PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ
PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
2.4.5. Quy trình Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương Mại Cổ
Cổ Phần Đông Nam Á –Chi nhánh Thừa Thiên Huế
Hiện nay, Ngân hàng SeABank Huế thực hiện xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp theo Quyết định số 4322/2014/QĐ-TGĐ ngày 10/10/2014.
Q trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng SeABank Huếgồm có 7 bước được thể hiện qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.2: Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng SeABank Huế
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nội bộcủa SeABank)
Bước 1: Xác định ngành của doanh nghiệp.
-Phân loạiDN theo 20 ngành nghề kinh tế(theo Bảng 4Phụ lục).
-Việc phân loại DN theo ngành được thực hiện căn cứ vào hoạt động kinh doanh chính của DN. Đối với trường hợp là khách hàng là những DN kinh doanh đa ngành, ngành nghề được xác định là ngành tạo doanh thu thuần cao nhất hoặcchiếm tỷ trọng doanh thu lớn nhất trong cơ cấu doanh thu của DN. Trong trường hợp không xác định được ngành có tỷ trọng doanh thu cao nhất thì có thể lựa chọn
B1 • Xác định ngành của doanh nghiệp. B2 • Xác định quy mơ doanh nghiệp.
B3 • Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính. B4 • Xác định đối tượng khách hàng cũ (mới), loại hình doanh nghiệp. B5 • Tổng hợp điểm tài chính và phi tài chính.
B6 • Xếp hạng từ chấm điểm.
ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà DN hoạt động để chấm điểm và xếp hạng.
Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp.
- Quy mô của DN theo từng ngành kinh tế được phân loại theo 4 tiêu chí gồm: vốn chủ sở hữu, lao động,doanh thu thuần, tổng tài sản.Mỗi tiêu chí có thang điểm từ 1 đến 8 điểm, tổng điểm của 4 tiêu chí trên tối đa là 32 điểm tương ứng với 4 nhóm quy mơ gồm: Lớn- Trung bình - Nhỏ- Siêu nhỏ.
- Với tiêu chí phân loại như trên sẽ có 4 loại DN với quy mơ lần lượt là: Lớn- Trung bình - Nhỏ- Siêu nhỏ tương ứng với điểm số:
Bảng 2.6: Khung điểm tương ứng của từng quy mô doanh nghiệp
Quy mô doanh nghiệp Khung điểm tương ứng
Lớn Trên 21 điểm
Trung bình Từ 12 điểm đến 21 điểm
Nhỏ Từ 6 điểm đến 11 điểm
Siêu nhỏ Từ 4 điểm đến5điểm
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nội bộcủa SeABank)
- DN có quy mơ Siêu nhỏ sẽ được chấm điểm theo 1 trong 2 bộ tiêu chí tương ứng với 2 nhóm ngành kinh tế lớn là nhóm: ngành sản xuất, chế biến, xây dựng (1) và nhóm ngành thương mại, dịch vụ (2).
- DN có quy mơ Lớn - Trung bình - Nhỏ sẽ được chấm điểm theo 1 trong 20 bộ tiêu chí tương ứng với 20 ngành kinh tế (theo Bảng 4Phụ lục).
Bước 3: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính.
- Tiêu chí tài chính: gồm 14 chỉ tiêu áp dụng với DN có có quy mơ Lớn - Trung bình - Nhỏ và 7 chỉ tiêu áp dụng với DN có quy mơ Siêu nhỏ, được phân thành 4 nhóm:
+ Khả năng thanh tốn nhanh. + Khả năng thanh tốn tức thời.
(b) Tiêu chí phản ánh hiệu quả hoạt động.
+ Vòng quay vốn lưu động. + Vòng quay hàng tồn kho. + Vòng quay khoản phải thu.
+ Hiệu suất sử dụng tài sản cố định.
(c) Tiêu chí phản ánh khả năng tự tài trợ (cân nợ).
+ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản. + Nợ dài hạn/Nguồn vốn chủ sở hữu.
(d) Tiêu chí phản ánh khả năng sinh lời (thu nhập).
+ Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần.
+ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần. + Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu.
+ Lợi nhuận sau thuế/Tổngtài sản bình quân.
+ (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/Chi phí lãi vay.
- Tiêu chí phi tài chính: gồm 80 chỉ tiêu áp dụng với DN có quy mơ Lớn - Trung bình - Nhỏ và 55 chỉ tiêu áp dụng với DN có quy mơ Siêu nhỏ, được phân thành 5 nhóm chính:
(a) Tiêu chí vềkhả năng trả nợ của khách hàng.
+ Khả năng trả nợ trung và dài hạn.
+ Nguồn trả nợcủa khách hàng theo đánh giá củaCBTD.
(b) Tiêu chí về trìnhđộ quản lý và môi trường nội bộ khách hàng.
+ Nhân thân của người đứng đầu DN.
+ Kinh nghiệmquản lýcủa ngườitrực tiếp quản lýDN. + Học vấn của ngườitrực tiếp quản lýDN.
+ Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD.
+ Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo DN với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá củacán CBTD.
+ Môi trường nhân sự nội bộ, cơ cấu tổ chức của DN theo đánh giá của CBTD.
+ Môi trường nhân sự nội bộ của DN.
+ Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của DN từ 3 đến 5 năm tới.
(c) Tiêu chí về quan hệ vớiNgân hàng.
+ Lịch sử trả nợ của khách hàng (bao gồm cả nợ gốc và lãi vay) trong 12 tháng qua.
+ Số lần cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn tại ngân hàng trong 12 tháng qua.
+ Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tạingân hàng. + Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng.
+ Tình hình cung cấp thông tin khách hàng theo yêu cầu của ngân hàng trong 1 tháng qua.
+ Tỷ trọng doanh thu chuyển qua SeABank trong tổng doanh thu trong 12 tháng qua so với tỷ trọng tài trợ vốn của SeABank trong tổng sô vốn được tài trợ của DN.
+ Mức độ sử dụng các dịch vụ tiền gửi và các dịch vụ khác của SeABank so với các ngân hàng khác (khơng bao gồm dịch vụ tín dụng).
+ Thời gian quan hệtín dụngSeABank.
+ Số lượng ngân hàng mà DN đang có quan hệ tín dụng.
+ Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua. + Định hướng quanhệ tín dụng với khách hàng.
(d) Tiêu chí về các nhân tố ảnh hưởng đến ngành.
+ Khả năng gia nhập thị trường của các DN mới theo đánh giá củaCBTD. + Triển vọng phát triển của ngành.
+ Chính sách bảo hộ/ ưu đãi của Nhà nước.
+ Ảnh hưởng của các chính sách ở nước ngồi–thị trường xuất khẩu chính. + Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh của DN vào các điều kiện tự
nhiên.
(e) Tiêu chí về các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của DN.
+ Sự phụ thuộc vào một số ítnhà cung cấp (thị trường đầu vào). + Sự phụ thuộc vào người tiêu dùng (thị trường đầu ra).
+ Tốc độ trăng trưởng doanh thu bình quân năm của DN trong 3 năm gần nhất.
+ Tốc độ trăng trưởng lợi nhuận sauthuế của DN trong 3 năm gần nhất. + Số năm hoạt động của DN trong ngành.
+ Phạm vi hoạt động của DN(phạm vi tiêu thụ sản phẩm).
+ Uy tín của DNtrên thị trường (bao gồm cả uy tín trong thanh toán với các đối tác).
+ Khả năng tiếp cận nguồn vốn.
+ Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá củaCBTD. + Mức độ bảo hiểm tài sản.
+ Đánh giá cảu CBTD về điều kiện máy móc, cơng cụ, thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh (tài sản cố định, cơ sở vật chất).
Bước 4: Xác định đối tượng khách hàng cũ (mới); loại hình doanh nghiệp.
- Khách hàng mới là khách hàng là KH chưa từng có quan hệ tín dụng với SeABank, hoặc là KH mới có quan hệ tín dụng và chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên (nợ gốc và nợ lãi), hoặc là KH đã từng có quan hệ tín dụng với SeABank nhưng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng tính đến thời điểm đánh giá.
- Khách hàng cũ là KH đã và đang quan hệ tín dụng với SeABank (khơng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng tính đến thời điểm đánh giá).
- SeABank chia các hình thức sở hữucủa DN thành 3 loại chính sau: + Khách hàng là DN Nhà nước.
+ Khách hàng là DN có vốn đầu tư nước ngồi. + Khách hàng khác.
Mỗi loại hình DN khi được chấm điểm, có mức tỷ trọng theo các chỉ tiêu phi tài chính khác nhau được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.7: Các chỉ tiêu phi tài chính tính điểm theo các loại hình doanh nghiệp
STT Các chỉ tiêu phi tài chính DNNN
DN có vốn
đầu tư NN DN khác
1 Khả năng trả nợ của khách hàng 20% 18% 16%
2
Trìnhđộ quản lý và môi trường
nội bộ 25% 20% 25%
3 Quan hệ với Ngân hàng 30% 30% 30%
4 Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành 12% 15% 17%
5
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt
động của DN 13% 17% 12%
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nội bộ của SeABank)
Bước 5: Tổng hợp điểm tài chính và phi tài chính.
Tổng điểm tài chính vàphi tài chính được tổng hợp từ bước 3. Bước 6: Xếp hạng từ chấm điểm.
Điểm của Khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số phần phi tài chính.
Trong đó, trọng số của nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm tốn hay khơng kiểm tốn, được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.8: Tỷ trọng phần tài chính và phi tài của hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại SeABank
Chỉ tiêu
Báo cáo tài chính được kiểm tốn
Báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn
Các chỉ tiêu tài chính 30% 35%
Các chỉ tiêu phi tài chính 70% 60%
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nội bộcủa SeABank)
Bước 7: Đánh giá các dấu hiệu không trả được nợ/dấu hiệu cảnh báo sớm.
(xem Bảng 2 và Bảng 3 củaPhụ lục)