Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.4. Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua các
4.4.1.5. Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ DPRRTD của ngân hàng có xu hướng giảm qua các năm, tỷ lệ DPRRTD thay đổi chủ yếu theo biến động của từng nhóm nợ của ngân hàng. Nợ xấu tăng cao thì tỷ lệ DPRRTD tăng cao và ngược lại. Năm 2009 tỷ lệ này là 1,11% sang đến năm 2010 là 0,92%, giảm 0,19% so với năm 2010. Nguyên nhân là do nợ xấu ngân hàng năm 2010 giảm mạnh. Năm 2011 tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng là 0,92% trong khi nợ xấu tăng cao là bởi dư nợ trong năm tiếp tục tăng và ngân hàng đã lên kế hoạch kiểm sốt chặt hơn chất lượng tín dụng, đẩy mạnh việc thu hồi NQH, khống chế nợ xấu ở mức hợp lý.
4.4.1.6. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng
Qua bảng số liệu ta thấy hệ số này thay đổi theo từng năm. Hệ số này cho thấy khả năng bù đắp tổn thất của ngân hàng khi rủi ro tín dụng xảy ra. Hệ số này năm 2009 là 59,22%, năm 2010 là 88,47%, năm 2011 là 86,80%. Nhìn chung hệ số này khá cao chứng tỏ ngân hàng có đủ khả năng bù đắp khi rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo an tồn hoạt động. Trong những năm gần đây ngân hàng còn đưa vào sử dụng sổ tay tín dụng, cụ thể hóa các chính sách, quy trình, thủ tục nhằm xác định và đo lường chính xác rủi ro tín dụng. Mặt khác ngân hàng cũng đã xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ nhóm 2 nhằm quản lý tốt hơn các rủi ro phát sinh từ hoạt động tín dụng.
4.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng sáu tháng đầu năm 2012
Bảng 24: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK VĨNH LONG
SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu ĐVT 6T 2011 6T 2012
1.Vốn huy động Triệu đồng 2.214.624 2.784.284 2. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 2.624.273 3.092.962 3. Doanh số cho vay Triệu đồng 3.082.624 3.320.865 4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 2.853.618 3.121.997 5. Tổng dư nợ Triệu đồng 2.364.865 2.636.835 6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 2.144.365 2.500.850 7. Nợ quá hạn Triệu đồng 36.726 40.044 8. Nợ xấu Triệu đồng 24.103 23.208 9. DPRRTD được trích Triệu đồng 21.546 21.044 10. Hệ số thu nợ % 92,57 94,01 11. Dư nợ/ Vốn huy động Lần 1,07 0,95 12. Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ % 1,55 1,52 13. Nợ xấu/ Tổng dư nợ % 1,02 0,88 14. Tỷ lệ DPRRTD % 0,91 0,80 15. Khả năng bù đắp RRTD % 89,39 90,68
(Nguồn: Tự tổng hợp từ báo cáo của Vietinbank Vĩnh Long, sáu tháng đầu năm 2012)
4.4.2.1. Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ sáu tháng đầu năm 2012 đạt 94,01% cao hơn 1,44% so với cùng kỳ. Hệ số thu nợ tăng là do việc nhiều năm liền ngân hàng có DSCV tăng cao khiến cho DSTN của ngân hàng tăng rất nhanh, đôi khi DSCV sụt giảm nhưng DSTN của ngân hàng vẫn tăng nhanh do các khoản nợ đã đến hạn (chủ yếu là nợ ngắn hạn). Mặt khác, là do ngân hàng đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, cử cán bộ đến từng doanh nghiệp, hộ gia đình để xem xét tình hình sản xuất, tư vấn và tạo động lực cho khách hàng trả nợ ngân hàng tốt hơn.
