Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.6. Đánh giá tình hình xử lý nợ xấu tại ngân hàng
4.6.1. Quy trình thực hiện khi xử lý nợ tồn đọng
Hình 5. QUY TRÌNH XỬ LÝ NỢ TỒN ĐỌNG TẠI NGÂN HÀNG
(Nguồn: Võ Thị Hồng Leenl, 2011)
1. Củng cố hồ sơ pháp lý: Nhằm đảm bảo an toàn cho Ngân hàng trong việc thu hồi nợ trước khi thực hiện các biện pháp xử lý nợ tồn đọng trong thời gian mà khách hàng cịn thiện chí hợp tác với Ngân hàng.
2. Xử lý trước khi áp dụng các biện pháp xử lý nợ tồn đọng: - Thông báo nợ tồn đọng cho khách hàng
- Định giá lại tài sản đảm bảo
+ Được thực hiện theo các quy định về định giá tài sản đảm bảo; + Hồ sơ định giá lại phải được lưu cùng hồ sơ tín dụng;
+ Thời gian định giá lại: chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày quá hạn hoặc kể từ ngày thông báo thu hồi nợ trước hạn. Sau đó, định giá lại theo định kỳ 6 tháng/ lần đối với bất động sản và 1 tháng/ lần đối với tài sản đảm bảo không phải là bất động sản cho đến khi khách hàng khơng cịn nợ tồn đọng.
- Tiếp quản và bảo quản tài sản đảm bảo
Tùy từng trường hợp cụ thể và tùy từng loại tài sản mà ngân hàng quyết định áp dụng biện pháp bảo quản hay tiếp quản tài sản đảm bảo. Trường hợp ngân hàng thực hiện bảo quản tài sản đảm bảo: Ngân hàng cử bảo vệ trực 24/24
1 2 3 4 5 6 Nợ tồn đọng Củng cố hồ sơ pháp lý Thu nợ Xử lý trước khi áp dụng các biện pháp Lập tờ trình xử lý nợ tồn đọng Phê duyệt phương án xử lý NTĐ Thực hiện các biện pháp xử lý NTĐ
dời. Đối với tài sản đảm bảo là hàng hóa, thực hiện kiểm kê số lượng hàng hóa và kiểm tra chất lượng hàng hóa định kỳ ít nhất 2 tuần 1 lần.
3. Lập tờ trình xử lý nợ tồn đọng:
- Nhân viên quan hệ khách hàng lập tờ trình xử lý nợ tồn đọng trình cấp có thầm quyền phương án quyết định phương án xử lý, trong đó nêu rõ biện pháp xử lý, đề xuất các biện pháp xử lý.
- Đối với các hồ sơ đã được phê duyệt phương án xử lý nợ tồn đọng, nhưng sau thời gian 6 tháng vẫn chưa thực hiện được biện pháp được duyệt, thì ngân hàng tiếp tục lập tờ trình xử lý nợ tồn đọng bổ sung để có biện pháp xử lý thích hợp với tình hình thực tế.
* Hồ sơ xử lý nợ tồn đọng: - Tờ trình xử lý nợ tồn đọng;
- Tờ trình duyệt vay, tờ trình định giá tài sản đảm đảo, hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp và các hợp đồng sửa đổi bổ sung của hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ (bản sao);
- Hồ sơ pháp lý của tài sản đảm bảo (bản sao); - Báo cáo định giá lại;
- Hồ sơ chứng minh việc khách hàng có thể trả được nợ (đối với các biện pháp tiếp tục đôn đốc thu nợ (bản sao));
- Giấy ủy quyền cho ngân hàng bán tài sản/ Biên bản đồng ý bán đấu giá tài sản (bản sao);
- Các hồ sơ khác (nếu có).
4. Phê duyệt phương án xử lý nợ tồn đọng:
- Giám đốc Chi nhánh: thực hiện xử lý trước khi áp dụng các biện pháp xử lý nợ tồn đọng. Đồng thời, quyết định biện pháp xử lý đối với các khách hàng nợ nhóm 2 và có tổng dư nợ từ 500 triệu đồng trở xuống.
- Tổng giám đốc: quyết định biện pháp xử lý nợ tồn đọng như đôn đốc vận động khách hàng trả nợ, bán tài sản đảm bảo, khởi kiện. Quy định này áp dụng đối với các khách hàng thuộc nợ nhóm 2 và có tổng dư nợ trên 500 triệu đồng, nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5.
