vay.
4.4.1.2. Dư nợ/ Vốn huy động
Qua bảng số liệu cho thấy chỉ tiêu này giảm dần qua từng năm; trong khi vốn huy động, dư nợ của ngân hàng tăng liên tục qua các năm. Đây là một tín hiệu rất tốt cho thấy khả năng huy động vốn đã dần đáp ứng được quy mơ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Cụ thể, năm 2009 bình quân cứ 1,05 đồng dư nợ mới thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Sang năm 2010, tỷ lệ này đã giảm xuống, bình quân 0,96 đồng dư nợ mới thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Điều này cho thấy ngân hàng đã cải thiện khả năng huy động vốn tại chỗ đáng kể, quy mơ tín dụng của ngân hàng năm 2010 tăng mạnh nhưng khơng vì thế mà ngân hàng lơ là công tác huy động vốn. Các sản phẩm huy động vốn của ngân hàng khá đa dạng, ngoài những sản phẩm huy động vốn truyền thống ngân hàng còn đưa ra các sản phẩm huy động vốn mới: tiết kiệm tích lũy bậc thang, tiết kiệm ưu đãi tỷ giá,… Quan trọng hơn là ngân hàng đã đẩy mạnh marketing thương hiệu, sản phẩm đối với khách hàng: tài trợ xây dựng nhà tình thương, học bổng khuyến học và các phòng trào thể dục thể thao lớn trong tỉnh; cử cán bộ