4.4.2.2. Dư nợ/ Vốn huy động
Dư nợ trên vốn huy động sáu tháng đầu năm 2012 của ngân hàng đạt 0,95 lần, giảm 0,12 lần so với cùng kỳ. Kết quả đạt được là do ngân hàng thực hiện thẩm định kỹ khách hàng và hồ sơ vay vốn của khách hàng hơn, tăng cường thu
nợ nhằm hạn chế nợ xấu. Mặt khác, huy động vốn sáu tháng đầu của ngân hàng đạt được kết quả cao nên hệ số dư nợ trên vốn huy động thấp. Tuy nhiên, điều này khơng có nghĩa là ngân hàng cho kém về khả năng cho vay, vì hiện tại ngân hàng đang đẩy mạnh các chương trình cho vay ưu đãi lãi suất, tình hình dư nợ đang có chiều hướng tăng trở lại. Nguồn vốn huy động dồi dào này sẽ đáp ứng cho các chương trình cho vay và giảm chi phí từ vốn điều chuyển làm nâng cao lợi nhuận của ngân hàng.
4.4.2.3. Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ
NQH sáu tháng đầu năm 2012 của ngân hàng đạt 1,52%, giảm 0,03% so với cùng kỳ. Đây là một dấu hiệu tốt đối với sự đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Kết quả đạt được là do ngân hàng thẩm định và xét duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng kỹ lưỡng hơn từ: mục đích sử dụng vốn, phương án sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo, hồ sơ tín dụng của khách hàng, chấm điểm tín dụng đối với khách hàng từ đó đưa ra hạn mức cấp tín dụng hợp lý phù hợp với điều kiện thực tế và xu hướng trong tương lai. Mặt khác, là do dư nợ sáu tháng đầu năm 2012 tiếp tục tăng 11,50% so với cùng kỳ.
4.4.2.4. Nợ xấu/ Tổng dư nợ
Tình hình nợ xấu ngân hàng sáu tháng đầu năm 2012 là hết sức khả quan. Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ giảm còn 0,88%, thấp hơn 0,14% so với cùng kỳ. Kết quả đạt được là do các cán bộ tín dụng của phịng khách hàng và phịng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề đã phối hợp chặt chẽ trong hoạt động kiểm soát tốt các nhóm nợ của ngân hàng, cảnh báo sớm với nợ nhóm 2 và phân tích ngun nhân cụ thể và có biện pháp tín dụng ngay từ đầu, không để kéo dài thời gian qúa hạn, dễ dẫn đến nguy cơ nợ xấu. Ngồi ra, ngân hàng cịn thực hiện thanh lý phát mãi tài sản đảm bảo của khách hàng để thu hồi nợ.
4.4.2.5. Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ DPRRTD của ngân hàng sáu tháng đầu năm 2012 đạt 0,80%, giảm 0,11% so với cùng kỳ. Nguyên nhân chủ yếu là do nợ xấu đã giảm xuống; mặt khác, ngân hàng nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo, tăng tài sản đảm bảo của các khoản cho vay; giảm tỷ trọng cho vay/ tài sản đảm bảo; tích cực rà sốt, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo trong trường hợp phát hiện giá trị tài sản
4.4.2.6. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng
Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng cuả ngân hàng sáu tháng đầu năm 2012 đạt 90,68%, tăng 1,29% so với cùng kỳ. Nguyên nhân là do nợ xấu giảm 3,71% dẫn đến khoản dự phòng cụ thể cho các khoản nợ xấu cũng giảm theo; tuy nhiên, do cịn phải trích lập dự phịng chung 0,75% cho các nhóm nợ 1, 2, 3, 4 trong khi dư nợ của ngân hàng tiếp tục tăng nên DPRRTD được trích lập giảm đi khơng nhiều và lam hệ số này tăng nhẹ. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng ở mức cao giúp đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, tuy nhiên nếu hệ số này quá cao hay nói cách khác là trích lập DPRRTD thừa sẽ làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Điều này đòi hỏi ngân hàng cần phải cân nhắc kỹ khi thực hiện trích lập dự phòng.