- Hội đồng tín dụng quyết định các biện pháp xử lý nợ tồn đọng theo các biện pháp khác trong các biện pháp xử lý.
5. Thực hiện các biện pháp xử lý nợ tồn đọng:
- Trường hợp tờ trình xử lý nợ tồn đọng được duyệt áp dụng các biện pháp tiếp quản hay bảo quản thì đơn vị thực hiện trước khi áp dụng các biện pháp xử lý nợ tồn đọng.
- Sau khi trình tờ xử lý nợ tồn đọng được cấp thẩm quyền phê duyệt, đơn vị cho vay phối hợp với các đơn vị liên quan để thực hiện các biện pháp xử lý. - Trong quá trình xử lý nợ tồn đọng, khi làm việc với khách hàng phải có sự phối hợp giữa các bên có liên quan để đảm bảo tính chất nhất quán trong phương thức xử lý nợ tồn đọng với khách hàng.
- Trong thời gian thực hiện xử lý, đơn vị cho vay phải báo cáo tiến độ xử lý theo quy định.
- Trong mọi trường hợp khi thực hiện các biện pháp xử lý nợ tồn đọng mà thu khơng đủ gốc, lãi thì trước khi thực hiện biện pháp xử lý nợ tồn đọng phải được sự chấp thuận của ban tổng giám đốc.
6. Thu nợ:
- Việc thu nợ được thực hiện theo quy định cho vay và các quy định khác hiện hành.
- Đối với phần nợ gốc và lãi chưa thu hồi đủ (nếu có)
+ Đơn vị tiếp tục tìm kiếm các tài sản khác của khách hàng để yêu cầu xử lý và thu hồi nợ gốc và lãi;
+ Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ gốc chưa thu được do Hội đồng xử lý rủi ro của ngân hàng quyết định;
+ Miễn giảm lãi thực hiện theo quy chế miễn giảm lãi và các quy định có liên quan của ngân hàng.
- Trình tự thu hồi nợ tồn đọng + Thu nợ gốc
+ Thu lãi trong hạn + Thu lãi quá hạn
+ Các khoản tiền phạt có liên quan
4.6.2. Các biện pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng
hàng và đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi theo đúng các điều kiện cam kết trong hợp đồng tín dụng. Nhưng khi nợ xấu xảy ra, tùy các trường hợp mà áp dụng các biện pháp hợp lý, không những giúp khách hàng mà cịn giúp cho chính ngân hàng và có thể tạo ra mối quan hệ giữa hai bên chặt chẽ hơn.
4.6.2.1. Đôn đốc vận động khách hàng
a) Trường hợp áp dụng
- Khách hàng có thiện chí trả nợ, hợp tác với ngân hàng trong việc thu xếp nguồn vốn để trả nợ theo thỏa thuận; hoặc khách hàng đồng ý tự bán tài sản đảm bảo để trả nợ.
- Cung cấp thơng tin đầy đủ, chính xác, tin cậy về khả năng trả nợ và nguồn thu nhập để trả nợ.
- Khách hàng chỉ tạm thời gặp khó khăn về tài chính nhưng có kế hoạch giải quyết khó khăn tài chính cụ thể, rõ ràng bảo đảm nguồn vốn để trả nợ theo thỏa thuận.
- Tình trạng tài sản đảm bảo bình thường.
b) Các biện pháp đôn đốc
Cán bộ tín dụng sẽ thường xuyên điện thoại, gửi thông báo, đến làm việc trực tiếp với khách hàng hoặc mời khách hàng đến ngân hàng làm việc để đôn đốc thu nợ. Đồng thời, khi phát sinh nợ xấu thì các cán bộ ln phân tích kỹ nguyên nhân phát sinh do yếu tố nào và áp dụng từng biện pháp cụ thể:
- Nguyên nhân chủ quan:
+ Ngân hàng động viên khách hàng tìm nguồn vốn khác trả nợ (bằng cách kiên quyết thu hồi tài sản đảm bảo) hoặc thuyết phục khách hàng tự bán tài sản của mình và trả nợ cho ngân hàng
+ Cán bộ kiên trì, thường xuyên lui tới nhắc nhở, động viên đánh trúng vào tâm lý của người vay vốn để khách hàng trả nợ. Trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ngân hàng sẽ tư vấn cho doanh nghiệp hướng giải quyết, từng bước củng cố thu nhập tạo nguồn thu cho ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng sẽ giúp khách hàng phân tích tài chính và dự đốn xu hướng phát triển trong tương lai của khách hàng.
