Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
+/- % +/- %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 135,228,529,167 127,354,500,440 178,651,837,476 (7,874,028,727) -5.82 51,297,337,036 40.28
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 1,187,942,377 1,487,505,351 918,008,072 299,562,974 25.22 (569,497,279) -38.29
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn - - - - - -
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 61,274,433,223 59,255,992,713 101,334,905,878 (2,018,440,510) -3.29 42,078,913,165 71.01 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 54,008,573,306 52,505,467,586 92,205,266,035 (1,503,105,720) -2.78 39,699,798,449 75.61 Trả trước cho người bán ngắn hạn 4,503,057,972 3,647,048,925 4,926,091,651 (856,009,047) -19.01 1,279,042,726 35.07 Phải thu ngắn hạn khác 2,762,801,945 3,103,476,202 4,203,548,192 340,674,257 12.33 1,100,071,990 35.45 IV. Hàng tồn kho 63,520,795,324 58,315,524,855 68,503,940,935 (5,205,270,469) -8.19 10,188,416,080 17.47 V. Tài sản ngắn hạn khác 9,245,358,243 8,295,477,521 6,894,982,591 (949,880,722) -10.27 (1,400,494,930) -16.88 Chi phí trả trước ngắn hạn 6,889,407,583 8,295,477,521 6,894,982,591 1,406,069,938 20.41 (1,400,494,930) -16.88
Thuế GTGT được khấu trừ 2,355,950,660 - - (2,355,950,660) -100.00 - -
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 41,092,071,660 63,748,677,018 75,823,906,374 22,656,605,358 55.14 12,075,229,356 18.94
Tài sản cố định 40,706,519,432 63,748,677,018 60,823,906,374 23,042,157,586 56.61 (2,924,770,644) -4.59 Tài sản cố định hữu hình 18,512,290,498 15,918,084,457 12,993,313,813 (2,594,206,041) -14.01 (2,924,770,644) -18.37 Tài sản cố định vơ hình 22,194,228,925 47,830,592,561 47,830,592,561 25,636,363,636 115.51 - 0.00
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % TỔNG CỘNG TÀI SẢN 176,320,600,827 191,103,177,458 254,475,743,850 14,782,576,631 8.38 63,372,566,392 33.16 C. NỢ PHẢI TRẢ 134,414,790,012 112,479,561,569 157,426,190,826 (21,935,228,443) -16.32 44,946,629,257 39.96 I. Nợ ngắn hạn 125,864,790,012 105,167,961,569 149,961,257,903 (20,696,828,443) -16.44 44,793,296,334 42.59 Phải trả người bán ngắn hạn 12,574,711,906 17,206,546,979 17,183,222,983 4,631,835,073 36.83 (23,323,996) -0.14 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 2,674,696,603 - - (2,674,696,603) -100.00 - - Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 1,920,545,198 3,381,245,662 297,532,553 1,460,700,464 76.06 (3,083,713,109) -91.20 Phải trả ngắn hạn khác 449,000,360 490,589,565 45,999,995 41,589,205 9.26 (444,589,570) -90.62 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 108,245,835,945 84,089,579,363 132,434,502,372 (24,156,256,582) -22.32 48,344,923,009 57.49 II. Nợ dài hạn 8,550,000,000 7,311,600,000 7,464,932,923 (1,238,400,000) -14.48 153,332,923 2.10
D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 41,905,810,815 78,623,615,889 97,049,553,024 36,717,805,074 87.62 18,425,937,135 23.44
Vốn đầu tư chủ sở hữu 35,000,000,000 65,000,000,000 92,000,000,000 30,000,000,000 85.71 27,000,000,000 41.54 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 6,905,810,815 13,623,614,889 5,049,553,024 6,717,804,074 97.28 (8,574,061,865) -62.94
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 176,320,600,827 191,103,177,458 254,475,743,850 14,782,576,631 8.38 63,372,566,392 33.16
Nhìn vào bảng số liệu trên có thể thấy tình hình tài sản trong giai đoạn từ 2016 – 2018 có sự biến đổi mạnh, cụ thể:
Về tài sản:
- Tổng tài sản của năm 2017 là hơn 191 tỉ đồng tăng hơn 14 tỉ tương ứng với 8,38% so với năm 2016.Điều này là do tài sản dài hạn trong năm 2017 tăng hơn 22 tỉ
chiếm 55,14% và tài sản ngắn hạn giảm 7,8 tỉ chiếm 5,82%.
- Tổng tài sản năm 2018 là gần 254,5tỉ tăng hơn 63 tỉ đồng chiếm 33,16% so với
năm 2017. Điều này là do các khoản phải thu ngắn hạn tăng 71,01% kéo theo tổng tài sản ngắn hạn năm 2018 tăng 40,28%. Có thể thấy tình hình hồn thành nghiệm thu cơng trình của năm 2018 tăng mạnh nhưng vấn đề còn tồn động là các khoản phải thu ngắn hạn cũng tăng mạnh, đây là dấu hiệu công ty đang bị chiếm dụng vốn rất lớn cần phải có chính sách thu hồi cơng nợ hiệu quả hơn để giảm thiểu các khoản phải thu ngắn hạn.
Nhìn chung, Trong giai đoạn 2016-2018 tổng tài sản của công ty tăng mạnh mẽ, đây là dấu hiệu tích cực cho thấy sức kinh doanh của cơng ty ngày càng tăng, khả năng
cạnh tranh với các doanh nghiệp cùng ngành cũng ngày càng lớn. Về nguồn vốn:
Thứ nhất, Về phần nợ phải trả:
- Tổng nợ phải trả của 2017 là hơn 112 tỉ đồng giảm hơn 21 tỉ tương ứng với 16,32% so với năm 2016.Có thể thấy, trong năm 2017 công ty bớt đi gánh nặng trả nợ so với 2016.
- Tổng nợ phải trả của 2018 tăng gần 45 tỉ chiếm 39,96% so với năm 2017 Thứ hai, Về phần Vốn chủ sở hữu:
Vốn chủ sở hữu qua các năm tăng mạnh, cụ thể tăng lần lượt 2016:2017:2018 là 35 tỉ: 62 tỉ: 92 tỉ. Năm 2017 tăng 87,62% so với năm 2016; năm 2018 tăng 23,44% so với năm 2017. Có thể thấy tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty đang phát triển
theo hướng tích cực và cơng ty đang ngày càng mở rộng quy mơ để có thể cạnh tranh
với các doanh nghiệp cùng ngành trên thị trường.
Từ hai nguyên nhân trên kéo theo Tổng nguồn vốn năm 2017 tăng hơn 14 tỉ chiếm 8,38% so với năm 2016 và năm 2018 tăng hơn 63 tỉ chiếm 33,16% so với 2017
2.1.6.3. Tình hình về kết quả sản xuất kinh doanh