+ Trường hợp khách hàng sản xuất kinh doanh nhưng hàng hóa bị hư hỏng, thiếu phẩm chất không thu hồi được vốn thì ngân hàng có thể xem xét cấp
thêm vốn cho khách hàng bổ sung vào để tái sản xuất và ngân hàng có thể thu hồi lại vốn.
+ Đối với những khách hàng có nợ tồn đọng kéo dài quá lâu thì ngân hàng sẽ chấm dứt hoạt động cho vay và nhanh chóng thanh lý tài sản để thu hồi nợ. Tuy nhiên ngân hàng cũng có thể khuyến khích khách hàng để ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo qua công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng, góp phần thanh lý tài sản nhanh và thu hồi nợ tốt.
- Nguyên nhân khách quan (tùy trường hợp cụ thể) ngân hàng có thể
+ Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc ngân hàng và khách hàng thỏa thuận
về việc thay đổi thời hạn một số kỳ trả nợ nhất định nhưng không làm thay đổi thời hạn cho vay.
+ Gia hạn thời gian cho vay: là việc ngân hàng chấp thuận kéo dài thêm
một thời gian nữa ngoài thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, nếu hết thời gian gia hạn thì hỗn chuyển sang nhóm nợ q hạn.
+ Ngân hàng hàng thuyết phục khách hàng tự bán tài sản đảm bảo: Đây là các giải quyết có lợi cho khách hàng và ngân hàng. Việc khách hàng tự bán tài sản thường được đánh giá cao hơn là buộc phải phát mại, đồng thời tránh cho khách hàng khỏi bị suy giảm uy tín trên thương trường. Mặc khác ngân hàng cũng tránh được chi phí phát mãi và thủ tục pháp lý gắn với sở hữu và phát mại tài sản tài chính.
4.6.2.2. Xử lý thơng qua tố tụng khởi kiện
Đây là phương án xử lý nợ cuối cùng của các cán bộ tín dụng khi các bước trên được thực hiện nhưng vẫn không thu hồi được nợ. Ngân hàng sẽ tiến hành khởi kiện ra tòa án để thu hồi nợ gốc và lãi. Nhưng biện pháp này không được áp dụng nhiều đối với các khoản nợ quá hạn mà chỉ áp dụng cho các khoản nợ khó địi và tồn đọng lâu. Vì từ lúc khởi kiện đến khi thi hành cưỡng chế mất ích nhất 2 năm, trung bình từ 8 - 9 năm. Mặt khác, lại khơng có sự đồng bộ giữa cơ quan thẩm định, cơ quan đấu giá, ngân hàng và doanh nghiệp,… gây rất nhiều khó khăn cho ngân hàng trong công tác thu hồi và xử lý tài sản đảm bảo.
- Trường hợp áp dụng:
+ Khách hàng không đồng ý ủy quyền cho ngân hàng bán tài sản đảm bảo và ngân hàng không đủ điều kiện đơn phương xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ;
+ Các trường hợp khác theo điều kiện thực tế bắt buộc phải thực hiện biện pháp khởi kiện.
- Thủ tục khởi kiện:
+ Thực hiện theo quy định về trình tự và thủ tục khởi kiện của ngân hàng + Khi chuyển khoản vay về HSC hoặc Chi nhánh để thực hiện thủ khởi kiện, đơn vị cho vay vẫn tiếp tục quản lý hồ sơ tín dụng. Phịng pháp chế làm đầu mối tiếp xúc, đàm phán với khách hàng trong quá trình khởi kiện. Các đơn vị cho vay phải phối hợp với Phòng pháp chế để đàm phán với khách hàng;
+ Sau khi có quyết định hoặc bản án có hiệu lực pháp luật của tòa án, phòng pháp chế thực hiện các biện pháp xử lý tài sản đảm bảo theo quyết định hoặc bản án của tòa án;
+ Trường hợp quá trình xử lý tài sản đảm bảo theo quyết định hoặc bản án của tòa án, nếu giá trị thu hồi khơng đủ để thu hồi tồn bộ nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan thì Phịng pháp chế phải báo cáo Ban Tổng Giám Đốc để có biện pháp xử lý kịp thời;
- Hồ sơ khỏi kiện bao gồm:
+ Các hợp đồng tín dụng (các phụ lục nêu có); + Các hợp đồng cầm cố, thế chấp, bảo lãnh,… + Bảng kê rút vốn, khế ước nhận nợ;
+ Thông báo chuyển nợ quá hạn, biên bản làm việc, các văn bản giấy tờ có liên quan;
+ Hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo, văn bản đăng ký giao dịch đảm bảo; + Chứng minh nhân dân, hộ khẩu của bên vay và bên bảo lãnh (nếu có); + Giấy xác minh địa chỉ của bên vay;
+ Toàn bộ hồ sơ pháp lý của khách hàng (nếu có), giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh, mã số thuế, điều lệ công ty, giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm người đại diện vay vốn,…
+ Bảng tính lãi suất trong hạn, lãi suất chậm trả, lãi suất quá hạn, nợ gốc; + Biên bản giao nhận hồ sơ;
4.6.2.3. Các biện pháp khác
- Nhận tài sản đảm bảo: Ngân hàng nhận tài sản đảm bảo để thay thế cho một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ của khách hàng. Ngân hàng sẽ khai thác tài sản này để tạo nguồn thu.
- Chuyển nợ quá hạn thành vốn góp: Ngân hàng góp vốn, tăng vốn điều lệ của khách hàng doanh nghiệp và thu nợ tồn đọng từ nguồn vốn góp tăng thêm này.
- Bán nợ: Ngân hàng bán lại toàn bộ hoặc một phần nợ tồn đọng của khách hàng cho bên thứ ba (ngân hàng, cơng ty tài chính hoặc đơn vị khác được pháp luật cho phép) để thu hồi nợ.
- Ủy thác thu hồi nợ: Ngân hàng ủy thác cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Vietinbank hoặc các đơn vị có chức năng khác xử lý nựo tồn đọng của khách hàng để thu hồi nợ.
4.6.3. Đánh giá công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng
Phân tích tình hình rủi ro tín dụng và xem xét các biện pháp xử lý nợ xấu đã cho thấy khá nhiều về hiệu quả công tác xử lý nợ xấu của ngân hàng. Có thể nói cơng tác xử lý nợ xấu của ngân hàng luôn trên tinh thần thỏa thuận và thương lượng giữa ngân hàng và khách hàng dựa trên thiện chí trả nợ của khách hàng là chính, sau khi xử lý nợ xấu ngân hàng vẫn giữ gìn mối quan hệ tốt đẹp của ngân hàng đối với khách hàng. Các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả mà ngân hàng thường sử dụng như tư vấn và hỗ trợ, cho vay thêm, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, xử lý tài sản đảm bảo, giảm miễn lãi. Tuy nhiên khơng phải khách hàng nào cũng có thiện chí trả nợ buộc ngân hàng nhờ đến cơ quan pháp luật để xử lý thu hồi nợ. Cuối cùng là biện pháp xóa nợ cho khách hàng và trích dự phịng rủi ro để bù đắp phần nợ bị mất vốn. Khi thực hiện biện pháp này sẽ làm giảm trực tiếp lợi nhuận của ngân hàng. Đây là điều ngân hàng khơng hề mong muốn. Tóm lại, cơng tác xử lý nợ xấu của ngân hàng trong thời gian qua là khá tốt khi tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng luôn dưới mức 2% tổng dư nợ. Ngân hàng đã xem xét tình hình hoạt động thực tế của khách hàng một cách kỹ lưỡng trong bối cảnh tình hình kinh tế hiện tại kết hợp với những dự báo trong tương lai từ đó đưa ra biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp đối với từng
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG
5.1. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG 5.1.1. Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
+ Đẩy mạnh tuyên truyền, đào tạo nhằm nâng cao năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng nhằm ngăn chặn những khoản nợ xấu do việc thiếu sót trong khâu thẩm định của các nhân viên tín dụng, đồng thời kiểm sốt các rủi ro về mặt đạo đức.
+ Đào tạo thêm cho cán bộ tín dụng kỹ năng thuyết phục - đàm phán, kỹ